Процентная ставка по займу в долларах

До 2008 года кредит в долларах можно было оформить практически в каждом банке. Его выдавали на потребительские цели, на приобретение автомобиля и недвижимости. Спрос на данные программы был довольно высокий, так как ставка по ссудам в валюте была намного ниже по сравнению со ставками по рублевым кредитам. После резкой девальвации рубля наши сограждане и банки резко изменили свое мнение о валютных кредитах.

Кредит в долларах: где и на каких условиях можно получить?

Падение рубля в 2008 году привело к массовым просрочкам по кредитам. За счет повышения курса доллара у заемщиков платеж по кредиту увеличился в два-три раза. Причем с каждым месяцем сумма взноса увеличивалась.

Такая ситуация крайне негативно отразилась на финансовых показателях банков. Проанализировав все последствия, они просто отказались от валютных продуктов. Такие программы оставили в линейке немногие организации. К своим потенциальным заемщикам они предъявляют повышенные критерии. Например, требуют внесение более высокого первоначального взноса и сокращают ежемесячные выплаты.

Платеж по оформляемому валютному кредиту не должен превышать 40% от чистого дохода (заработная плата минус все затраты). Ежемесячные взносы клиент оплачивается в долларах. По какому курсу он покупает валюту, банк не интересует. Поэтому заемщик не может знать, какая сумма рублей ему потребуется в следующем месяце на погашение ссуды. Рост курса валюты – главный недостаток данного вида кредитования. Рассмотрим, на каких условиях российские банки выдают долларовые кредиты.

Условия кредитования в долларах

По данным портала Банки.ру, только два банка готовы сегодня выдавать ипотеку в долларах. Эти учреждения не являются крупными структурами на рынке – Москоммерцбанк и Донхлеббанк. Причем первый предоставляет кредит на приобретение недвижимости, которая уже является залогом у банка по действующим займам. Таким образом, Москоммерцбанк пытается снизить уровень существующей просрочки.

По данной программе установлен минимальный взнос – 20%. Ставка — 9,5-11,5% годовых. Кредит выдается на 15 лет.

Потребительский кредит без залога в долларах США можно оформить в Московском Кредитном Банке. Условия выдачи следующие:

• максимальный лимит – 35500 долларов;
• срок действия договора – 15 лет;
• ставка — 12-39%;
• при отказе от личного страхования она повышается на 3%.

Предложенные условия далеко не самые лучшие. Для сравнения, получить рублевый кредит в этом банке намного выгоднее. Процентная ставка по нему ниже и равна 11,99-26% годовых.

Такую политику банка объяснить очень просто. Клиенту предлагают абсолютно невыгодные условия кредитования для того, чтобы он не воспользовался этой программой, даже если ранее и планировал.

Полезные советы заемщикам

Если вы нашли выгодное кредитное предложение в долларах, то должны помнить о следующих аспектах:

1. Оформлять заем нужно в той валюте, в которой получаете основной доход. В таком случае повышение курса вам не страшно.
2. При получении ипотеки нужно внести аванс не менее 40-50% от стоимости недвижимости.
3. Оформлять кредит на короткий срок – максимум 5 лет.
4. Заключить договор страхования от роста курса доллара.

Нужно приложить максимум усилий, чтобы выплатить долг досрочно.

На основании вышеизложенной информации можно сделать следующий вывод. Валютного кредитования в России уже практически нет. Условия по существующим программам абсолютно невыгодные.

Установленные процентные ставки не ниже, а иногда и выше, чем по рублевым кредитам. Поэтому брать заем в долларах абсолютно нецелесообразно.

Зачем брать кредит в долларах, находясь на территории Российской Федерации? Ответ прост. Главная причина – финансовая выгода. По некоторым, не зависящим от банков обстоятельствам, процентная ставка на суммы, взятые в долг в валюте, значительно ниже, чем на рублёвые. При этом, экономия зачастую достигает десятков процентов годовых.

Однако, такой вид выдачи денежных средств имеет ряд собственных особенностей, в частности – минимизирование выгоды для самого банка. Именно по этой причине многие из крупнейших кредитных организаций России ещё несколько раз отказались от предоставления такой услуги. Однако, не все. В данной статье мы рассмотрим условия взятия займа в валюте, а также разберем наиболее выгодные предложения.

Содержание:

• Топ 7 банков с выгодными условиями
• Подводные камни

Виды кредитования, осуществляемые в долларах:

• Потребительское. Не требует объяснения целей взятия средств. В залоге и поручителе также нет необходимости.
• Ипотечное. Расчёт безналичный.
• Под залог. В роли залога может выступать недвижимость, либо другое ценное имущество заемщика. Деньги можно получить наличными и в короткие сроки.

Плюсы:

• Сниженная процентная ставка;
• Необходимость скорого визита за границу. Гораздо дешевле и проще будет взять деньги на родине и, притом, сразу в валюте;
• В случае, если клиент банка получает заработную плату в долларах.
• Короткий срок оформленного кредита. Можно примерно понимать, что за несколько месяцев валютный курс не сможет резко измениться, а значит, клиент не должен лишиться выгоды от такого вида займа.

Топ 7 банков с выгодными условиями

1. Международный Финансовый Клуб. Как видно из названия, он специализируется на выдаче займов в разных иностранных валютах и поддерживает многие мировые платёжные системы. Банк предлагает самое выгодное для нашей страны тариф – кредит под 2%! Из минусов – банк старается максимально исключить все риски, поэтому предъявляет ряд требований к клиентам. Во-первых, потребуется подтверждение дохода заемщика. Это может быть либо справка из налоговой, либо с места работы (заверенная работодателем). Также от клиента попросят предоставить поручителя, а в случае заключения договора на большую сумму – залог (ценное имущество, недвижимость).
2. Эксперт банк. Здесь ставка достигает 10% для суммы до 200 тысяч долларов. Стоит учесть, что данная ставка действительна только для тех клиентов, которые оформили дополнительный договор на личное страхование. В противном случае она возрастёт на три процента. Аналогично предыдущему варианту банку необходимо некое обеспечение. Кроме движимости здесь в качестве залога могут принять дорогостоящую технику и другое ценное имущество. Такой тариф подходит для людей, которые желают взять крупную сумму. Эксперт предлагает высокую сумму для взятия в долг среди прочих банков. Срок действия соглашения – три года.
3. Кредит Европа Банк. Заемщику должно быть не менее 18 лет. При этом, он должен иметь стабильный стаж работы в одном месте не менее полугода. В таком случае он сможет взять от одной до двадцати тысяч долларов наличными под 14% в год. Ещё одна положительная сторона – клиент может являться индивидуальным предпринимателем. Таким образом, предложение подходит для молодых людей, которые хотят в короткие сроки взять относительно небольшую сумму. Условия лояльные и подходят для людей, у которых нет длительной кредитной истории.
4. Интерпрогрессбанк. Довольно дорогостоящий вариант, так как ставка здесь приближается к отметке 19% в год. Минимальная сумма – 800 долларов, а максимальная – 45 тысяч. Однако, разные суммы предлагаются на разных условиях. Так, например, приведённый поручитель позволяет взять сумму до 30 тысяч, а обеспечение недвижимостью снижает ставку до 18% на сумму до 45 тысяч долларов. Дополнительно предлагается оформить договор на личное страхование. При отказе ставка может возрасти на 3%. Среди жёстких условий – возраст. Заемщику должно быть больше 23 лет. Он должен предоставить справку о доходах по форме банка, либо 2-НДФЛ. Поэтому данное предложение доступно для людей с высоким стабильным доходом, большим стажем работы и положительной кредитной историей.
5. Центрокредит. Предлагает один из наиболее выгодных тарифов. От 3% годовых. При этом сумма может достигать 6 миллионов долларов. Срок погашения – до пяти лет. Крупную сумму можно получить наличными в течение двух недель. Необходим поручитель, либо ценный залог. Стаж работы должен быть не менее двух лет на момент взятия займа. Данный банк подходит для людей с высоким уровнем дохода, которые готовы предоставить ценный залог. При этом, заемщик быть не моложе 23 лет и иметь опыт работы не меньше двух лет.
6. Экспобанк. Готов выдать сумму от полутора тысяч долларов на пять лет. Ставка зависит от суммы договора и обеспечения, которое готов предоставить заемщик. Взять займ может гражданин РФ от 21 года до 60 лет (на момент погашения долга).
7. АТБ. Ежемесячный платёж – не менее 300 долларов, а максимальная сумма кредита – 375 тысяч долларов. Ставка – от 5 до 20% годовых в зависимости от различных условий (возраст заемщика, доход, количество предоставленных документов и т.д.). Отличается быстрым рассмотрением заявки (менее трёх дней) и относительно лояльным отношение сотрудникам банка к заемщику. Займ может взять практически любой гражданин страны возрастом от 21 до 70 лет.

Подводные камни

Несмотря на то, что такую услугу оказывают в нашей стране уже несколько лет, к кредитованию в долларах люди до сих пор относятся с опаской. Всё дело в том, что ежемесячные выплаты напрямую зависят от текущего курса валют. Иными словами, если на момент взятия займа сумма выплат составляла 15000 рублей в месяц, то при изменении курса валют, эта сумма может измениться. При этом, падение валютного курса станет выгодой для заемщика, однако, текущая экономическая ситуация в стране не позволяет прогнозировать подобную ситуацию.

Однако, это не отменяет выгоды по сниженным (в сравнении с обычными кредитами) процентным ставкам. Поэтому однозначно выгодно брать займы в долларах, но делать это следует не на длительный срок (уменьшается риск резкого изменения курса).

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 29 июля 2016 г.

Содержание журнала № 16 за 2016 г.

Ю.В. Капанина, аттестованный налоговый консультант

Некоторые организации довольно часто в своей деятельности используют заемные деньги, в том числе берут займы в валюте. При этом по условиям заключенного между заемщиком и заимодавцем договора деньги заемщику могут перечислять как единой суммой сразу, так и частями (иначе говоря, траншами). А при получении валютного займа траншами у компании-заемщика возникают вопросы по расчету процентов по займу для целей учета. Ведь их можно посчитать разными способами. В итоге общая сумма процентов в валюте будет одинаковой, а вот в рублевом эквиваленте — различаться. Мы поможем найти правильный вариант расчета процентов и расскажем, как заемщику отразить в бухгалтерском и налоговом учете получение валютного займа, если он перечисляется траншами.

Как считать процентные расходы по валютному займу

Как известно, в налоговом учете сумму расхода в виде процентов за отчетный период нужно определять по каждому виду долговых обязательств исходя из установленной условиями договора доходности и срока действия такого долгового обязательства в отчетном периодеп. 4 ст. 328 НК РФ. Для целей бухучета проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договорапп. 6, 8 ПБУ 15/2008; пп. 11, 16, 18 ПБУ 10/99. То есть для расчета процентных расходов можно использовать такую формулу:

А раз проценты по валютному займу исчисляются в валюте, то в учете их нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ (или иному курсу, указанному в договоре)абз. 1, 3 п. 5 ст. 252, п. 10 ст. 272 НК РФ; пп. 4—7 ПБУ 3/2006.

Можно встретить такой вариант расчета процентов. Предположим, заемщик под 10% годовых получил один транш в сумме 10 000 евро 4 марта 2016 г., а второй транш в сумме 5000 евро — 24 марта 2016 г. То есть общая сумма займа по договору составила 15 000 евро. Проценты по займу по условиям договора начисляются со дня, следующего за днем предоставления денег. Таким образом, в марте заемщик начисляет проценты исходя из того, что суммой 10 000 евро он пользовался в течение 20 дней (с 5 марта по 24 марта) и суммой 15 000 евро — в течение 7 дней (с 25 марта по 31 марта). Расчет процентов за март:

• 10 000 евро х 10% / 366 дн. х 20 дн. = 54,64 евро;
• 54,64 евро х 75,6902 руб/евро (курс на 24 марта) = 4135,71 руб.;
• 15 000 евро х 10% / 366 дн. х 7 дн. = 28,69 евро;
• 28,69 евро х 76,5386 руб/евро (курс на 31 марта) = 2195,89 руб.

То есть всего за март будет начислено процентов: в евро — 83,33 (54,64 евро + 28,69 евро), в рублях — 6331,6 (4135,71 руб. + 2195,89 руб.).

Но так делать неправильно, и вот почему.

Договор один, а обязательств несколько

По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги, а заемщик должен вернуть их заимодавцу в том же количестве. Такой договор считается заключенным с момента передачи денегп. 1 ст. 807 ГК РФ. И если условиями договора предусмотрена выдача займа частями (траншами), то каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются деньги, в целях налогового учета следует рассматривать как новое отдельное долговое обязательствоПисьма Минфина от 24.03.2016 № 03-03-06/1/16569, от 15.04.2013 № 03-03-06/1/12502. То есть поступивший транш нужно учитывать как самостоятельный заем и исходя из этого надо считать проценты отдельно по каждому траншу.

Заметим также, что подобных разъяснений касательно бухучета Минфин не давал. Но полагаем, что во избежание разниц с налоговым учетом в бухучете целесообразно придерживаться такого же правила.

Важна и дата пересчета валюты в рубли

И в бухгалтерском, и в налоговом учете проценты признаются в расходах независимо от срока их уплаты, установленного в договореабз. 3 п. 4 ст. 328, абз. 1, 3 п. 8 ст. 272, абз. 2 подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ; пп. 6—8 ПБУ 15/2008; пп. 11, 18 ПБУ 10/99:

• на последнее число каждого месяца (отчетного периода — в бухучете);
• на дату возврата займа.

Поэтому для пересчета в рубли процентов, выраженных в валюте, курс ЦБ нужно брать именно на указанную дату их признания в расходахп. 10 ст. 272 НК РФ; пп. 4—7 ПБУ 3/2006.

Покажем на примере, как правильно посчитать проценты и отразить их в учете.

Пример. Учет валютного займа, полученного траншами

Как видим, рублевая сумма процентов за месяц в двух приведенных нами способах расчета различается. И это различие по году может оказаться существенным, тем более при получении крупных займов.

***

Если сделка по получению займа будет признаваться у вас контролируемой, то при расчете «прибыльных» процентов обратите внимание вот на что. В расходах вы сможете учесть всю сумму процентов исходя из фактической ставки, предусмотренной договором, при условии что эта ставка меньше максимального предельного значения, установленного в НК РФабз. 1, 3 п. 1.1, подп. 2—6 п. 1.2 ст. 269 НК РФ. Размер таких предельных значений зависит от валюты, в которой оформлен заем. Так, например, максимальное значение по договору в евро составляет EURIBOR в евро + 7%. При этом если договором предусмотрена фиксированная процентная ставка (она не изменяется в течение всего срока действия договора), то ставка EURIBOR (ЛИБОР, SHIBOR) берется на дату получения денег на расчетный счет или в кассуподп. 1 п. 1.3 ст. 269 НК РФ. А значит, если заем выдается траншами, то нужно применять ставку, которая действовала на дату получения каждого траншап. 1 ст. 807 ГК РФ; Письмо Минфина от 09.06.2015 № 03-03-06/33237 (п. 2).