Бланк договора займа между ООО и ИП имеет различный внешний вид – в зависимости от разновидности документа. Также при составлении каждого типа договора имеются свои особенности и нюансы, которые необходимо учитывать в обязательном порядке. Они отражаются в письменной форме в тексте документа.
Особенности составления процентного и беспроцентного договора
Сегодня довольно часто практикуется составление договора займа между ИП и ООО. Документы подобного рода бывают двух видов — в зависимости от типа займа.
Он бывает:
- процентным;
- беспроцентным.
Большая часть договоров применяется к договорам обоих типов:
- необходимо при составлении всесторонне освещать способы исполнения обязательств;
- в тексте необходимо примечание, дающее право кредитору указать на иное лицо, которому должны быть переданы заемные средства;
- в тексте необходимо перечислять все, что считается форс-мажорными обстоятельствами;
- составленный договор считается действительным только с момента передачи оговоренной в нём суммы заемщику.
Важной особенностью данного договора любого типа является то, что в связи с нюансами гражданского законодательства, фактическое получение займа ещё не означает реальное владение им. Хотя заемщик уже имеет полное право распоряжаться самим займом.
Если кредитор желает чтобы заемщик выплатил заем третьему лицу, то необходимо в обязательно порядке обозначить данный момент в договоре займа между предприятиями. В противном случае требование кредитора передать долг иному лицу будет незаконно.
Очень важным фактором является момент начала действия договора – особенно если на сумму займа начисляются проценты. Договор считается действительным только с момента предоставления оговоренной суммы. И только с этого времени возможно начало начисления процентов.
Налоговые последствия
Согласно налоговому законодательству, обязательства по выплате налогов никаким образом не влияют на имеющуюся у различного рода организаций (ИП, ООО или иные) возможность распоряжаться своими правами.
Именно поэтому берущее заем лицо может быть налогоплательщиком. Основанием для этого является Постановление ФАС.
Также в постановлении ФАС № А33-9679/05-Ф02-765/06-С1 говорится о том, что организация, являющаяся налогоплательщиком, имеет полное право на возмещение НДС – это не противоречит налоговому законодательству.
Так как в нем не имеется запрета на использование налогового вычета применительно к расплате заемными средствами за приобретенные:
- услуги;
- товары;
- работы.
Налоговым законодательством не предусматривается использование заемных средств для погашения налоговых задолженностей в каком-либо отчетном периоде.
Учитывая все эти моменты, налогоплательщики полностью защищены от всевозможных рисков, имеющих какое-либо отношение к вычету сумм налога на добавочную стоимость.
Данные вычеты предъявляются поставщиками, расчет с которыми ведется заемными средствами.
Проценты, получаемые кредитором по причине составления договора займа между ООО и ИП, налогом на добавочную стоимость не облагаются.
Основанием для этого выступает:
- ст. 149, п.3, п.п. 15 НК РФ;
- письмо УФНС РФ от 18.12.07 № 19-11/120883.
Но при этом очень важно знать, что проценты, получаемые согласно процентному договору, являются стоимостью услуг. И поэтому предприятие, выдающее кредит в обязательном порядке должно выставлять счет-фактуру, обозначающуюся специальным штампом или же надписью «Без налога НДС».
Образец договора займа между ООО и ИП
Договор займа между ООО и ИП беспроцентный (или процентный) имеет некоторые отличия от других подобных документов, зависящие непосредственно от его разновидности. Но также имеется и большое количество различного рода сходств.
Как в процентном, так и в беспроцентном договоре займа имеется пункт под названием «предмет договора».
Он обычно включает в себя подпункты, содержащие следующую информацию:
- количество средств, взятых в заем;
- валюта, в которой выданы средства;
- форма возврата полученного займа (наличная, безналичная, частями или единовременно);
- тип займа – целевой или иной.
Во втором пункте обычно обозначаются права и обязанности сторон, заключивших договор.
Наиболее важные моменты:
- возможность досрочного возвращения – начисляется ли за это пеня или штрафы;
- когда и каким образом осуществляется передача средств заемщику заимодавцем.
Третий раздел обозначает границы ответственности сторон – в каких случаях начисляется пеня, штраф. Также определяется метод расчета величины данных платежей, а также факторы, от которых они зависит.
Заемщику необходимо уделять максимальное внимание данному пункту договора, так как от него целиком и полностью зависят переплаты в случае просрочек. От возникновения которых никто не застрахован.
Далее обычно перечисляются форс-мажорные обстоятельства. Такими обстоятельствами называются все события, возникновение которых создает непреодолимые препятствия, не позволяющие выполнить условия договора.
К таким событиям обычно относят:
- пожары;
- стихийные бедствия (цунами, землетрясения и другое);
- боевые действия;
- теракты.
Внезапное возникновение неплатежеспособности клиента к форс-мажорным обстоятельствам не относится и не освобождает от выполнения условий договора.
Конфиденциальность – не менее важный раздел. Он оговаривает, в каких случаях ознакомление с условиями договора третьих лиц возможно, в каких – нет. Так как зачастую информация, присутствующая в документе, является очень важной и ценной.
Чаще всего оглашение содержимого возможно только в одном случае – при возникновении судебного разбирательства. Но и в этом случае желательно допустить к прочтению всех пунктов только непосредственно участников процесса – судей, юристов.
Типовые соглашения подобного рода обычно оговаривают порядок разрешения различного рода разногласий. Имеется пункт, обязывающий заключивших его разрешать различные недоразумения путем переговоров. Если же по их результатам консенсус найден не был, необходимо искать его через суд.
Необходимо обязательно обозначить условия, при которых договор прекращает своё действие.
Обычно данный раздел содержит всего два пункта:
- если стороны выполнили свои обязанности;
- если прекращение действия соглашения предусмотрено законодательством;
- по решению суда.
В разделе, обычно обозначаемом как «дополнительные положения», оговаривается возможность изменения условий договора. Сделать это законно можно только с письменного согласия обоих участников сделки – заемщика и заимодателя.
В самом конце договора необходимо полностью указать все необходимые реквизиты, почтовые адреса и другую персональную информацию участников сделки.
Все данные должны быть правдивыми и верно прописаны. В противном случае договор будет считаться недействительным.
Процентный
Российское законодательство позволяет извлекать выгоду из данных в заем денежных средств. Этот момент регламентируется ст. № 809 Гражданского кодекса РФ.
Согласно ему, заимодавец имеет право получить прибыль в виде процентов от данных в долг сумм, при этом не нарушая действующие законы. Размер и порядок выплат оговаривается в договоре.
В тексте соглашения должен обязательно присутствовать раздел, достаточно ясно оговаривающий величину процентной ставки. Также заимодателю необходимо помнить о том, что доход, получаемый им в виде процентов, облагается налогом.
Потому необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию с учетом процентов, полученных от данных в заем денег. Отсутствие этой статьи доходов в декларации наказуемо согласно законодательству РФ.
Договор процентного займа необходимо дополнять графиком платежей, а также обоснованием величины процентной ставки. Это очень важно, так как данный пункт является ключевым моментом соглашения такого рода.
Образец договора займа с процентами.
Беспроцентный
Типовой договор беспроцентного займа своим содержимым обычно практически не отличается от договора процентного. За исключением раздела, в котором содержится график платежей, учитывающий процентную ставку.
Отсутствие процентов за пользование займом делает сумму, обязательную к выплате и оглашенную в договоре, несколько меньше. Что также отличает беспроцентный договор от процентного.
При составлении соглашения подобного рода нет необходимости подавать налоговую декларацию. Так как согласно ст. № 248 НК РФ (глава 25) заем подобного рода является безвозмездной услугой.
Образец договора беспроцентного займа.
ГК РФ о данном виде договора
В Гражданском кодексе РФ присутствуют статьи, касающиеся договора займа, составленного между ООО и ИП.
Все важные моменты освещены в следующих статьях:
- статья 421 (согласно ей различные юридические лица имеют право заключать договора займа);
- статья 42 (касается правовых отношений);
- статья 809 (устанавливает правомерность начисления процентов по займу);
- статья 810 (обязывает стороны-участницы договора выполнять свои обязательства);
- статья 209 (п. 2 – позволяет заемщику распоряжаться полученными средствами по своему усмотрению).
В случае, если по какой-то причине текст договора противоречит законодательству, руководствоваться следует последним. При заключении договора займа необходимо быть предельно внимательным.
Так как несоблюдение правил составления данного документа делает его не действительным, что ставит под сомнение права и обязанности сторон.
Видео: Рассмотрение основных нюансов при заключении договора займа
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Любой договор заключенный между ИП и ООО требует соблюдения письменной формы. Договор может быть беспроцентный если заемщиком выступает ИП и исключительно для собственных нужд, а не для предпринимательской деятельности. Об это в обязательном порядке должно быть указано в соглашении.
Общество может выдать беспроцентный займ, но согласно НК РФ должно будет заплатить налоги: налог на прибыль, ндфл.
Договор займа между ооо и ип — образец
г. Москва «____»__________2019 г.
______________________________, именуемый в дальнейшем Займодавец, в лице ____________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и индивидуальный предприниматель __________________________, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере _________________________________, а Заемщик обязуется возвратить до «_____» _________ 200___ г. Займодавцу такую же сумму займа и уплатить проценты за пользование денежными средствами в соответствии с графиком платежей (Приложение № 1 к настоящему договору).
1.2. Сумма займа выдается для использования в целях __________________.
Изменение целей использования займа не допускается.
2. Цена договора и порядок расчетов
2.1. Заем выдается Заемщику путем безналичного перечисления денежных средств на счет № __________. Датой заключения настоящего договора считается день поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика.
2.2. Если денежные средства не поступили на счет Заемщика до ___________________, договор считается незаключенным и не порождает каких-либо правовых последствий. Заемщик в этом случае обязан возвратить Займодавцу поступившую сумме в течение ____ дней после их поступления на счет Заемщика.
2.3. Датой исполнения Заемщиком настоящего договора по возврату суммы займа и перечислению платы за пользование займом считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца № ________________________________.
2.4. Сроки и размеры погашения займа, уплаты процентов за пользование займом определены в Приложении № 1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.
2.5. При досрочном возврате займа сумма процентов пересчитывается Займодавцем только в случае его существенного возврата. Существенным досрочным считается возврат не менее 50% от суммы очередного платежа, включая проценты по графику (Приложение № 1 к настоящему договору), не позднее, чем за ____ календарных дней до дня платежа. При пересчете процентов в указанное Приложение вносятся соответствующие изменения, которые оформляются новой редакцией Приложения.
3. Права и обязанности сторон
3.1. Займодавец имеет право:
3.1.1. Проверять целевое использование займа.
3.1.2. В первоочередном порядке с уведомлением Заемщика, но без его согласия, относить поступающие от него суммы в счет погашения процентов, по которым срок уплаты наступил.
3.1.3. Досрочно расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного исполнения обязательств по погашению займа, включая проценты за его использование и штрафные санкции в случаях:
- использования займа не по целевому назначению;
- просрочки Заемщиком возврата займа (части займа) или неуплаты процентов (части процентов) более чем за ______ дней;
- утраты обеспечения займа или существенного ухудшения его условий, произошедших не по вине Займодавца;
- если Заемщику предъявлены требования, в т.ч. исковые, об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которых ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;
- принятия решения о лишении Заемщика или прекращения права на занятие предпринимательской деятельностью.
Требования о досрочном исполнении указанных обязательств Заемщиком подлежат удовлетворению в 14-дневный срок с момента его извещения о досрочном расторжении договора.
3.1.4. Полностью или частично переуступить свои права по настоящему договору другому лицу без согласия Заемщика.
3.2. Займодавец обязан:
3.2.1. Информировать Заемщика о просрочках по возврату займа или уплате процентов в течение трех дней после наступления сроков исполнения обязательства.
3.2.2. Оказывать Заемщику информационные и консультационные услуги для обеспечения надлежащего использования займа.
3.2.3. В течение 5 календарных дней уведомить в письменной форме Заемщика о переходе прав по настоящему договору к новому кредитору.
3.2.4. При существенном досрочном возврате займа в соответствии с п. 2.5. настоящего договора пересчитать сумму процентов и подписать новую редакцию Приложения № 1.
3.3. Заемщик имеет право:
3.3.1. Возвратить сумму займа досрочно.
3.3.2. Требовать от Займодавца пересчета суммы процентов в соответствии п. 2.5. настоящего договора и подписания новой редакции Приложения № 1.
3.4. Заемщик обязан:
3.4.1. Использовать сумму займа только на цели, указанные в п. 1.2.
3.4.2. По первому требованию в течение 3 календарных дней предоставлять Займодавцу все сведения о фактическом использовании займа, финансовом состоянии, платежеспособности, а также предоставлять доступ к товарно-материальным ценностям и другому имуществу, связанным с реализацией настоящего договора.
3.4.3. Своевременно возвратить Займодавцу полученную сумму займа и уплатить проценты в размерах и в сроки, указанные в Приложении № 1 к настоящему договору.
3.4.4. Возвратить сумму займа и проценты в размере ____________ процентов годовых от суммы займа за время фактического пользования займом в случае досрочного расторжения настоящего договора.
3.4.5. В течение трех календарных дней письменно уведомить Займодавца о наступлении обстоятельств, указанных в п. 3.1.3. настоящего договора.
3.4.6. Уплатить Займодавцу штраф и пени в случаях, указанных в ч. 4 настоящего договора.
3.5. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность и не разглашать коммерческую тайну, связанную с исполнением настоящего договора.
4. Ответственность сторон
4.1. В случае нецелевого использования займа Заемщик уплачивает Займодавцу штраф в размере суммы займа, использованной не по целевому назначению.
4.2. В случае просрочки уплаты процентов за пользование займом и (или) просрочки возврата займа (части займа) Заемщик уплачивает пени в размере _____% от неоплаченной в срок суммы займа и процентов за каждый день просрочки платежа до момента исполнения соответствующего обязательства.
4.3. Выплата штрафа и (или) пени не освобождает Заемщика от исполнения остальных обязательств по настоящему договору.
4.4. В иных случаях нарушения обязательств по настоящему договору стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5. Действие договора
5.1. Настоящий договор считается заключенным с момента выдачи Заемщику денежных средств в соответствии с п. 2.1. договора и действует до полного возврата суммы займа, полного погашения всех процентов, штрафов и пени.
5.2. Договор может быть расторгнут в одностороннем порядке по инициативе Займодавца в случаях, предусмотренных в п. 3.1.3 настоящего договора.
6. Прочие условия
6.1. Любые изменения и дополнения настоящего договора будут совершаться сторонами в письменной форме по их взаимному согласию.
6.2. Спорные вопросы, возникающие по настоящему договору в ходе его исполнения, передаются на рассмотрение в суд __________________.
6.3. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для Займодавца и Заемщика.
7. Адреса и реквизиты сторон
Займодавец Заемщик
Приложение № ___
к Договору займа (микрозайма)
(между юридическими лицами)
от «___»__________ ___ г.
График погашения задолженности
_____________________, именуем___ в дальнейшем (наименование (микрофинансовой) организации) «Заимодавец», в лице _____________________ (должность, Ф.И.О.), действующ__ на основании _____________________ (устава, доверенности), с одной стороны, и _____________________ (наименование ип), именуем__ в дальнейшем «Заемщик», в лице _____________________ (должность, Ф.И.О.), действующ__ на основании _____________________ (устава, доверенности), с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», в соответствии с условиями Договора денежного займа
№ ___ от «___»____________ ____ г. согласовали настоящий График погашения задолженности по займу:
Заемщик:
_____________/________________/ (подпись) (Ф.И.О.)
М.П
Заимодавец:
_____________/________________/
М.П
Подпишитесь в соц сетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.
Ссылки по теме:
Договорные споры
Как правило данные экономические споры возникают в следствии неисполнения или существенного нарушени…
Источник
