Уважаемые коллеги! Убедительно просим помочь по возможности в короткие сроки решить нашу проблему с юридической коллизией, возникшей ввиду нижеизложенного. Порядок создания и деятельности микрофинансовых организаций (МФО) регламентирован Федеральным законом N 151-ФЗ, который уточняет понятие микрофинансовой организации — это юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном законом.
Ограничение по деятельности для МФО – это запрет на привлечение средств физических лиц, за исключением в том числе учредителей (членов, участников, акционеров) МФО и лиц, предоставляющих денежные средства в рамках договора займа, заключенного одним заимодавцем с МФО на сумму 1,5 млн руб. и более, при условии, что сумма основного долга МФО перед таким заимодавцем не должна составлять менее 1,5 млн руб. в течение всего срока действия указанного договора.
Наша организация является ООО. В марте 2015 на средства, полученные в виде займа от директора на сумму 100 тыс. руб. были осуществлены мероприятия по переименованию общества, юридические действия по сбору пакета документов для направления в Банк России для включения общества в Реестр МФО и приобретения статуса МФО. Получено Свидетельство МФО в мае 2015.
Первый отчет в соответствии с Указанием БР № 3263-У от 17.05.2014 направлен в Банк России за 6 месяцев (два квартала) отчетного года на основании бухгалтерских записей и баланса, в котором отражен факт привлечения займа от 1 физического лица на сумму 100 тыс. руб. От Банка России получено ПРЕДПИСАНИЕ, в котором требуется исправить факт нарушения п.1 ст. 12 Федерального закона N 151-ФЗ (привлечение займа от физического лица на сумму менее 1,5 млн. руб., директор не является учредителем).
Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы? Спасибо за сотрудничество!
16 Ноября 2015, 11:07, вопрос №1041179
Светлана, г. Калининград
600 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (3)
получен
гонорар 50%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Единственное, что приходит на ум — заключить агентский договор между директором и учредителем, в котором второй поручает первому передать взаймы ООО определенную сумму денег от него и оформить договор займа. Соответственно скорректировать и сам этот договор с учетом агентского.
Второй вариант возможно — указать в договоре 1,5 миллиона рублей. Но выполнение его фактически на настоящий момент — 100 т.р.
получен
гонорар 25%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Уважаемая Светлана! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги примите следующее:
согласно ст.12 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятелньости и микрофинансовых организациях»
Микрофинансовая организация не вправе:
1)
привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не
распространяется на привлечение денежных средств физических
лиц:
а)
являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой
организации;
б)
предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с
микрофинансовой организацией договора займа на сумму один миллион пятьсот тысяч
рублей и более, при условии, что сумма основного долга микрофинансовой
организации перед таким займодавцем не должна составлять менее одного миллиона
пятисот тысяч рублей в течение всего срока действия указанного
договора;
(пп. «б» в ред. Федерального
закона от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
в)
приобретающих облигации микрофинансовой организации номинальной стоимостью более
одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, а также физических лиц, являющихся
квалифицированными инвесторами в соответствии с законодательством о рынке
ценных бумаг и приобретающих облигации микрофинансовой организации,
предназначенные для квалифицированных инвесторов;
(пп. «в» введен Федеральным
законом от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
2)
выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (членов, участников,
акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств
указанными лицами;
3) без
предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации
об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением
или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой
организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости
имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой
стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным
бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации за последний
отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением
данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой
организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (членов,
участников, акционеров);
(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
4)
выдавать займы в иностранной валюте;
5) в
одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения
по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих
договоров;
6)
применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к
индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему
микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно
уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за
десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат
микрозайма;
7)
осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг;
8)
выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика
перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае
предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион
рублей.
Или возвращайте денежные средства, сообщив об этом в ЦБ РФ или подводите к п.п. «б», «в», если получится. Иного нет.
получен
гонорар 25%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы?
Светлана
Добрый день.
Вы можете заключить договор займа с директором о том, что он обязуется перечислить МФО 1,5 млн. руб, однако в настоящий момент перечислил только 100 т.р. То есть якобы эти 100 т.р. только часть денег. а сам договор оформлен на большую сумму, а именно на 1,5 млн. руб., тогда формально Вы не будете нарушать действующее законодательство.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Потеря
спросила
22 декабря 2014 в 11:27
468 просмотров
Добрый день! Уважаемые коллеги, нужна помощь!
Открыли новое ООО на ОСНО с УК 10 000 рублей. Внесли в реестр МФО.
Что бы выдавать займы и платить за аренду, необходимы денежные средства. Хотели внести как займ от учредителя, но столкнулись с соблюдением нормативов. Кто-нибудь сталкивался с такой проблемой? Как решили?
Учредитель не хочет увеличивать УК. (хотя это самый простой способ )
Если это беспроцентный займ от учредителя, он все равно должен участвовать в расчете нормативов?
А если взять займ на долгий срок? Для НМО2 берутся краткосрочные обязательства. Тогда как быть с нормативами? Вообще не рассчитывать их? Ведь на «0» делить нельзя…
В общем, совсем запуталась и не знаю что делать
Заранее спасибо за помощь!
Цитата (Потеря):Добрый день! Уважаемые коллеги, нужна помощь!
Открыли новое ООО на ОСНО с УК 10 000 рублей. Внесли в реестр МФО.
Что бы выдавать займы и платить за аренду, необходимы денежные средства. Хотели внести как займ от учредителя, но столкнулись с соблюдением нормативов. Кто-нибудь сталкивался с такой проблемой? Как решили?
Учредитель не хочет увеличивать УК. (хотя это самый простой способ )
Если это беспроцентный займ от учредителя, он все равно должен участвовать в расчете нормативов?
А если взять займ на долгий срок? Для НМО2 берутся краткосрочные обязательства. Тогда как быть с нормативами? Вообще не рассчитывать их? Ведь на «0» делить нельзя…
В общем, совсем запуталась и не знаю что делать
Заранее спасибо за помощь!
Здравствуйте коллега. Уточните о каких нормативах идет речь ?
Цитата:Важный бух
Здравствуйте коллега. Уточните о каких нормативах идет речь ?
Здравствуйте.
В соответствии с приказом от 30 марта 2012 г. N 42н об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для МФО, привлекающих денежные средства физ.лиц и юр.лиц в виде займов.
Два норматива НМО1 и НМО2.
Источник
Создать свой бизнес несложно, сложнее держать его на плаву и получать прибыль. Финансовая поддержка обязательна для развития и расширения организации. Займ от учредителя может быть удобным вариантом вложения личных денег на развитие общего дела. Основатель компании предоставляет займ на индивидуальных условиях, с гибкими сроками и низкими процентными ставками. Кроме этого, такое финансовое вливание не облагается налогом. Разбираемся в процедуре получения займа от учредителя.
Финансовые продукты доступные предпринимателям
Займы и кредиты на развитие собственного дела – причина получения финансовой помощи у пятой части всех заемщиков в России. Специальные условия и льготные периоды способствуют распространению и облегчению ведения малого бизнеса в стране. Для получения кредита в банке необходимо подготовить и предоставить множество документов. От юридического лица могут потребовать подтверждения успешного функционирования компании, созданной не менее 3 месяцев назад. Вкладывать деньги в развитие неудачного бизнеса не рискнет ни один банк. Также для кредита понадобятся и другие внутренние документы компании.
Часто предприниматели выбирают получение потребительского кредита на собственное имя – условия проще и отчитываться о целях не нужно. Но тут возникают другие проблемы – справки о платежеспособности и кредитная история. Необходимо будет потратить время, чтобы доказать банку свою кредитоспособность и надежность.
Сегодня финансированием частного бизнеса занимаются и микрокредитные организации. Займы для предпринимателей отличаются пониженной процентной ставкой и серьезной суммой для выдачи. Сейчас рассматривается законопроект о повышении лимита средств до пяти миллионов рублей. Учитывая упрощенные условия и требования к заемщикам – МФО рискуют обойти даже банки. Но не стоит забывать о безопасности – рекомендуем обращаться только в проверенные компании. Список надежных организаций есть на www.loando.ru, там же можно ознакомиться с основными условиями компаний и выбрать выгодный вариант. Положительный рост обращений предпринимателей позволяет МФО избавится от дурной репутации и выявить, кто сегодня обращается в МФО на самом деле.
Займ от учредителя
В некоторых случаях выгодным вариантом может оказаться займ от учредителя – финансовая поддержка от основателя компании. Ведь именно это лицо наиболее заинтересованно в развитии бизнеса. Чаще всего к займам от учредителя прибегают новосозданные компании. Уставной капитал для создания организации может начинаться от 10 000 рублей. Со временем появляется нужда в увеличении объема финансовых средств, а увеличение уставного капитала осложнено бумажной волокитой: придется заново собирать пакет документов, оплачивать госпошлины и ходить по инстанциям.
Займ от учредителя – быстрый и удобный способ финансового развития компании.В этом случае всегда можно установить удобный график погашения задолженности, сроки и проценты. Задокументированное вложение поможет провести грань между личными деньгами учредителя, которые он вложил в развитие бизнеса и средствами компании. Также, выгодным бонусом будет и отмена налогообложения. Заемные деньги не считаются доходом компании и их нельзя обложить налогом, ведь долг необходимо будет вернуть. Этот вариант получения финансовой помощи будет самым простым из всех представленных. Но, конечно, при решении вопроса документального оформления займа от учредителя, необходимо рассматривать каждый случай отдельно.
Вознаграждение за предоставление займа
Займ от учредителя может быть денежным и материальным. Материальный займ предполагает собой передачу в использование какого-то имущества с вещественными признаками – это могут быть стройматериалы, сырье и какое-либо иное имущество. Все данные об этой передаче должны быть зафиксированы в договоре. Важным является возврат материала с такими же признаками – изготовитель, технические качества и т.д. Спорным вопросом может оказаться возврат денежного эквивалента материалов учредителю. Если такой пункт вписан в договор заранее, то это не должно создать трудностей. В противном случае возврат долга деньгами может быть расценен как реализация имущества.
При оформлении и подписании займа от учредителя стороны должны прийти к общему выводу о вознаграждении учредителя за предоставление возможности пользования заемными деньгами. То есть займ может быть как на обычных условиях, так и безвозмездным. В первом случае договор между сторонами оформляется в обычном порядке – в документе следует прописать сумму займа, сроки возврата и график выплат. Если процентная ставка не указана, её можно определить по ставке ЦентроБанка – 13 %. Вариант безвозмездного использования займа стоит также указать в договоре.
Нюансы оформления займа от учредителя
Займы от учредителя бывают как краткосрочными (максимальный срок возврата – через 12 месяцев), так и долгосрочными и вовсе бессрочными. В договоре дополнительно может быть указано, на какие цели планируется использование займа. В случае целевого займа необходимо приложить к документу соответствующую отчетность – чеки и квитанции.
Возврат займа, оформленного должным образом происходит на условиях, вписанных в договор. В отдельных случаях возможна дополнительная договоренность о пролонгации срока действия договора. Если займ бессрочный, то термином возврата можно считать 30-дневный срок после получения требования. Советуем обязательно составлять акт возврата средств, чтобы подтвердить действительный возврат и таким образом обнулить действие договора займа.
В некоторых ситуациях учредитель решает о прощении долга займа. В этом случае также составляется дополнительный документ с указанием о прощении займа и точной суммы. Простить можно как весь долг, так и его часть.
Несмотря на множество преимуществ, у займа от учредителя существуют и свои недостатки. Например, такая ситуация возможна при союзе нескольких учредителей и расхождении точек зрения по финансовому вопросу. В этом случае, чтобы сохранить добрые отношения, лучше обратится за финансовой поддержкой в соответствующую организацию. Банки и МФО могут предлагать специальные процентные ставки для предпринимателей. Использование финансовых продуктов может улучшить кредитную историю и в дальнейшем повысить ваши шансы на получение крупных сумм. МФО с каждым годом занимают всё больше позиций и доверия россиян – как следствие, мы стали больше инвестировать в МФО. Советуем рассмотреть все варианты доступные на рынке, перед тем, как принять решение.
Источник
