Условие о размере и порядке расчета и уплаты процентов в ДЗ
Договор займа (далее — ДЗ) носит по умолчанию возмездный характер. Это выражается в том, что даже при отсутствии согласования сторонами условия о размере и порядке начисления и уплаты процентов за пользование суммой займа заимодавец имеет право требовать от заемщика их уплаты по ключевой ставке Банка России (п. 1 ст. 809 ГК РФ). По ДЗ, заключенным до 01.01.2016, проценты исчисляются по ставке рефинансирования (постановление Правительства РФ от 08.12.2005 № 1340).
Безвозмездным ДЗ может быть, только если стороны прямо указали это в договоре либо в случаях, установленных п. 4 ст. 809 ГК РФ.
Поскольку основной целью заимодателя при предоставлении займа является получение экономической выгоды, как правило, формулировке условия о начислении процентов по договору займа стороны уделяют пристальное внимание и в большинстве случаев включают его в число существенных. При этом они относительно свободны при установлении размера и порядка начисления процентов. Тем не менее некоторые пределы этой свободы ограничены законом, о чем пойдет речь далее.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Кроме процентов, которые являются вознаграждением заимодавца, последний вправе требовать от заемщика уплаты процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ. Они устанавливаются как санкция за просрочку возврата долга. Эти два вида процентов не исключают друг друга. В данной статье речь пойдет только о начислении процентов за пользование суммой займа.
Способ установления процентов по заемному обязательству
При установлении процентов стороны могут выбрать наиболее подходящий для них вариант. С 01.06.2018 законодатель перечисляет некоторые из них в п. 2 ст. 809 ГК РФ (внесен законом от 26.07.2018 № 212-ФЗ):
- Фиксированная процентная ставка (например, 20% годовых). В этом случае применяется одна процентная ставка на протяжении всего периода действия ДЗ. Она не подлежит изменению ни при каких обстоятельствах. Плюс такой ставки состоит в предсказуемости выплат для заемщика.
- Изменяемая, или плавающая, процентная ставка (например, индекс MosPrime, Euribor, Libor). Такая ставка постоянно изменяется, является достаточно непредсказуемой, особенно при длительных сроках займов, однако может быть более выгодной для заемщика.
- Смешанная процентная ставка (например, 15% годовых + индекс MosPrime). Для нее характерно сочетание двух составляющих: фиксированной величины и плавающей. Установление такой комбинированной ставки не противоречит законодательству (п. 5 инф. письма Президиума ВАС РФ от 13.06.2011 № 146).
Кроме того, в рамках одного ДЗ может устанавливаться различная процентная ставка в разные периоды. Например, в течение первых 3 лет применяется фиксированная ставка, а далее — плавающая.
Как определить первый и последний дни начисления процентов
При расчете процентов по договору займа одним из первых возникает вопрос о периоде начисления процентов: с какого и по какой день они должны начисляться? В идеале стороны должны урегулировать данный вопрос в условиях договора. Если же этого не произошло, следует руководствоваться общими правилами.
Поскольку проценты уплачиваются за период пользования займом, начало этого периода следует отсчитывать от момента фактической передачи денег (сам договор может быть заключен и ранее, так как в ряде случаев может быть консенсуальным). Но срок начинает течь со дня, следующего за значимым событием, являющимся точкой отсчета (ст. 191 ГК РФ). Следовательно, сам день, когда был предоставлен заем, не засчитывается в период пользования займом, если стороны не предусмотрели иное в договоре.
Что касается последнего дня, то он по общему правилу, напротив, включается в период пользования займом. С 01.06.2018 это прямо указано в п. 3 ст. 809 ГК РФ, что прекратило возможные дискуссии по данному вопросу (изменения внесены законом от 26.07.2017 № 212-ФЗ).
Оплата процентов производится ежемесячно, если стороны не предусмотрели в договоре иной порядок.
О том, как рассчитать проценты по договору займа, читайте далее.
Как рассчитать размер процентов: формула и онлайн-способ
Для расчета процентов по договору займа используется формула, указанная ниже. Она применяется как при установлении процентной ставки сторонами в договоре, так и в случае, когда начисление должно производиться по ключевой ставке Банка России.
Сумма процентов = Сумма займа × Процентная ставка / Количество дней в году × Количество дней платежного периода.
ВАЖНО! Если проценты вычисляются по ключевой ставке, то в случае ее изменения за период пользования деньгами платежный период ограничивается сроком действия ставки. Затем с момента введения следующей ключевой ставки делается новый расчет.
Пример
Организация предоставила другой организации заем в размере 100 000 руб. на 30 дней. Процентная ставка — 15% годовых.
В этом случае сумма процентов будет равна: 100 000 руб. × 15% / 365 дней × 30 дней = 1 233 руб.
В общей сложности для полного погашения долга заемщик должен уплатить заимодавцу: 100 000 (основной долг) + 1233 (проценты) = 101 233 руб.
На практике ДЗ часто имеют приложение в виде графика, где расписан каждый платеж, включая сумму основного долга и сумму процентов, подлежащих уплате в каждый платежный период.
Кроме того, удобен расчет процентов по займу онлайн посредством кредитного калькулятора. Достаточно ввести основные параметры в предлагаемую формулу и получить искомую сумму процентов.
«Сложные» проценты и другие варианты начисления процентов
Вышеприведенная формула является базовой для большинства договоров, где проценты начисляются на сумму невыплаченного основного долга. При долгосрочном ДЗ с каждым месяцем сумма основного долга уменьшается, соответственно, уменьшаются и проценты. Для удобства при предоставлении таких займов рассчитывается система аннуитетных платежей, когда общая сумма, выплачиваемая заемщиком, одинакова во всех месяцах и меняется только соотношение суммы основного долга и процентов.
Однако на практике можно встретить иные вариации начисления процентов. Не все из них являются законными. Например, стороны могут договориться о том, что проценты начисляются каждый месяц на всю сумму займа. Данное условие не может быть применено в ДЗ, заключаемых кредитной организацией с гражданами не в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (см., например, постановление ВС УР от 27.04.2012 по делу № 44г-14).
Также нередко встречаются ситуации, когда проценты начисляются не только на сумму основного долга, но и на не уплаченные вовремя проценты («сложные» проценты). Такое условие может иметь место только в ДЗ, заключенных субъектами в процессе предпринимательской деятельности. Во всех иных случаях оно будет ничтожным (п. 2 ст. 317.1 ГК РФ). При этом встречаются решения, в которых суды расценивают подобную капитализацию процентов как меру ответственности за ненадлежащее исполнение обязательства (например, определение ВС РФ от 13.12.2016 № 44-КГ16-30).
Минимальные и максимальные проценты в случае займа между физическими и юридическими лицами
Принцип свободы договора вкупе с нормами ст. 809 ГК РФ предполагает, что стороны свободны в установлении размера взимаемых за пользование суммой займа процентов.
ГК РФ не устанавливает минимальный процент по займу между юридическими и физическими лицами. Более того, заем может быть вообще беспроцентным независимо от субъектного состава.
Договор займа между юридическими лицами без процентов с 01.01.2017 не относится к контролируемым сделкам, даже если он заключен между взаимозависимыми лицами. Организации, предоставившей такой заем, не придется доначислять налог на прибыль (письмо Минфина РФ от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846).
Максимальных значений процентов по ДЗ ГК РФ также не содержит. Однако для потребительского кредитования Центральным банком РФ ежеквартально публикуется информация по предельному размеру процентов, обязательная для организаций, предоставляющих потребительские кредиты. Способы установления процентов для займов потребителям ограничены ст. 9 закона «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ (в отличие от общей нормы ГК РФ, данная статья требует связывать переменные проценты с величиной, публикуемой в СМИ и не зависящей от кредитора и его аффилированных лиц).
Можно ли уменьшить размер процентов. Ростовщические проценты
Установив порядок расчета процентов по договору займа и их размер, стороны могут уменьшить их несколькими способами. Например, возможно уменьшение процентной ставки такими способами, как:
- Реструктуризация — уменьшение ставки по соглашению сторон (например, вследствие ухудшения платежеспособности заемщика, подтвержденной документально, появления на рынке конкурентов, предлагающих сниженные ставки, и в др. ситуациях).
- Рефинансирование — заключение нового ДЗ на более выгодных условиях у другого заимодавца и погашение старого займа за счет нового.
Однако в ряде случаев заемщик вынужден добиваться уменьшения процентной ставки в судебном порядке.
Так, новое положение п. 4 ст. 809 ГК РФ дает суду возможность уменьшить процентную ставку, если она подходит под определение ростовщической (изменение действует с 01.06.2018 и внесено законом № 212-ФЗ). Понятие это относительное. Под ростовщическими понимаются проценты, превышающие в 2 раза и более обычно взимаемые проценты в аналогичной ситуации. Такие проценты, являющиеся слишком обременительными для заемщика, могут быть уменьшены судом до нормального размера. Однако это положение применимо только к отношениям займа между гражданами или между гражданином и организацией, не осуществляющей профессиональную деятельность по предоставлению займов.
***
Итак, нами рассмотрены основные моменты, связанные с порядком начисления процентов по договору займа. Во избежание судебных споров сторонам при заключении ДЗ можно рекомендовать уделять пристальное внимание формулировке условия о размере, порядке уплаты и начисления процентов.
***
Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!
Источник
Проценты по договору займа
Договор займа может быть как возмездным, то есть предусматривающим уплату процентов на сумму займа, так и безвозмездным (беспроцентным), когда заёмщик обязуется вернуть только сумму займа или заёмные вещи.
По общему правилу — если в договоре не предусмотрено иное — договор займа является возмездным.
Исключение составляют две ситуации, когда, наоборот, договор займа считается безвозмездным (беспроцентным), если в нём не указано иное:
— договор заключен между гражданами на сумму не более 50 МРОТ, то есть не более 5 000 руб.*(1), и не связан с ведением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон сделки;
— предмет договора — не деньги, а другие вещи, определённые родовыми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ, см. также определение СК по гражданским делам ВС РФ от 05.04.2016 N 4-КГ15-75, постановление АС Уральского округа от 02.06.2016 N Ф09-4550/16, апелляционное определение СК по гражданским делам Омского областного суда от 18.03.2015 по делу N 33-1702/2015).
Размер процентов устанавливается сторонами в обязательстве. Учитывая принцип свободы договора (ст. 421 ГК РФ), размер процентов по договору займа может определяться сторонами, как в фиксированном размере, так и с применением постоянной и переменной составляющих (см. например, постановления Пятнадцатого ААС от 13.10.2016 N 15АП-14770/16, от 03.09.2015 N 15АП-13081/15, Второго ААС от 18.09.2014 N 02АП-7209/14) либо иным способом.
Законом могут устанавливаться требования к размеру процентов (ст. 422 ГК РФ, п. 1 ст. 809 ГК РФ). В таком случае размер процентов определяется с учетом требований законодательства, например, ч. 4 и ч. 11 ст. 6, ст. 9 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (см. также определение СК по гражданским делам ВС РФ от 31.01.2017 N 37-КГ16-18, постановление Восьмого ААС от 13.01.2017 N 08АП-15709/16).
Также в соответствии с п. 2 ст. 317.1 ГК РФ по общему правилу не допускается начисление предусмотренных законом или договором процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, на такие же проценты за предыдущий срок (сложные проценты, так называемая «капитализация процентов»), за исключением обязательств, возникающих из договоров, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности. Эти положения не применяются к правам и обязанностям, возникшим из договоров, заключенных до 01.06.2015 (дня вступления в силу Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, которым ГК РФ был дополнен статьей 317.1). При рассмотрении споров из названных договоров следует руководствоваться ранее действовавшей редакцией ГК РФ с учетом сложившейся практики ее применения (п. 83 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).
Но размер процентов не является существенным условием договора займа, то есть может в нём отсутствовать. В таком случае размер определяется существующей в месте жительства гражданина-займодавца (а если займодавцем является юридическое лицо — в месте его нахождения) ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части (п. 1 ст. 809 ГК РФ, см. также постановления Шестого ААС от 25.10.2016 N 06АП-5448/16, Третьего ААС от 13.07.2016 N 03АП-2665/16)*(2).
При вещевом займе, когда предметом сделки могут быть, например, зерно, топливо, обязательно необходимо согласовать в договоре условие о заемной плате, иначе договор будет считаться беспроцентным (абз. третий п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Внимание
Плата в вещевом займе может быть выражена в денежной либо в натуральной форме (в виде увеличенного количества возвращаемых заемных вещей).
Заемщик должен уплатить проценты на сумму займа в порядке, предусмотренном договором. Речь идёт о периодичности и способе их перечисления займодавцу.
Если иное не предусмотрено договором займа, размер процентов по договору займа не может быть изменен в одностороннем порядке. Но при наличии волеизъявления обеих сторон можно заключить дополнительное соглашение к договору, изменяющее размер, порядок начисления и выплаты процентов (ст.ст. 309, 310, п. 1 ст. 450 ГК РФ).
Проценты на сумму займа следует отличать от процентов, начисляемых за просрочку возврата заемных средств (п. 1 ст. 811, п. 1 ст. 395 ГК РФ). В первом случае речь идет о плате за пользование суммой займа, а во втором — о мере гражданско-правовой ответственности заемщика (п. 33 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54). Со дня наступления срока возврата займа на невозвращенную сумму займа начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами до дня возврата такой суммы заимодавцу независимо от уплаты заемных процентов. В тех случаях, когда в договоре займа установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ (п. 15 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14). Повышенные проценты в части, превышающей процент за пользование кредитом в срок, по своей сути являются санкциями (постановление Президиума ВАС РФ от 12.01.1999 N 5635/98), соответственно, в этом случае уплачиваются только увеличенные проценты.
Заемные проценты не подлежат уменьшению судом по аналогии с неустойкой. Но при заключении договора займа на крайне невыгодных условиях (при установлении чрезвычайно высокой процентной ставки, не характерной для аналогичных сделок) могут применяться правила о кабальных сделках (ст. 179 ГК РФ). Это касается случаев, когда договор займа был заключен заемщиком вынужденно, вследствие стечения тяжелых обстоятельств, чем воспользовался займодавец. Такие сделки могут быть признаны судом недействительными по иску потерпевшей стороны, то есть, заемщика. Доказывать соответствующие обстоятельства должен заемщик (см. также апелляционное определение СК по гражданским делам Пензенского областного суда от 13.12.2016 по делу N 33-4474/2016). При этом заемщик вправе потребовать возмещения причиненных ему убытков (п.п. 3, 4 ст. 179 ГК РФ в редакции Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ, вступившего в силу с 01.09.2013)*(3).
______________________________
*(1) См. ст. 5 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»
*(2) Пункт 1 ст. 317.1 ГК РФ в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, действовавшей с 1 июня 2015 до 31 июля 2016 года включительно, предусматривал право кредитора на получение процентов за пользование денежными средствами по денежным обязательствам, сторонами которых являются коммерческие организации. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определялся ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Данная редакция п. 1 ст. 317.1 ГК РФ применяется к договорам, заключенным в период ее действия (см. п. 83 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).
Устойчивая практика применения этой нормы не сформировалась, в связи с чем ее соотношение с п. 1 ст. 809 ГК РФ представляется не вполне ясным. В судебной практике встречается мнение о том, что положения ст. 317.1 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ) применяются лишь к тем отношениям, для которых нет специальных правил по взиманию процентов. Между тем ст. 809 ГК РФ содержит специальные нормы о порядке выплаты процентов за пользование заемными средствами. Следовательно, к таким отношениям рассматриваемая редакция п. 1 ст. 317.1 ГК РФ неприменима (см., например, постановление Девятнадцатого ААС от 14.03.2016 N 19АП-452/16).
Полагаем, с такой точкой зрения следует согласиться.
*(3) В соответствии со ст. 179 ГК РФ в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ, потерпевшему в этих случаях возмещался только реальный ущерб. Кроме того, прежняя редакция этой статьи предусматривала обращение в доход государства имущества, полученного по сделке потерпевшим от другой стороны, а также причитавшегося ему в возмещение переданного другой стороне, а при невозможности передать имущество в доход государства в натуре — взыскание его стоимости в деньгах.
Источник
В данной публикации будем разбираться с правильностью начисляемых МФО процентов по договорам микрозайма.
Такая необходимость вызвана позицией микрофинансовых организаций о наличии у них права начислять проценты вплоть до исполнения заемщиком обязанности по уплате процентов и основного долга («тела займа»), что противоречит закону и является нарушением прав заемщика.
Что такое микрозаем?
Понятие микрозайма впервые было введено Федеральным законом от 02.07.2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Федеральный закон).
Статьей 2 настоящего закона определено, что микрозаем – это аем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный Федеральным законом.
Как видим, в самом понятии микрозайма уже есть ограничение для субъекта микрофинансовой деятельности в виде ссылки на предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу.
О предельном размере обязательств заемщика
Ограничения деятельности микрофинансовой организации по отношению к заемщику содержатся в статьях 12 и 12.1 Федерального закона и на сегодняшнюю дату заключаются в следующем:
1) запрет выдачи займов в иностранной валюте;
2) запрет изменения и увеличения процентной ставки, срока договора и установления комиссионного вознаграждения на свои услуги;
3) запрет применения штрафных санкций к досрочно возвращенному микрозайму;
4) запрет выдачи займа при наличии у заемщика долга перед этой МФО в сумме более 3 млн руб.;
5) запрет начисления процентов свыше трехкратного размера суммы основного долга (если долг заемщиком не оплачивался вообще);
6) запрет начисления процентов на непогашенную часть основного долга более двухкратного размера от оставшейся суммы основного долга;
7) запрет выдачи микрозайма, если заемщик имеет задолженность по основному долгу перед МФО на сумму более 1 млн руб., а также если в случае выдачи микрозайма задолженность по основному долгу вместе с новым займом превысит 500 тыс. руб.
Таким образом, МФО не вправе нарушать установленные законом перечисленные запреты.
Начисление процентов
Если вы вступили в договорные отношения с МФО, то следует уяснить для себя несколько очень важных моментов:
1) проценты, предусмотренные договором микрозайма, могут начисляться только на период до даты возврата суммы займа (на то он и краткосрочный займ);
2) за пределами срока возврата займа МФО вправе начислять проценты в размере ключевой ставки Центробанка РФ (на данный момент она составляет 7,5% годовых), а не «бешеные» проценты, предусмотренные условиями договора – для сравнения, в договоре могут быть указаны 750% годовых, а это существенное отличие.
Споры с МФО
Несмотря на установленные законом ограничения и запреты, многие микрофинансовые организации ведут себя очень умно, если не сказать хитро. Что же происходит на практике?
К примеру, физическое лицо Н. заключило договор займа с МФО. Период возврата займа обозначен с 01.08.2017 по 20.08.2017. Сумма 10 000 руб., под 750% годовых.
Н. в предусмотренный договором срок сумму займа не вернул, проценты не уплатил. 01.10.2018 МФО присылает почтой Н. требование об уплате основной суммы долга 10 000 руб. и процентов, исходя из 750% годовых, предусмотренных договором – 2 739,73 руб., итого 12 739,73 руб.
Данное требование Н. игнорирует, долг и проценты не платит. 01.11.2018 МФО подает мировому судье заявление о выдаче судебного приказа о взыскании основного долга 10 000 руб. и процентов (750% годовых) 94 109,59 руб.
Мировой судья благополучно взыскивает требуемую МФО сумму, при этом не извещает Н. о выдаче судебного приказа, или Н. не получает письмо из суда с судебным приказом.
В один прекрасный момент с зарплатной карты или с банковского счета Н. списываются денежные средства 104 109,59 руб. в счет исполнения судебного приказа.
А вот как должна быть правильно начислена задолженность – варианты, которые нужно пытаться доказать в суде при оспаривании размера процентов:
1) период действия договора микрозайма с 01.08.2017 по 20.08.2017 (20 дней), основной долг 10 000 руб. проценты по договору за 20 дней (750% годовых) = 4 109,59 руб. проценты за период с 21.08.2017 по 01.11.2018 (согласно ключевой ставке ЦБ РФ) = 922,46 руб. Итого проценты, подлежащие взысканию = 5 032,05 руб.
2) по договорам, заключенным до 01.01.2017, если заем заемщиком не оплачивался, то максимальная сумма процентов, на которую может рассчитывать МФО в суде: 10 000 х 3 (троекратно к основному долгу) = 30 000 руб. (по договорам, заключенным с 29.12.2015 по 31.12.2016, 10 000 х 4 = 40 000 руб. (четырехкратно к основному долгу).
3) по договорам, заключенным с 01.01.2017, если займ оплачен заемщиком и, к примеру, были выплачены полностью проценты, а сумма основного долга осталась 5 000 руб., то проценты должны быть рассчитаны так: 5 000 х 2 (двухкратная сумма процентов) = 10 000 руб.
Отличается от взысканной через судебный приказ суммы?
Действия при начислении незаконных процентов
Если вам начислили «ешеные» проценты незаконно, то нужно:
1) направить письменную претензию в МФО о перерасчете процентов, со ссылками на Закон РФ «О защите прав потребителей» (ведь услуги по выдаче микрозаймов подчиняются и этому закону);
2) подождать 14 дней ответ от МФО (с учетом времени почтовой доставки);
3) обращаться в суд с иском о защите прав потребителей и отстаивать свои права.
Совет юриста: Не доводите дело до обращения МФО в суд, лучше сразу начинать действовать.
Удачи Вам!
Источник
