«Æèëèùíî-êîììóíàëüíîå õîçÿéñòâî: áóõãàëòåðñêèé ó÷åò è íàëîãîîáëîæåíèå», 2011, N 2
Îðãàíèçàöèè ÷àñòî çàêëþ÷àþò äîãîâîðû çàéìà äëÿ ïîãàøåíèÿ êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè. Êàê ïðàâèëî, çàèìîäàâåö ïåðå÷èñëÿåò äåíåæíûå ñðåäñòâà íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò çàåìùèêà. Îäíàêî íåðåäêî çàåìùèêè ïðîñÿò ïåðå÷èñëèòü ñóììó çàéìà òðåòüåìó ëèöó. Çàêîíåí ëè òàêîé ñïîñîá âûäà÷è çàéìà è íà ÷òî ñëåäóåò îáðàòèòü âíèìàíèå ñòîðîíàì äîãîâîðà?
 ñîîòâåòñòâèè ñ ï. 1 ñò. 807 ÃÊ ÐÔ ïî äîãîâîðó çàéìà îäíà ñòîðîíà (çàèìîäàâåö) ïåðåäàåò â ñîáñòâåííîñòü äðóãîé ñòîðîíå (çàåìùèêó) äåíüãè èëè äðóãèå âåùè, îïðåäåëåííûå ðîäîâûìè ïðèçíàêàìè, à çàåìùèê îáÿçóåòñÿ âîçâðàòèòü çàèìîäàâöó òàêóþ æå ñóììó äåíåã (çàéìà) èëè ðàâíîå êîëè÷åñòâî äðóãèõ ïîëó÷åííûõ èì âåùåé òîãî æå ðîäà è êà÷åñòâà. Âàæíî, ÷òî äîãîâîð çàéìà ñ÷èòàåòñÿ çàêëþ÷åííûì ñ ìîìåíòà ïåðåäà÷è äåíåã èëè äðóãèõ âåùåé. Òàêèå äîãîâîðû íàçûâàþòñÿ ðåàëüíûìè. Êðîìå òîãî, äîãîâîð çàéìà ÿâëÿåòñÿ îäíîñòîðîííèì, òàê êàê ïîñëå åãî çàêëþ÷åíèÿ (ïîñëå ïåðåäà÷è äåíåã) çàåìùèê ïðèîáðåòàåò òîëüêî îáÿçàííîñòè, à çàèìîäàâåö — òîëüêî ïðàâà (ïðàâî òðåáîâàíèÿ âîçâðàòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ).
Çàêîíîì íå óñòàíîâëåí ïîðÿäîê ïåðåäà÷è äåíåã çàåìùèêó, ïîýòîìó åãî ñëåäóåò ñîãëàñîâàòü â äîãîâîðå, êîòîðûé çàêëþ÷àåòñÿ â ïèñüìåííîé ôîðìå, åñëè â êà÷åñòâå çàèìîäàâöà âûñòóïàåò þðèäè÷åñêîå ëèöî (ï. 1 ñò. 808 ÃÊ ÐÔ). Ïîä÷åðêíåì, ÷òî äåíüãè ïåðåäàþòñÿ çàèìîäàâöåì â ñîáñòâåííîñòü äðóãîé ñòîðîíå. Ïåðåäàòü äåíüãè â ñîáñòâåííîñòü êîíòðàãåíòó ìîæíî ðàçíûìè ïóòÿìè: âûïëàòèòü íàëè÷íûìè ÷åðåç êàññó ôèçè÷åñêîìó ëèöó, èìåþùåìó äîâåðåííîñòü íà èõ ïîëó÷åíèå, ïåðå÷èñëèòü íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò îðãàíèçàöèè-çàåìùèêà. Òî÷íî òàê æå íå çàïðåùåíî ïî óêàçàíèþ çàåìùèêà ïåðå÷èñëèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà òðåòüåìó ëèöó, íå ó÷àñòâóþùåìó â äîãîâîðå.
Êàê ïîêàçûâàåò ïðàêòèêà, â äàííîé ñèòóàöèè äîëæíèêè íåðåäêî óêëîíÿþòñÿ îò âîçâðàòà ñóììû çàéìà, ññûëàÿñü íà íåçàêëþ÷åííîñòü äîãîâîðà. Òàêóþ âîçìîæíîñòü èì ïðåäîñòàâëÿþò ï. ï. 1 è 3 ñò. 812 ÃÊ ÐÔ, ñîãëàñíî êîòîðûì çàåìùèê âïðàâå îñïàðèâàòü äîãîâîð çàéìà ââèäó åãî áåçäåíåæíîñòè, äîêàçûâàÿ, ÷òî äåíüãè â äåéñòâèòåëüíîñòè íå ïîëó÷åíû èì îò çàèìîäàâöà. Åñëè ýòî óäàñòñÿ ïîäòâåðäèòü, äîãîâîð çàéìà ñ÷èòàåòñÿ íåçàêëþ÷åííûì.
 ñîîòâåòñòâèè ñ ï. 2 ñò. 808 ÃÊ ÐÔ â ïîäòâåðæäåíèå äîãîâîðà çàéìà è åãî óñëîâèé ìîæåò áûòü ïðåäñòàâëåíà ðàñïèñêà çàåìùèêà èëè èíîé äîêóìåíò, óäîñòîâåðÿþùèé ïåðåäà÷ó åìó çàèìîäàâöåì îïðåäåëåííîé äåíåæíîé ñóììû èëè îïðåäåëåííîãî êîëè÷åñòâà âåùåé. Àíàëèç íåìíîãî÷èñëåííûõ ïîñòàíîâëåíèé àðáèòðàæíûõ ñóäîâ ïî äàííîìó âîïðîñó ñâèäåòåëüñòâóåò î òîì, ÷òî âçûñêàòü ñ çàåìùèêà ñóììó çàéìà, ïîäòâåðäèâ ïåðåäà÷ó äåíåæíûõ ñðåäñòâ òðåòüåìó ëèöó èìåííî êàê âûäà÷ó çàéìà çàåìùèêó, ìîæíî ïðè íàëè÷èè íåñêîëüêèõ äîêóìåíòîâ.
 ïåðâóþ î÷åðåäü òðåáóåòñÿ ïèñüìåííîå ïîðó÷åíèå çàåìùèêà î ïåðå÷èñëåíèè ñóììû çàéìà íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò òðåòüåãî ëèöà ñ óêàçàíèåì áàíêîâñêèõ ðåêâèçèòîâ. Îíî ìîæåò áûòü îôîðìëåíî îòäåëüíûì äîêóìåíòîì (ïèñüìîì) ëèáî âêëþ÷åíî â äîãîâîð çàéìà (îôîðìëåíî äîïîëíèòåëüíûì ñîãëàøåíèåì ê íåìó). Íåñìîòðÿ íà òî ÷òî òàêîå ïîðó÷åíèå íå óäîñòîâåðÿåò ñàì ôàêò ïåðåäà÷è äåíåã, â åãî îòñóòñòâèå âîîáùå íåâîçìîæíî óñòàíîâèòü ñâÿçü ìåæäó ïåðå÷èñëåíèåì äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà ñ÷åò òðåòüåãî ëèöà è îòíîøåíèÿìè ñòîðîí ïî äîãîâîðó çàéìà. Îòñóòñòâèå ïèñüìà ñòàëî ïðè÷èíîé îòêàçà â óäîâëåòâîðåíèè òðåáîâàíèÿ çàèìîäàâöà î âîçâðàòå ïåðå÷èñëåííîé òðåòüåìó ëèöó ñóììû â äåëå, ðàññìîòðåííîì ÔÀÑ ÖÎ â Ïîñòàíîâëåíèè îò 23.03.2007 ïî äåëó N À09-5427/06-4 (ñóäó îêàçàëîñü íåäîñòàòî÷íî ññûëêè íà äàííîå ïèñüìî â ïëàòåæíîì ïîðó÷åíèè).
Âî-âòîðûõ, äîêóìåíòîì, óäîñòîâåðÿþùèì ïåðå÷èñëåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ çàåìùèêó, ÿâëÿåòñÿ ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå. Íà íåì äîëæíà áûòü ïðîñòàâëåíà îòìåòêà áàíêà î ñïèñàíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Êðîìå òîãî, ñóä ìîæåò íàïðàâèòü â áàíê çàïðîñ î çà÷èñëåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïî êîíêðåòíûì ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèÿì (Ïîñòàíîâëåíèÿ ÔÀÑ ÌÎ îò 15.10.2008 N ÊÃ-À40/9540-08, Äåâÿòîãî àðáèòðàæíîãî àïåëëÿöèîííîãî ñóäà îò 23.04.2009 N 09ÀÏ-5024/2009-ÃÊ). Äîáàâèì: ïðè çàïîëíåíèè ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ îñîáîå âíèìàíèå ñëåäóåò îáðàòèòü íà ïîëå «Íàçíà÷åíèå ïëàòåæà», â êîòîðîì îáÿçàòåëüíî íóæíî óêàçàòü, ÷òî îïëàòà ïðîèçâîäèòñÿ çà çàåìùèêà. Èìåííî îòñóòñòâèå òàêîé îòìåòêè ñòàëî ïðè÷èíîé äëÿ ïðèçíàíèÿ ñóäîì äîãîâîðà çàéìà íåçàêëþ÷åííûì â Ïîñòàíîâëåíèè ÔÀÑ ÑÇÎ îò 12.03.2009 ïî äåëó N À21-7543/2007.
Èòàê, ïðè íàëè÷èè ïèñüìåííîãî äîêóìåíòà îò çàåìùèêà, ñîäåðæàùåãî ïðîñüáó î ïåðå÷èñëåíèè ñóììû çàéìà íà áàíêîâñêèé ñ÷åò òðåòüåãî ëèöà, à òàêæå ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ, â êîòîðîì óêàçàíî, ÷òî îïëàòà ïðîèçâîäèòñÿ çà çàåìùèêà, çàèìîäàâåö ìîæåò áûòü óâåðåí â òîì, ÷òî ñóä âìåíèò íåäîáðîñîâåñòíîìó çàåìùèêó îáÿçàííîñòü èñïîëíèòü îáÿçàòåëüñòâà ïî äîãîâîðó.
Ñ.Í.Êîçûðåâà
Ýêñïåðò æóðíàëà
«Æèëèùíî-êîììóíàëüíîå õîçÿéñòâî:
áóõãàëòåðñêèé ó÷åò è íàëîãîîáëîæåíèå»
Источник
Источник
Согласно действующему законодательству УК РФ Ст. 159, займы третьим лицам оформлять запрещено. Однако есть некоторые оговорки, предусмотренные ГК РФ и ФЗ «О деятельности МФО», согласно которым есть возможность оформить ссуду на третьих лиц совершенно законно.
Когда можно оформит займ для третьих лиц
Ссуду для третьих лиц или рефинансирование в сторонних организациях возможно оформить в случаях:
- наличия просрочек в банке;
- наличия просрочек в других МФО;
- наличие официальных долгов перед контрагентами или физическими лицами.
Если сумма долга относительно небольшая, то имеет смысл обратиться в микрофинансовую организацию. Она предоставит Вам деньги в долг уже в день обращения и потребует минимальный пакет документов. Так, Вы решите свои финансовые проблемы и сможете расплатиться с МФО уже в установленные договором сроки.
Основные отличия договора займа для третьих лиц
Взять ссуду в микрофинансовой компании на рефинансирование существующий задолженностей перед другими кредитными организациями (в том числе банками) можно несколькими способами:
- Лично посетив офис МФО. После консультации с сотрудником и заполнения анкеты — заявления, происходит согласование выдачи займа. После принятия положительного решения осуществляется подписание договора и выдача денег в долг.
- Через интернет. В этом случае, можно направить заявку на микрокрежит удаленно, заполнив ее на сайте МФО, указывая свои данные, параметры займа и реквизиты для перечисления средств. Решение принимается в течение 15 минут.
Отличием договора ссуды третьему лицу от стандартного договора является наличие пункта, в котором обязательным требованием будет перечисление денег третьей стороне. Соответственно, реквизиты для перечисления средств указываются не заемщика, а третьего лица. Все остальные пункты и стандарты содержат: данные сторон; сумма кредита, срок, порядок погашения; взаимные обязательства и права сторон; ответственность сторон за нарушение условий соглашения.
Способы погашения займа
На самом деле погашать такой кредит необходимо такими же способами, как и любой другой займ. В частности, Вам доступны переводы с банковской карты, электронного кошелька, через терминалы, наличными и даже через системы денежных переводов. Однако важно учитывать срок зачисления денег и наличие комиссии. При зачислении в течение нескольких дней оплату нужно производить заранее. А когда имеет место комиссия, ее также нужно оплачивать, чтобы не выйти на просрочку.
Преимущества обращения в микрофинансовые организации
Есть несколько важных преимуществ получения денег в долг с целью рефинансирования именно в МФО. В частности, Вы получаете следующее:
- получение одобрения в день обращения;
- минимальный пакет документов;
- возможность получить деньги любым удобным способом для третьего лица;
- возможность продлить срок действия договора займа при невозможности вовремя вернуть средства;
- относительно низкие процентные ставки при оформлении в указанных на нашем сайте МФО;
- кредитная история не играет роли;
- возможность оформить ссуду, не выходя из дома;
- выдача денег в любое время суток.
Для скорейшего получения микрозайма Вам нужно только нажать на кнопку «оформить заявку» и следовать дальнейшей инструкции. Зачисление произойдет в течение нескольких минут после получения одобрения.
Источник
С июня работают новые правила для заемщиков и заимодавцев
Компании вправе заключать консенсуальный договор займа, отказываться от него в одностороннем порядке и начислять проценты по ключевой ставке ЦБ. Юристы могут применить к новым отношениям практику, которую сформировали суды до изменений. В статье — позиции, которые помогут избежать споров между сторонами. Если же конфликт возник, читайте, как заемщику оспорить договор по безденежности, а заимодавцу этому противостоять.
Как предусмотреть передачу денег третьему лицу
Компании используют две схемы передачи денег. Основное отличие в том, кому заимодавец передает денежные средства.
Первая схема — классическая, когда заимодавец передает средства заемщику. В этом случае заимодавец минимально рискует, поскольку, даже если возникнет спор, кредитору нужно будет лишь доказать, что он реально передал деньги.
Вторая схема — нестандартная, когда заимодавец передает деньги третьему лицу по заданию заемщика. Предусмотрите согласие заемщика и его указания на то, чтобы заимодавец перечислил средства третьей стороне. В дальнейшем указания о том, кому переводить деньги и в какие сроки, заемщик может присылать по электронной почте.
Кроме договора заимодавцу безопаснее подписать акт приема-передачи заемных средств. Акт поможет подтвердить, что заемщик получил деньги.
Заемщик может дать устное распоряжение перевести средства третьей стороне. Это небезопасно, поскольку устные указания сложно доказать на практике. Заимодавец должен иметь письменное подтверждение, что он получал распоряжение от заемщика. В платежном поручении делайте ссылку на договор займа.
Пример: заимодавец обратился в суд с иском о взыскании денежных средств. Он указал, что по устному указанию заемщика переводил суммы третьим лицам. Суды отказали, потому что пришли к выводу, что истец перечислял деньги и передавал товар для расчетов с контрагентами. Ни в одном подтверждающем документе, в том числе платежных поручениях, не было ссылки на договор займа.
В каких случаях следует отказаться от договора
Заемщик вправе отказаться от денег до момента их получения. Заимодавец, который обязался предоставить заем, вправе отказаться от исполнения полностью или частично. Для этого должны быть обстоятельства, которые очевидно свидетельствуют, что должник не вернет заем вовремя.
Например, таким обстоятельством может быть задолженность по ранее выданным займам или кредитам. О невозможности вернуть деньги в срок говорят также признаки неплатежеспособности заемщика или значительная кредиторская задолженность перед другими лицами, срыв сделок заемщика с контрагентами.
Практика по отказам от договоров займа из-за неплатежеспособности должника только будет формироваться. При этом уже устоялись позиции по аналогичным ситуациям в отношениях по выдаче кредита между компаниями и банками.
Пример: банк заключил кредитный договор с компанией для целей строительства. По его условиям заемщик должен был получить три транша в течение трех лет. Банк дважды перечислил деньги, но в третий раз не стал этого делать. Кредитор засомневался в платежеспособности должника. Заемщик решил это оспорить в суде и подал иск о взыскании упущенной выгоды. Истец заявил, что из-за отсутствия финансирования не смог завершить стройку и начать зарабатывать.
Три инстанции отказали заемщику. Суды установили ухудшение финансового состояния компании. Это говорило о том, что истец не сможет вернуть долг вовремя. Поэтому банк законно не выдал третью часть кредита.
Когда можно оспорить договор займа
Заемщик вправе оспорить договор займа по безденежности. Чтобы признать соглашение недействительным, нужно доказать, что заемщик не получал от заимодавца деньги или иные вещи либо получал в меньшем количестве.
Если заемщик получил меньше средств, чем указано в договоре, размер обязательств определяют исходя из переданных денежных сумм или иного имущества. Обязательство вернуть полученные средства возникает с момента, когда заемщику передали первую часть займа, а не с момента полной передачи количества, которое оговорили стороны в договоре. При этом заемщик обязан вернуть те суммы денежных средств, которые фактически получил.
Заимодатель может опровергнуть безденежность договора. Для этого нужно доказать, что он реально передал заем и у него была финансовая возможность выдать средства. Если заем выдает предприниматель или просто физическое лицо, то доказательствами будут, например, справки 2-НДФЛ.
Компании ссылаются на обороты по банковскому счету, договоры с контрагентами. Если заимодатель ссылается на обороты и прибыль, заключенные договоры, то должен доказать, что доход задекларирован, а договоры исполняются. Если доказательств не будет, суды поддержат заемщика.
Самого по себе договора займа как доказательства передачи средств заемщику иногда недостаточно, даже если стороны прописали в документе, что он имеет силу акта приема-передачи и подтверждает, что он получил деньги или иные вещи.
Суд может решить, что условие противоречит Гражданскому кодексу, и потребует предоставить другие доказательства. Подойдут расписки, расходные кассовые ордера, платежные поручения, выписки с расчетного счета о движении средств со счета заимодавца на счет заемщика.
Может сложиться ситуация, когда у банка отозвали лицензию и заемщик из-за этого не получил средства. Если банк не может обеспечить реальное движение денежных сумм, то суды иногда признают договор займа недействительным.
Есть и другая позиция: некоторые суды считают, что сама по себе несостоятельность банка — это не основание признать договор займа недействительным. В таких делах счета заимодателя и заемщика были в одном банке, средства по документации банка передвинулись по счетам, заемщик воспользовался этим и погасил кредит перед банком.
Риск отзыва лицензии у банка несет заимодатель, особенно если счета у сторон в разных банках. Иногда возникают ситуации, когда заемщик исполнил свои обязательства и перечислил средства, а они заморозились из-за того, что лицензию отозвали у банка заимодавца. В таком случае заемщик за счет заимодателя приобретает право требования к банку-банкроту на сумму, которую перечислил
- Личный юрист
- Представительство в суде
- Административно-правовые споры
Источник