Займы в драгоценных металлах

Кредитный рынок ежегодно растет и расширяется: появляются новые виды кредитов, совершенствуются технологии обслуживания.

В условиях жесткой конкуренции банки вынуждены искать новые пути кредитования физических и юридических лиц. Одним из таких способов является выдача золотых займов.

Понятие данного термина

Рынок драгоценных металлов в прошлом году увеличился на 10%. Растет число производителей, которые приобретают золото у банков, однако такие операции облагаются НДС. Именно поэтому банки предлагают новую услугу – кредит в золоте.

Такие операции не облагаются налогами, и золото обходится предприятию максимум в 9%. При этом деньги в долг потребителю выдаются мерными реальными слитками, а погашается кредит с помощью рублей на обезличенный металлический счет.

Золотой займ – кредит, предоставляемый драгоценными металлами. Такие необычные займы выдают некоторые банки России, к примеру, Росбанк и Сбербанк. Условия оформления мало чем отличаются от обычных видов кредита.

И здесь также возможно начисление процентов, которые выплачиваются деньгами, а не золотом. Кроме того, есть беспроцентные кредиты, они предоставляются без дополнительного вознаграждения, однако выгодны банкам, поскольку золото растет в цене, и займ, взятый год назад, может возрасти в несколько раз.

Чтобы получить большой кредит, производственная фирма должна иметь достаточные характеристики: устойчивое положение на рынке, опыт работы более трех лет, а также обосновать необходимость металла для производственной деятельности.

Кредит не облагается налогом, так как при получении отсутствует процедура купли-продажи. Погашение долга производится на обезличенный металлический счет обезличенным драгоценным металлом.

Металл приобретается у банка по цене, действующей на день погашения платежа. Проценты по кредиту погашаются в необходимом количестве граммов либо в денежном выражении – это прописано в условиях договора.

Банк может отказать заемщику в займе в случаи неблагонадежности либо в некачественном бизнес-плане и нестабильном финансовом положении.

Драгоценные металлы в долг юридическим лицам

К займам в драгоценных металлах часто прибегают юридические лица, работающие с золотом: золотодобывающие и производственные компании. К примеру, Росбанк работает с Норильским никелем. Такие займы являются перспективной формой привлечения средств.

Стоит отметить, что золотые займы широко практикуются на Западе, но для российских банков это новинка, и на данный момент в России работают с драгметаллами всего два банка. Росбанк взял кредит у швейцарского банка, при этом проценты с такого займа в России гораздо выше, с чего банк и получает прибыль, предоставляя более мелкие займы предприятиям.

Сегодня Сбербанк предлагает кредит сроком до полутора лет. Банк предоставляет возможность получения займа частично в физическом виде, а частично в обезличенном. Возврат же осуществляется только путем реального возврата золота.

Золотые займы только начинают свое развитие в России, однако уже сейчас можно сказать, что они гораздо выгоднее валютных кредитов и фирмы, занимающие деньги в валюте, перейдут на кредиты в драгоценных металлах.

По мнению аналитиков, «золотой» рынок в ближайшем будущем будет расти темпами не менее 8-9% в год, соответственно и золотое кредитование будет успешно развиваться.

Сегодня кредит в золоте могут получить только юридические лица, а также некоторые индивидуальные предприниматели, которые используют золото в производственной деятельности.

Частыми заемщиками являются:

• ювелирные компании, ремонтные мастерские;
• радиоэлектронные фирмы;
• химическое и другие производства.

Таким образом, займы в золоте достаточно развиты в среде юридических лиц, а вот работа с физическими только начинается в России.

Видео: Российское золото 1889 года

Обезличенный металлический счет

ОМС – счет, открываемый в банке для учета движения металла. Такой счет открывается к любому золотому займу.

На нем отражается металл в граммах, без указания следующих признаков:

• количество слитков;
• проба;
• производитель;
• серийные номера и другое.

Счет может быть кредитным и ведется только в одном драгоценном металле – в золоте, серебре, платине.

Кредит предоставляется компаниям на срок до 60 месяцев (5 лет). Конечно, максимальный срок устанавливают банки. Также и сам клиент может попросить продлить кредит, но в этом случае возможет рост ставки на 5-10 %, в то время, как первоначальная ставка будет составлять 5-7%.

Условия

Сегодня золотой заем оформляется только юридическим лицам и поэтому банки предпочитают работать с крупными ювелирными предприятиями либо производителям изделий из лома и отходов.

Основными условиями займа драгоценными металлами являются:

• вид займа – драгоценные металлы (золото);
• срок кредита устанавливается индивидуально;
• кредит подлежит возврату частями либо полностью в сроки, оговариваемые в договоре (образец договора можно скачать здесь);
• кредит возвращается тем же драгоценным металлом, которым и брался. Проценты могут быть выплачены деньгами;
• займ можно получить в реальном виде (золото) либо в обезличенном (в виде денег на счет).

Для получения займа юридическое лицо должно доказать свою платежеспособность и устойчивость, а также иметь достаточный уставный капитал.

Таким образом, золотые займы еще недостаточно развиты в России и при оформлении бумаг возникает множество вопросов с обеих сторон.

Налогообложение

Оформление золота в долг относится к размещению драгоценных металлов, а следовательно попадает под действие пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ. В статье указывается, что кредит не облагается налогом на добавленную стоимость, так как является банковской операцией.

Золотой займ может выдаваться слитками или монетами из золота.

Поскольку в Гражданском кодексе РФ устанавливается, что по договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или иные нематериальные ценности (в том числе и драгоценные металлы), а заемщик обязуется вернуть их в той же сумме в виде полученных вещей или идентичных им по стоимости.

Именно поэтому золотые займы по договору не подлежат налогообложению только в том случае, если заемщик вернул золото вовремя и в той же форме, в которой оно было на момент заключения договора. Если заемщик передает в счет погашения договора деньги или какое-либо имущество, то у банка возникают обязательства по уплате НДС, поскольку происходит реализация слитков с изъятием их из сертифицированного хранилища.

Требования к заемщику

Фирма, оформляющая кредит, должна соответствовать следующим требованиям:

• иметь опыт работы не менее 1 года;
• иметь достаточный уровень уставного капитала;
• иметь грамотный бизнес-план, составленный как минимум на три прогнозных года;
• иметь устойчивое финансовое состояние, хорошие показатели платежеспособности и низкую вероятность банкротства.

Конечно, каждый банк предъявляется свои требования, но эти являются основными и должны соблюдаться в любом случае.

Золотой займ для физических лиц

Кредиты золотом для физических лиц пока что далеки от реальности. Еще несколько лет назад Нацбанк в своем положении «Об осуществлении уполномоченными банками операций с банковскими металлами» дал право коммерческим банкам, проводить безналичные операции в металле (без выдачи реального золота). В число банков попали только те, которые имеют соответствующие лицензии.

Такими лицензиями являются:

• лицензия на получение межбанковского кредита;
• лицензия на размещение металлов на депозитах (вклады);
• лицензия на осуществление форвардных операций в пределах 50% от лимитов открытой валютной позиции.

Сегодня получить реальный займ в золоте могут только юридические лица, которые используют золото в производстве. Остальным займ выдается золотом, но в денежном эквиваленте. В целом, кредиты золотом могут стать отличной альтернативой обычным кредитам. Ведь годовая ставка по ним не превышала бы 6 процентов.

Процедура получения кредита в золоте

Если все же банкам дадут полную свободу в кредитовании физических лиц золотом, то процедура оформления такого кредита выглядела бы следующим образом:

• срок кредитования достаточно длительный и сумма индексируется в золоте;
• каждому клиенту открывается особый «золотой» счет, где осуществляется обезличенный учет драгоценного металла;
• клиент – физическое лицо. Может оформить займ на 10 кг золота либо приобрести квартиру за 100 тысяч долларов. Но обязательства все равно будут рассчитываться в золоте, поскольку процент по такому займу в любом случае будет практически в два раза ниже, чем по стандартной ипотеке.

Такой займ выгоден и для клиента, и для банка. Для заемщика достаточно выгодны условия кредита, а для банка – избегание валютных рисков.

Таким образом, золотой займ – достаточно интересный способ кредитования, имеющий множество положительных сторон, как для заемщика, так и для банка. Заемщик получает низкую процентную ставку, а банк пониженные риски невозврата средств и полное отутствие валютных рисков.