Здравствуйте. Директор(он же единственный учредитель) в течение года предоставляет займ своей же фирме. Можно ли в договоре займа написать, что займ предоставляется в течение года, чтобы не делать отдельных 20договоров займа, т.е. хочу все прописать одним договором займа.
В договоре сформулируем так:
» 2.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в п.п. 1.1. настоящего договора денежные средства в течение 2014 года путем их внесения в кассу Заемщика, либо перечисления на расчетный счет Заемщика единовременно общей суммой или частями.
2.2. Датой предоставления займа считается дата поступления полной суммы займа в кассу Заемщика, либо на расчетный счет Заемщика
Добрый день!
Цитата (ЕленаТ Главбух):» 2.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в п.п. 1.1. настоящего договора денежные средства в течение 2014 года путем их внесения в кассу Заемщика, либо перечисления на расчетный счет Заемщика единовременно общей суммой или частями.
2.2. Датой предоставления займа считается дата поступления полной суммы займа в кассу Заемщика, либо на расчетный счет Заемщика
Дам Вам шаблон нашего договора займа. Тоже предоставляется на один год, но сам год не указывается, а указывается, что предаставляются суммы займа в пределах 600000,00 (например) и возвращаются так же частично различными суммами в течении одного года.
Договор беспроцентного займа № 21
г. Пермь 21 июля 2015 г.
Петров Иван Николаевич, паспорт 00 00 № 000000, выдан …. 22 октября 2002 г., зарегистрирован по адресу: … , именуемый в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны и
ООО «Компания», в лице генерального директора Петрова Ивана Николаевича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Заимодавец передает Заемщику беспроцентный заем на сумму 600 000,00 (Шестьсот тысяч) руб. 00 коп. на указанный ниже срок, а Заемщик обязуется возвратить указанную сумму в обусловленный срок.
2. Права и обязанности сторон
2.1.Указанная сумма может передаваться Заимодавцем Заемщику частично разными суммами в пределах суммы настоящего договора.
2.2.Возврат полученных сумм в пределах сумму настоящего договора осуществляется в течении одного года с момента получения. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно.
3. Ответственность сторон
3.1. Если Заемщик не возвратит в срок сумму займа, указанную в пункте 1.1 настоящего договора, на эту сумму подлежат уплате проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами. Размер процентов определяется ставкой рефинансирования Центрального банка России на день возврата суммы займа. Проценты уплачиваются со дня, когда сумма займа должна быть возвращена до дня ее возврата.
Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, в случае невозврата суммы займа Заемщик обязан возместить Заимодавцу убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.
3.2.В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения любой из сторон обязательств по настоящему договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки, включая упущенную выгоду.
3.3. Вопросы, неурегулированные настоящим Договором, регулируются законодательством РФ.
Реквизиты сторон:
ЗАИМОДАВЕЦ
Петров Иван Николаевич,
ЗАЕМЩИК
ООО «Компания»
Источник
Задача 2. Вычислить размер платежа — годичной ссуды покупки квартиры за рублей с годовой ставкой процентов и начальным взносом процентов. Сделать расчет для ежемесячных выплат.
Расчет провести для следующих данных: = 20 лет; = 1 400 000 руб.; = 18%; = 30%.
Расчеты выполнить для сложной процентной ставки.
Решение. Сумма, которую нужно выплатить по ссуде, равна . Рассчитаем ежегодный платеж выплаты ссуды из уравнения
, отсюда . Здесь = 12 (количество платежей в год), = 12 (количество начислений процентов в год).
Вводим исходные данные.
Решение MathCAD
Ответ. Ежемесячные выплаты составят 15 124, 45 руб.
Задача 3. Семья хочет накопить $12000 на машину, вкладывая в банк $1000 ежегодно. Годовая ставка процента в банке 7%. Как долго ей придется копить?
Решение. Для решения данной задачи используем формулу наращенной величины ренты.
Отсюда:
Запишем исходные данные:
Решение MathCAD
Ответ. Семье придется копить 9 лет. К концу 9-го года на счету будет 12816,5 руб.
Задача 4. Заем взят под =16% годовых, выплачивать осталось ежеквартально по 500 д. е. (=500 д. е.) в течение =2 лет. Из-за изменения ситуации в стране процентная ставка снизилась до =6% годовых. В банке согласились с необходимостью пересчета ежеквартальных выплат. Каков должен быть новый размер выплаты? Расчеты провести для сложной процентной ставки.
Решение. Для решения этой задачи необходимо записать современную величину невыплаченной суммы по ставке =16% и приравнять современной величине потока платежей по ставке =6%.
Имеем , где = 4 (количество начислений процентов в год), = 4 (количество платежей в год). Из этого уравнения находим размер платежа .
Исходные данные для MathCAD
Решение MathCAD
Ответ. Размер новой выплаты составит 449,7 руб.
Задача 5. Необходимо учесть долговое обязательство на сумму 50 000 д. е. за 4 года до погашения. Банк для учета обязательства применяет сложную процентную ставку 5 % годовых. Проценты могут начисляться 1, 2 или 4 раза в год. Указать условия договора, по которому это обязательство может быть учтено.
Решение. В данной задаче необходимо найти современную величину суммы , которая через 4 года составит 50 000 д. е. в зависимости от количества начисления процентов в год. Расчет проводим по формуле , где — годовая ставка, — количество начислений процентов в год.
Исходные данные
Решение MathCAD
Ответ. Обязательство будет учтено на сумму 41 135 д. е. при начислении процентов один раз в год, на сумму 41037 д. е. – при начислении процентов два раза в год, на сумму 41987 д. е. – при начислении процентов четыре раза в год.
Задача 6. Как изменяется срок окупаемости проекта при изменении величины инвестиций, годовых доходов, ставки процента? Построить графики и дать объяснение.
Решение. Рассмотрим следующую модель инвестиционного проекта. Инвестиции в проект в размере осуществляются единовременным платежом в начале срока, доход поступает регулярно один раз в год в течении лет, процентная ставка равна . Срок окупаемости в этом случае рассчитывается по формуле .
Исходные данные
Решение MathCAD
Зависимость срока окупаемости от размера инвестиций
Зависимость срока окупаемости от ставки
Зависимость срока окупаемости от величины годового дохода
Ответ. Срок окупаемости с ростом объема инвестиций увеличивается, так как для окупаемости инвестиций требуется большее время получения дохода от проекта.
С ростом процентной ставки срок окупаемости растет. С экономической точки зрения это можно объяснить следующим образом. Если для инвестиций берется ссуда в банке под процентную ставку , то с ростом ставки растут проценты по ссуде, и, следовательно, растет долг заемщика. Поэтому требуется большее время получения дохода от проекта для погашения ссуды.
С ростом дохода от проекта срок окупаемости уменьшается
Задача 7. Проверьте план погашения основного долга равными годовыми уплатами, если величина займа составляет 600 д. е., а процентная ставка – 8%.
Решение. Величина займа = 600 д. е. погашается равными долями в течении 5 лет. Проценты по долгу выплачиваются каждый год на остаток долга.
Таким образом, размер срочной уплаты в году с номером равен
, где , – срок долга.
Исходные данные
Решение MathCAD
Ответ. План погашения долга составлен верно.
1. Вычислить размер платежа — годичной ссуды покупки квартиры за рублей с годовой ставкой процентов и начальным взносом процентов. Сделать расчет для ежемесячных и ежегодных выплат.
Источник
Пусть заем выдан на лет под сложных годовых процентов. К концу -го года его наращенная величина составит . Если предполагается отдать заем одним платежом, то это и есть размер данного платежа.
Пример. Заем величиной 20000 руб. был выдан на 8 лет под 10% годовых. Долг с процентами должен быть погашен одним платежом в конце срока займа. Определить размер этого платежа.
Решение:
Величина долга с процентами составит:
Погашение основного долга одним платежом в конце срока
Расходы заемщика по обслуживанию долга состоят из основного долга, равного самому займу, и процентных денег – платы за пользование кредитом. Пусть заем выдан на лет под сложных годовых процентов. За первый год процентные деньги составят . Если их выплатить в конце года, то останется только долг в размере .
Если выплачивать в конце каждого года наращенные за этот год процентные деньги , то сумма долга останется постоянной в течение всего срока ссуды. В конце — го последнего года выплаты составят величину + — процентные деньги за последний год и основной долг.
Пример. Заем величиной 100000 руб. был выдан на 3 года под 15% годовых сложных процентов. Составить схему погашения основного долга, если в течение рассматриваемого срока выплачиваются процентные деньги , а в конце периода — процентные деньги и основной долг + .
Решение:
Определим процентные деньги за использование суммы в 100000 руб. в течение года:
Составим схему погашения долга:
конец 1 года- 15000 руб.;
конец 2 года – 15000 руб.;
конец 3 года – 15000+100000=115000 руб.
7.6. Погашение основного долга равными выплатами
Пусть заем выдан на лет под сложных годовых процентов. При рассматриваемом способе выплаты долга в конце каждого года выплачивается -я доля основного долга, т.е. величина . В конце первого года, кроме того платятся проценты с суммы , которой пользовались в течение этого года, т. е. . Весь платеж в конце первого года равен:
;
Основной долг при этом уменьшится на и составит .
В конце 2-го года выплата составит и т.д.
Пример. Заем величиной 5000 $ выдан на 5 лет под сложные проценты 10% годовых. Составим план погашение задолженности с условием, что основной долг гасится равными выплатами.
Решение:
Основной долг гасится равными выплатами:
Процентные деньги за первый год составят 5000·0,1=500$. Таким образом, в конце первого года должник выплатит 1500$ (1000+500).
На начало второго года основной долг уменьшится на 1000$ и составит 4000$. Следовательно, процентные деньги за второй год составят 4000·0,1=400$. Вместе с суммой, направленной на погашение основного долга, это составит 1400 $, и т. д.
Таким образом, схема погашения долга следующая:
0 1 2 3 4 5
1000 1000 1000 1000 1000
+ + + + +
500 400 300 200 100
= = = = =
1500 1400 1300 1200 1100
Погашение займа равными годовыми выплатами
Пусть заем выдан на лет под сложных годовых процентов. При рассматриваемом способе его выплаты в конце каждого периода выплачивается одинаковая сумма .
Выплаты можно рассматривать как годовую ренту длительностью лет с годовым платежом . Приравняем современную величину этой ренты величине займа. Тогда
,
где — коэффициент приведения ренты.
Отсюда определим величину годового платежа: .
Пример. Заем 5000 $ выдан на 5 лет под сложные проценты 10% годовых.
Найдите величину годового платежа, если долг должен быть погашен равными годовыми выплатами.
Решение:
Погашение займа равными выплатами несколько раз в год
Пусть выплаты размером производятся раз в году в течение лет. Тогда количество выплат составит · . На эти выплаты начисляют проценты раз в году по ставке . Выплаты образуют ренту. Ее наращенная величина может быть определена по формуле:
Пусть — размер займа. Наращенная величина займа к концу срока составит:
.
Составим уравнение эквивалентности, приравняв приведенные к концу срока финансовой операции величины займа и ренты:
= .
Из этого равенства определим размер выплаты .
;
Пример. Заем в 10000 $ выдан на 3 года под 12 сложных годовых процентов. Выплаты производятся
а) ежеквартально ( = 4)
б) ежемесячно ( =12)
Найти величину разовой выплаты.
Решение:
а)
б)
.
Пример. Заем в 500 000 руб. выданный на 5 лет под 10% сложных годовых, должен быть погашен ежеквартальными выплатами. Найти величину разовой выплаты.
Решение:
Источник
3.10. погашение традиционной ипотечной ссуды
Такая ссуда выдается на 10—30 лет под небольшие проценты.
Обычно ее выдают под залог имущества (земли, дома и т.п.). В случае невозврата
ссуды в установленный срок заложенное имущество становится собственностью
кредитора. Традиционная ипотечная ссуда погашается равными ежемесячными
выплатами, на которые ежемесячно же начисляются проценты.
Пусть номинальный размер ссуды D, выдана она на срок п лет
под годовую ставку сложных процентов /’. Равные ежемесячные выплаты размером у
образуют ренту с частотой платежей и начислением процентов 12 раз в году.
Следовательно, ее наращенная величина к концу k-ro года составит у s(12k, i/12)
и для определения у имеем уравнение у s{2n, //12) = D( + i/2)X2n.
Традиционно определяют на конец любого года и остаток,
который еще предстоит выплатить. Определим остаток rk на конец &-го года. К
концу &-го года наращенная величина выданной ссуды есть Щ + i/2)nk, а
наращенная величина ренты выплат есть у s(2k, //12) и, значит, остаток rk есть
D( + i/2)m —
— у s (12k, //12).
Пример 6. Пусть ссуда в $100 000 выдана на 20 лет под 3%
годовых. Определим ее основные характеристики.
Решение. Некоторая трудность расчетов состоит в том, что
мультиплицирующий множитель Л/(240, 3/12), а также коэффициент наращения 5(240,
3/12) нужно считать по формулам, а не находить их в таблицах. Конечно, у
практических работников, занимающихся ипотечным кредитованием, таблицы с такими
большими параметрами есть. Итак, Л/(240,1/4) = (1 + 0,0025)240 = 1,8207,
5(240,1/4) = [(1+0,0025)240 — 1]/0,0025 = 0,8207/0,0025 = 328,28. Теперь можно
определить ежемесячную выплату:
у = 100 000-1,8207/328,28 = 554,6.
Определим теперь остаток, скажем, на конец 10-го года.
Наращенная величина ссуды к этому моменту есть 100 000- Л/(120,1/4) = 134 935,
наращенная величина произведенных выплат есть 554,6 • 5(120,1/4) = = 77 488,
так что остаток равен 57 447.
Замена одного займа другим
Один заем можно заменить другим при условии равенства
современных величин потоков выплат по этим займам.
Пример 7. Гражданин Б. в течение 5 лет ежеквартально должен
был выплачивать 500 д.е., погашая взятую ссуду. В связи с его отъездом за
границу через два года он попросил пересчитать величину ежеквартальной выплаты,
чтобы успеть рассчитаться. Ставка процентов в банке — 8% годовых.
Решение. Современная величина текущих выплат 500 • а(20,
8/4) = = 500* 16,351 = 8175,5. Поэтому искомый ежеквартальный платеж /? должен
удовлетворять уравнению Л*а(8, 8/4) = 8175,5, откуда Я = = 8175,5/7,325 =
1116,1 д.е.
Объединение займов
Используя ту же идею, что и в § 3.11, можно несколько займов
объединять в один. Сначала находят современные величины остатков займов, потом
эти величины складывают и получают современную величину займа-объединения.
Теперь можно подобрать параметры нового займа, устраивающие
кредитора и заемщика.
Предоставление в кредит активов
Актив — это наличные товары, ценные бумаги, валюта и т.п. В
целом под активом можно понимать любой товар в широком экономическом смысле.
Активы, как правило, приносят некоторый доход их владельцу. Доходность актива
выражают в процентах годовых от цены актива на начало года. Активы также можно
отдавать в кредит, но расчеты при этом значительно усложняются. Одна из причин
в том, что многие активы со временем теряют свои качества, из-за которых они
ценятся. Учитывая это, владелец должен требовать большую процентную ставку.
Замечание. Между кредитором и заемщиком существует
эквивалентность финансовых обязательств. Если обратить платежи, то современные
или наращенные суммы потоков платежей одинаковы (или эквивалентны — в смысле
математической эквивалентности — см. § 1.6).
Рассмотрим, например, уплату займа равными годовыми
выплатами (см. § 3.3). Кредитор дал взаймы сумму Р под /% годовых и получал в
конце каждого года определенную сумму. Но можно сказать и по-другому: заемщик
дает кредитору эти годовые выплаты в долг, а в конце и-го года кредитор
возвращает сумму с наращенными процентными деньгами. В случае погашения займа
одним платежом в конце срока займа (см. §3.1) аналогичное рассуждение таково:
заемщик дает кредитору наращенную сумму в долг в будущем, а сейчас кредитор
возвращает ему эквивалентную сумму. Рассмотренная эквивалентность есть частное
проявление общей идеи эквивалентности финансовых обязательств сторон при
заключении финансовых сделок.
ВОПРОСЫ И ЗАДАЧИ
Для кого выгодна инфляция: для кредиторов или заемщиков?
Заем был взят под 16% годовых, выплачивать осталось
ежеквартально по 500 д.е. в течение двух лет. Из-за изменения ситуации в стране
процентная ставка снизилась до 6% годовых. В банке согласились с необходимостью
пересчета ежеквартальных выплат. Каков должен быть новый размер выплаты?
Решение можно предложить следующее. Оставалось выплатить 500*а(8, 16/4) = 500 •
6,733 = 3367. Следовательно, новый размер выплаты должен быть Я’ а(8, 6/4) =
3367, отсюда Я = 3367/7,486 = 450.
Проверьте план погашения основного долга равными годовыми
уплатами, рассчитанный с помощью компьютера: тами, заем выдан на 5 лет при
годовой ставке 8%. Проверьте компьютерные расчеты.
На покупку дачного домика взят потребительский кредит 40 ООО
руб. на 8 лет под 8 простых процентов. Его нужно погашать равными
ежеквартальными выплатами. Найти размер этой выплаты.
Решение. Всего нужно выплатить 40 ООО • (1 + 0,64) = 65 600.
Следовательно, ежеквартальная выплата равна 65 600/32 = 2050. Найдем еще ставку
сложных процентов ) такую, чтобы современная величина потока этих выплат была
бы равна номинальной величине кредита 40 000: 2050 • а(32, у/4) = 40 000,
а(32,у/4) = = 40 000/2050 = 19,51. По таблице коэффициентов приведения ренты
(см. приложение 3) подбором получаем у/4 « 3,5%, т.е. у = 14%. Итак, кредит выдан
фактически под 14 годовых сложных процентов.
Магазин продает телевизоры в рассрочку на 1 год. Сразу же к
цене телевизора $400 добавляют 10% и всю эту сумму надо погасить в течение
года, причем стоимость телевизора гасится равномерно, а надбавка — по «правилу
78». Найти ежемесячные выплаты.
Решение. По «правилу 78» надбавка $40 выплачивается так: в
конце 1-го месяца — 12/78 всей надбавки, т.е. примерно $6, затем на 1/78 часть
надбавки меньше, т.е. меньше на $0,5, и т.д. Ежемесячные выплаты (долл.)
таковы: 39,3; 38,8; 38,3; …; 33,8.
Кредит $500 банк дает под 6% годовых, которые сразу же
высчитывает. Проанализируйте предьщущую задачу: может быть, лучше взять в банке
кредит в $500?
Заем $5000 взят на 8 лет под 8% годовых. Погашаться будет
равными ежегодными выплатами основного долга. Найдите ежегодные выплаты.
Заем 20 000 д.е. взят на 8 лет под 8% годовых. Погашаться
будет ежегодными равными выплатами. Найдите размер этой выплаты.
Заем 20 000 д.е. взят на 10 лет под 8% годовых. Погашаться
будет начиная с конца шестого года ежегодными равными выплатами. Найдите размер
этой выплаты.
К категории льготных займов относится беспроцентный заем.
Найдите относительный и абсолютный грант-элементы для такого займа при В =
1000, п = 5, /’ = 10%.
Предложите план погашения займа при переменной процентной
ставке.
Источник
