Можно
ли привлекать денежные средства в качестве займа от физического лица-учредителя
компании
Плотникова
Кристина
Директор
юридического департамента
Гунина
Дарина
Старший
юрист
ТОО
«Просто Бэк-офис» (pbo.kz)
На практике
большинство предпринимателей малого и среднего бизнеса не знают, как оформить
финансовую помощь своей компании, и могут ли они получать процентное
вознаграждение по таким сделкам.
Мы ответим на
несколько актуальных вопросов по теме договора займа.
1. Могут ли физические лица-учредители ТОО
давать ТОО в займы денежные средства?
Да, так как привлечение денежных средств от учредителя-физического
лица, носящее разовый характер и не преследующее предпринимательской цели, не
противоречит действующему законодательству Республики Казахстан.
Самым популярным привлечением финансовой помощи от учредителя, когда
юридическое лицо получает денежные средства на какой-то срок с условием
возврата. Такие понятия как «финансовая помощь» или «безвозмездная финансовая
помощь» в законодательстве Республики Казахстан не регламентированы.
Следовательно, возникают определенные затруднения в надлежащем оформлении такой
финансовой помощи. Поскольку денежные средства передаются в долг (в займы), по
своей природе такое соглашение является договором займа вне зависимости от
того каким будет его название.
В соответствии с пунктом 1
статьи 715 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее — ГК РК)
по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях,
предусмотренных Кодексом или договором, обязуется передать в собственность
(хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику)
деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно
возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же
рода и качества.
Договор займа является возмездным, если иное не предусмотрено
законодательными актами или договором. Следовательно, договор займа может
заключаться на возмездной так и на безвозмездной основе. На основании статьи 722 ГК РК, заемщик обязан возвратить предмет
займа в порядке и сроки, предусмотренные договором. Предмет займа,
предоставленный без условия о выплате вознаграждения, может быть возвращен
досрочно. Предмет займа, предоставленный с условием выплаты вознаграждения,
может быть возвращен досрочно с согласия заимодателя, либо если это
предусмотрено договором.
Таким образом, сторонами договора займа заимодателями и заемщиками
могут выступать любые субъекты гражданского права.
2. Какие существуют ограничения в законодательстве Республики
Казахстан по получению займа от физических лиц?
Не допускается привлечение денежных средств в виде займа от
физических лиц в качестве предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 3 статьи 715 ГК РК
гражданам и юридическим лицам запрещается привлечение денег в виде займа от
граждан в качестве предпринимательской деятельности и такие договоры являются
ничтожными. Однако данный запрет не распространяется на банки, имеющие лицензию
уполномоченного государственного органа. Государственные органы, при толковании
статьи 715 ГК РК, и вовсе считают, что привлечение
денежных средств с физических лиц — не допускается ни при каких условиях.
Однако формулировка пункта 3 статьи 715
ГК РК гласящая: «гражданам и юридическим лицам запрещается привлечение денег в
виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности и
такие договоры являются ничтожными», означает, что сам запрет состоит не в том,
что физическим лицам запрещено давать деньги в займы и получать вознаграждение,
а в том, что эти деньги заемщиками (физическими и юридическими лицами) не
могут привлекаться в качестве предпринимательской деятельности. Деньги
физическое лицо дать может, но заемщик не должен иметь цель привлечения займа в
качестве предпринимательской деятельности. Например, если был бы указан предлог
«для» вместо слова «в качестве», то физические лица не могли бы давать займы
юридическим лицам вовсе, вне зависимости от наличия или отсутствия у них
признака платности (начисления вознаграждения). Законодательные акты должны
толковаться согласно буквального значения их словесного выражения (п. 1 ст. 6 ГК РК).
В Письме
Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 11 февраля
2011 года № НК-21-28/1511, говорится, что норма о запрете привлечения
денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности
распространяется на случаи, когда физическое лицо предоставляет денежный займ
физическому или юридическому лицу, которое впоследствии передает полученные
деньги третьим лицам в качестве займа в целях получения дохода. Таким
образом, можно сделать вывод, что если заем используется заемщиком для
собственных нужд, то это не запрещено.
Важно отметить, что запрет о привлечении денег в качестве
предпринимательской деятельности согласно законодательству устанавливается
только в отношении заемщиков. Что касается заимодателей, то предоставление
денег в качестве займа или финансовой помощи в целях предпринимательской
деятельности не запрещается. Займодателями могут быть любые юридические и физические
лица.
Денежные средства могут передаваться физическим лицом юридическому
лицу в иных целях. Понятие «предпринимательская деятельность» означает, что эта
деятельность носит достаточно постоянный и систематический характер.
Следовательно, в иных случаях, когда заемщик получает финансовую помощь (заем)
в разовом порядке или эпизодически, это не рассматривается в качестве
предпринимательской деятельности. В этой связи получение денег в виде займа или
финансовой помощи не в целях предпринимательской деятельности не запрещается.
3.
Можно ли получать вознаграждение Займодателю (физическому лицу) за пользование
предметом займа от Заемщика?
Да.
Ограничений по получению вознаграждения физическим лицом — нет.
В
соответствии с Письмом
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций от 21 января 2011 года № 10-02-05/396/1304
предоставление займов иными физическими и юридическими лицами, не
перечисленными в подпункте 8) пункта 2 статьи 30
Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», не
относится к банковским заемным операциям и осуществляется на общих основаниях,
предусмотренных ГК РК в пределах правоспособности юридического лица.
Таким
образом, Национальный Банк указывает, что все не относящееся к Закону «О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан», регулируется нормами гражданского законодательства, а ГК
РК, в свою очередь, предусматривает возможность предоставления займов
физическими лицами и разрешает начисление вознаграждения, при этом ограничений
по субъектам, которые могут начислять вознаграждение, нет, есть лишь
ограничение по предпринимательской деятельности, описанное выше.
4. Что необходимо предусмотреть в договоре займа, чтобы договор
был законным, т.е. надлежаще заключенным.
Необходимо избегать в договоре таких формулировок как «предмет
займа передается в целях ведения предпринимательской деятельности Заемщика» или
«займ является целевым — в целях ведения Заемщиком коммерческой деятельности» и
т.п.
Заключение договора займа (займодатель физическое лицо), по условиям
которого можно предположить, что договор заключен в качестве предпринимательской
деятельности (например, в предмете договора указано, что займодатель
передает денежные средства заемщику в качестве ведения предпринимательской
деятельности), является незаконным. В этом случае договор является
ничтожным, т.е. данный договор не соответствует законодательству и является уже
недействительным с момента его заключения.
На основании вышеизложенного считаем, что договор займа денежных
средств, заключаемый с физическим лицом — учредителем ТОО (займодателем) и ТОО
(заёмщиком) может заключаться на условиях возвратности, срочности и платности. При
этом стоит обратить внимание, что в самом договоре займа следует отражать
условие о том, что заем привлекается не в качестве предпринимательской
деятельности.
Все выводы и предложения (рекомендации), отраженные в настоящем
обзоре, имеют исключительно рекомендательный характер и не влекут обязательств
по совершению третьим лицом каких-либо определенных действий. В случае
возникновения каких-либо вопросов, пожалуйста, обращайтесь (электронная почта: office@pbo.kz). Просто Бэк-офис
осуществляет аутсорсинг бухгалтерских и юридических услуг и является новым
решением для предпринимателей.
Источник
Самые быстрые займы в Казахстане для вас
Работаем с любым городом Казахстана. Даем под 2% месячных суммы до 100 000 тенге. Только у нас на самых выгодных для вас условиях. Оказываем микрозаймы строго лицам достигшим совершеннолетия, при наличии паспорта. Остальной документации мы не требуем. Возможен вариант выдачи наличных, либо сразу на вашу банковскую карту. Рассматриваем заявки быстро, оформляем ещё быстрее. Редко когда отказываем в выдаче микрозайма. Срок погашения кредита вы выбираете сами, при досрочном погашении кредитная ставка будет снижена.
Быстрое кредитование в Кахастане на выгодных условиях
Только у нас на самых выгодных для вас условиях возможно оформить кредит на сумму до 145 000 тенге. Самый выгодный процентный рейтинг только у нас. 0,05 процента годовых нет ни у кого. Работаем строго с лицами достигшими дважцатилетия. Работаем даже с плохой кредитной историей и черными списками. Работаем через личные связи с банком. Необходимую сумму вы можете получить в тот же день, деньги поступят прямо на ваш личный счет или выдадутся непосредственно вам в руки. Работаем без поручителей. Мы заинтересованы в том, чтобы удовлетворить ваш запрос.
Быстро оформляем частные займы в Казахстане
Наша фирма уже более 20 лет занимается выдачей частных займов в Казахстане. Работаем на максимально выгодных для вас условиях. Для постоянных клиентов действует ряд скидок, благодаря которым вы получите нужную сумму на очень выгодных для вас условиях. Работаем под 5% годовых. Сроки погашения от 35 дней до 56 месяцев. Погашение ежемесячное. При досрочном погашении займа, вас ждет приятный сюрприз. Работает с лицами от 23 лет до 68. Для оформления заявки необходим только паспорт. Работаем без поручителей и какого-либо залога. Все быстро, чётко и понятно.
Для резидентов Казахстана самые быстрые займы
Только для резидентов Казахстана мы предлагаем частные займы. Работаем полностью открыто, без посредников и налогов. Необходим минимальный пакет документов, в редких случаях необходима справка о доходах. Выдаем кредит максимальным сроком на 5 лет. Минимальная сумма с которой мы готовы работать 45 тысяч тенге. Сроки погашения кредита вы выбираете сами, но важно помнить, что максимальный срок погашения кредита максимум 9 лет. Возраст от 18 до 88 лет. Без справки о доходах и даже з самой плохой кредитной историей. Вы получаете всю необходимую сумму в день обращения к нам. Мы настроены на долгосрочное сотрудничество с любым нашим клиентом.
Только для резидентов Казахстана самые быстрые займы
Мы более чем 12 лет занимаемся выдачей частных займов в Казахстане и зарекомендовали себя с наилучшей стороны. С нами легко и быстро можно получить частный займ без справки о доходах и прочей ненужной документации. Рассматриваем заявку в течение 2-х минут, через 25 минут вы получите результат. Работаем через личные связи с банковскими работниками, и даже с черным списком. Работаем под 3,06% годовых. Сроки погашения от 20 дней до 4-х лет. Строго лицами достигшими совершеннолетнего возраста. Работаем со всеми городами Казахстана, возможно удаленное оформление документации. Мы заинтересованы в том, чтобы вы остались удовлетворены нашей работой и продолжали свое сотрудничество.
Помощь в получении кредита по заниженным ставкам, помогаем всем
Взять займ без поручителей и множества документов – возможно! Минимальные проценты, лучшие предложения от нашей компании. Всего по двум документам у Вас есть возможность получить кредит до 3 000 000 тенге уже в день обращения. Кредитная история не влияет на принятие положительного решения, стараемся помочь каждому клиенту. Большой опыт в сфере кредитования, до 98 % одобренных заявок.
Лучшие в Казахстане , по выдаче денег наличными.
Поможем взять кредит до 300 000 тенге за 1 день.
Без предоплаты! Оплата только по факту получения.
Помогаем безработным, людям с чистой или положительной кредитной историей.
Полное рефинансирование кредитов за 1 день
Оформляем кредит через службу безопасности банка, рассматриваем любые сложные ситуации, в том числе должники, судимые, безработные.
Гарантия получения 100%. Работаем со всеми регионами Казахстан.
Наша комиссия оплачивается Вами по факту получения кредита.
Возраст от 21 года. Любые суммы от 150 тыс до 10 млнтенге
Денежные средства в долг без залога
Оказываем помощь в получении кредита на любые суммы до 4.000.000 тенге в течении двух дней! Если Вы получили отказ в банке, у Вас отрицательная КИ, длительные просрочки или Вы в чёрном списке — даже в этом случае поможем получить кредит (заем). Наши услуги в размере 10%, Вы оплачиваете строго после получения денег на руки. Звоните или оставляйте заявку на почте.
кредит через СБ и своих людей в банке. Без предоплат и залогов
Предлагаем услуги заёмщикам, у которых не получается взять кредит в банке. Если ваша кредитная история испорчена из-за того, что вы не смогли своевременно внести платежи по кредитам, мы решим проблему с отказом. Повысим вероятность одобрения банковской ссуды с 0% до 90%. Вы не только получите деньги, но и сэкономите время — мы сами подадим заявку в банк и озвучим ответ в течение 24 часов.
Крупные суммы под залог недвижимости под 18% в год
Кредит под залог от частных инвесторов это самый простой, быстрый и безопасный способ получить необходимую Вам денежную сумму.
Кредитная история не важна. Работаем без выходных круглосуточно.
Реальная помощь юридическим лицам и ИП в получении кредита
Срочно нужны деньги? Дам в долг до 5000 000 тенге, оперативное оформление, обслуживание всех регионов.
Жду ваши заявки на получение по электронной почте.
Спешите, предложение ограничено.
Реальная помощь от частного инвестора!
Кредит экспресс, оформление и получение за 30 минут вашего времени. Выдаем суммы от 10 тысяч до 500 000 тенге только по паспорту, без дополнительных справок
финансовая помощь в день обращения.
Поможем получить кредит или частный займ с любой кредитной историей, с наличием просрочек и кредитных нагрузок! Оформление в минимальные сроки. Без залогового имущества, первоначальных взносов и оплат. Оформляем гражданам любого региона Казахстан. Все интересующие вопросы задавайте на почту, звоните
Помогу получит кредит в короткие сроки
Быстро и без каких либо предоплат помогу получить деньги до 2-х млн.тенге по паспорту, главное условие наличие гражданства Казахстан и возраст от 19 до 67 лет, регион прописки значения не имеет.
Работаем с плохой историей, глубокими просрочками, судимостями и с безработными. Мы гарантируем получение кредита.
Источник