Если бизнес идет успешно и для получения прибыли все организовано, то возникает возможность и естественное желание потратить результат своего труда в собственных целях. В этот момент встает вопрос: каким образом можно взять деньги компании для себя лично, чтобы заплатить минимум налогов и штрафов?
Что нужно знать ИП, чтобы спокойно использовать свой доход
Частный предприниматель может брать заработанные деньги на личные нужды, не вызывая при этом никаких проблем с налоговой службой, так как налоговый кодекс разрешает ИП пользоваться полученной прибылью по своему усмотрению. Однако, расходуя деньги на то, что хочется, необходимо помнить, как минимум, о двух важных моментах:
За долги, появившиеся в результате хозяйственной деятельности придется отвечать всем своим личным имуществом. Неразумная трата денег может полечь за собой не только убытки в коммерческой деятельности, но и в личной жизни в виде потери нажитого добра.
Снимая деньги со своего расчетного счета, необходимо помнить, что банки обязаны будут заявить в финансовый мониторинг о проведенной операции с суммой свыше 600 000 рублей, что повлечет за собой особый контроль за деятельности ИП.
Итак, использование ИП полученной прибыли для личных потребностей не влечет за собой появление вопросов со стороны налоговых служб. Нужно только разумно планировать свою коммерческую деятельность, чтобы сохранять надежные отношения с партнерами по бизнесу.
Законный способ использования денег фирмы для собственных нужд
Для использования учредителем ООО полученной фирмой прибыли в личных целях, можно взять деньги взаймы у своей компании. В этом случае, необходимо оформить договор займа между учредителем и ООО, в котором обязательно должны быть согласованы следующие вопросы:
сумма займа (в настоящее время не ограничена рамками закона);
срок, на который выдаются деньги (также может быть любой);
порядок возврата: частями или одной суммой, из заработной платы, наличными в кассу или перечислением на расчетный счет в банке;
беспроцентный заем или с процентами;
условия погашения начисляемых процентов – сразу после получения займа или в момент его погашения.
Любому собственнику может показаться, что беспроцентный заем – самый выгодный вывод денежных средств из компании. Однако, разработчики законодательных актов стремятся исключить такие лазейки для тех, кто не очень хочет платить налоги. Поэтому рассмотрим подробнее оба варианта, чтобы выбрать для себя более выгодный.
Беспроцентный займ
В налоговом законодательстве существует такое понятие, как «материальная выгода». В случае получения денег взаймы у собственной фирмы без начисления процентов усматривается то, что учредителю выгодно брать в долг у себя, чем у банка на сумму процентов, которые банк начислил бы в данном случае.
Поэтому государство претендует на получение НДФЛ с той выгоды, которую получает бизнесмен, беря беспроцентный заем у собственной фирмы. Для этого налогом по ставке 35% облагается результат от суммы займа, умноженной на 2/3 ставки рефинансирования (с 14.06.2016 она равна 10,50% и продлен срок действия до 16.09.2016 года).
С начала 2016 года обязательно ежемесячно удерживать НДФЛ с беспроцентных или низкопроцентных выданных займов. Это равносильно тому, как если бы учредитель взял кредит в банке под 2,45% годовых.
Если никаких доходов в компании учредитель не имеет, то бухгалтер обязан в течение месяца, после того, как оформлен договор беспроцентного займа ООО с собственником, сообщить в инспекцию по месту регистрации.
Получения займа под проценты
Исключить уплату с материальной выгоды можно, если оформить заем под проценты, чуть превышающие 2/3 ставки рефинансирования банка.
Как это правильно сделать:
На данный момент ставка равна 10,50 % годовых.
Две трети будут составлять 7,0 % (10,50 умножаем на 2/3).
Выбираем себе ставку выше 7,0 %, например, 7,5%.
Посчитаем, сколько нужно будет платить с материальной выгоды при беспроцентном займе:
Две трети от ставки равны 7,0 % (10,50 умножаем на 2/3).
НДФЛ от материальной выгоды составляет 2,45 % (7,0 умножаем на 35 %).
Покажется некоторый парадокс в том, что 7,5%, выплачиваемых фирме, выгодны 2,45%, которые нужно платить с материальной выгоды, как налог на доходы физических лиц, если взять беспроцентный заем.
Это, действительно, выгодно для тех, кто не планирует возвращать заем, взятый у ООО. В таком случае, необходимо соблюсти два условия:
в договоре займа указать, что проценты будут уплачены вместе с возвратом займа;
вовремя продлевать договор займа, отодвигая срок возврата взятых у фирмы в долг денег.
Однако, заключив договор займа под проценты с собственной фирмой и планируя не возвращать деньги, необходимо иметь в виду, что кое-какую сумму нужно будет заплатить. Это – налог с прибыли, которая будет состоять из начисленных процентов по договору. Он составит 20% у ООО, находящейся на ОСО, и 15% или 6% — на УПС.
В законодательстве существует случай, когда НДФЛ с материальной выгоды при получении займа не уплачивается. Это покупка нового жилья, которая дает право на имущественный вычет, оформленный по всем правилам. Для этого самым выгодным будет беспроцентный заем.
Источник
Человек может взять деньги в долг не только у банка или у микрофинансовой организации, но и у ООО, работником или учредителем которого он является. Такое предложение может быть более выгодным – например, иметь более крупную сумму или низкие проценты. Но оформление такого займа – достаточно сложный процесс, нарушение которого грозит штрафными санкциями.
В этой статье мы расскажем вам подробнее о том, как обществу с ограниченной ответственностью правильно оформить заем своему работнику или учредителю. Вы узнаете, какие законы регулируют эту сферу, как правильно составить договор и как учесть ссуду при уплате налогов.
Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?
Согласно действующим законам, прямого запрета на займы от юридического лица, которое не является кредитной организацией, физическому лицу нет. Такой заем, в отличие от банковских кредитов и микрозаймов, не требует наличия специальной лицензии и регулируется другими законодательными актами. Компания может выдать его как сотруднику, так и учредителю. Но при его оформлении нужно учитывать множество нюансов, чтобы не столкнуться со штрафами.
Первое условие – для займа обязательны письменный договор и документы, подтверждающие его выдачу и погашение. Иначе сделку посчитают нецелевым расходованием средств. Второе условие – займ, независимо от его типа, должен быть учтен при подсчете налогов. Третье условие — займ может быть как процентным, так и беспроцентным. От этого будет во многом зависеть размер налога, который придется уплатить.
Займ от ООО может быть денежным или имущественным. При этом в качестве его предмета можно использовать только объединенные общими родовыми признаками вещи (например, топливо или оргтехнику). Имущественный заем не может быть погашен за счет денег, и наоборот.
Правила выдачи и оформления займа юридического лица физическому регулируют:
- Параграф 1 (статьи 807-818) главы 42 Гражданского кодекса
- Федеральный закон №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
- Налоговый кодекс (по части налогообложения займов)
Как происходит оформление займа от ООО?
Перед тем, как выдать ссуду сотруднику или учредителю, необходимо вначале согласовать ее условия с заемщиком. Важно определить цель выдачи денег, суммы, сроки и проценты. Заемщик должен подготовить письменное заявление, в котором он должен указать цель займа и желаемые условия.
После этого следует обсудить сделку с остальными участниками ООО. Если большинство ее одобрит, то можно приступать к дальнейшему оформлению займа. По итогам собрания составьте протокол – он послужит дополнительным подтверждением сделки.
При оформлении займа учредителю или сотруднику необходимо составить письменный договор. При его отсутствии вам придется доказывать факт заключения сделки через суд. Также желательно сохранить документы, которые докажут передачу денег.
Ранее договор займа от юридического лица физическому считался реальным – вступал в силу после передачи денег заемщику. С июня 2018 года вступили в силу поправки в статью 807 Гражданского кодекса – теперь такой договор считается консенсуальным (действует после его подписания).
Выдать сумму ссуды можно как наличным, так и безналичным способом. В первом случае необходимо составить кассовый ордер, во втором – платежное поручение. Для имущественного займа оформляется накладная. Независимо от способа, в платежном документе должны быть указаны цель передачи средств и ссылка на договор. В противном случае такая операция не сможет считаться выплатой займа.
Если заемщик является учредителем и имеет более 50% голосов, то он будет считаться заинтересованным лицом. В таком случае вы должны за 15 дней до заключения договора оповестить о займе остальных участников ООО.
Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. При погашении, как и при выдаче, необходимо правильно указать цель платежа – иначе он не будет считаться возвратом долга.
Как составить договор займа ООО?
Договор составляется на корпоративном бланке компании. В его условия, в соответствии с требованиями Гражданского кодекса, должны быть включены
- Предмет договора – передача заемных средств юридического лица физическому
- Цель, на которую оформляется займ
- Срок действия договора
- Сумма займа
- Порядок погашения и расчета процентов
- Права и обязанности сторон
- Штрафные санкции за неуплату займа
- Порядок разрешения споров
Если в договоре не указан размер процентной ставки, то займ будет считаться по ставке рефинансирования на дату оформления (на начало 2019 года — 7,75%). Тогда в соглашении также необходимо указать сумму к возврату. Если займ выдается без процентов, то это условие также должно быть отражено в договоре.
Примерный образец договора займа
Договор должен быть подписан обеими сторонами сделки. Со стороны займодавца это делает руководитель ООО или, если он же и является заемщиком, уполномоченное лицо. На документе ставится фирменная печать компании.
Дополнительно к договору в качестве приложений могут быть составлены графики выдачи и погашения.
Как учитываются займы при подсчете налогов?
Если займ выдается под проценты, то переплата по нему считается доходом организации и облагается налогом. Компании на ОСНО должны учитывать ее при расчете налога на прибыль. Ставка при этом будет составлять 20%. Если вы используете УСН или ЕНВД, то включите сумму процентов в налогооблагаемую базу.
Операции по займу должны быть отражены в бухгалтерском учете следующим образом:
- Дебет 73 кредит 50 – выдача ссуды
- Дебет 73 кредит 91.1 – начисление процентов
- Дебет 50 кредит 73 – погашение долга (проценты указываются отдельно)
Отдельное условие предусмотрено для беспроцентных займов и для ссуд, у которых процентная ставка составляет менее двух третей от ставки рефинансирования. При его получении заемщик должен выплатить подоходный налог по ставке 35%. Налоговым агентом здесь выступает компания-заимодавец – она удержит НДФЛ с зарплаты или дивидендов человека. По этой причине такие займы могут быть невыгодными — ставка у НДФЛ выше, чем у налога на прибыль.
Если займ был признан безнадежным или был прощен, то компания обязана уплатить с его суммы НДФЛ по ставке 13%, независимо от процентов.
Вопросы и ответы:
Как ООО может потребовать взыскания непогашенного долга?
Если заемщик не вернул деньги в срок, а заем был правильно оформлен, то вы имеете полное право взыскать неуплаченный долг. Для этого направьте должнику претензию с требованием об уплате. В крайнем случае вы можете потребовать погашение долга через суд. Заем в этом случае передается судебным приставам.
Как часто компания может выдавать займы?
Законы не ограничивают частоту, с которой ООО может выдавать ссуды работникам или учредителям. Однако, если вы будете делать это слишком часто, то вас начнут подозревать в незаконной банковской или микрофинансовой деятельности. Тогда вам может грозить наказание по статье 172 Уголовного кодекса.
Может ли юридическое лицо выдавать работникам и учредителям займы под залог?
Да, вы имеете право потребовать от заемщика предоставления залога – автомобиля, недвижимости или другого ценного имущества. Это условие обязательно должно быть прописано в договоре. Кроме того, необходимо составить отдельный договора залога. При неуплате займа вы имеете право потребовать изъятия заложенного имущества через суд.
В какой валюте может быть выдан заем?
Заем от юридического лица физическому может выдаваться как в рублях, так и в иностранной валюте. Однако, валютные ссуды являются более рискованными из-за изменений курса. Изменения суммы после повышения или снижения курса могут оцениваться как выгода заемщика или кредитора – и, соответственно, облагаться налогами.
Может ли ООО выдавать займы под материнский капитал?
Согласно действующим законам, выдавать ссуды под семейный капитал имеют право только банки, кредитные кооперативы и организации, которые выдают ипотечные займы. Если вы не относитесь ни к одной из этих категорий, то сделка с привлечением капитала может быть расценена как попытка его обналичить. Подробнее об этом вы можете узнать в нашей статье.
Заключение
Как видно из статьи, оформление займа работнику или учредителю от компании вполне законна и реальна. Однако, люди прибегают к ним из-за сложности процедуры и больших рисков для кредитора. Но в некоторых ситуациях – например, если учредителю или заемщику срочно требуются деньги на важные расходы – такой заем может быть хорошей альтернативой банковскому кредиту или микрозайму в МФК или МКК.
Государство периодически вводит различные ограничения для займов, которые выдаются организациями, не являющимися кредитными. Связано это с тем, что через такие сделки часто незаконно выводятся наличные средства, в том числе в процессе отмывания денег. Мы будем следить за важными изменениями в этой сфере и сообщать о них в нашей статье.
Итак, любое ООО может выдать своему сотруднику или учредителю займ — в том числе имущественный, беспроцентный или под залог. Чтобы это сделать, нужно:
- Согласовать условия с заемщиком
- Получить одобрение от учредителей ООО
- Правильно составить договор,в котором нужно прописать все условия
- Составить кассовый ордер, платежное поручение или накладную для передачи займа (в зависимости от способа выдачи)
- Проследить за погашением долга в срок
- Отразить займ в бухгалтерской отчетности
- Уплатить налоги с процентов по займу
Правильно оформленный займ поможет вам не только избежать проблем с налоговой, но и добиться его погашения, если заемщик допустит просрочку.
Выдавали ли вы займы своим сотрудникам или учредителям? Рассказать о своем опыте и о нюансах, с которыми пришлось столкнуться, можно в комментариях.
Николай Потапов
Автор #ВЗО. Работал юристом в крупной микрокредитной компании, из-за кризиса попал под сокращение. Он хорошо знает законы, которые регулируют кредитную сферу. Николай расскажет вам, как правильно пользоваться займами и что делать, если у вас появились долги.
nikolaypotapov@vsezaimyonline.ru
(11 оценок, среднее: 4.5 из 5)
Источник
Получить займ на карту без посредников имеют право взять все совершеннолетние граждане РФ, без справок о доходах, поручителей и залога. Микрокредиты оформляются дистанционно, без личного общения с кредитором и визита в офис. Главные преимущества микрокредитования состоят в том, что деньги можно оформить мгновенно, круглосуточно и без отказа.
Чтобы гарантированно получить деньги в течение 30 минут, подайте 3-4 заявки в разные компании.
Список лучших МФО 2020 года
Манимен
Бесплатный займ до 30 дней
Отличные наличные
Выдача на карту online
Credit7
Первый займ под 0%
Турбозайм
Без скрытых платежей и комиссий
Веб-займ
Первый займ 0%
Вивус
7 дней без процентов
Вэббанкир
До 10 дней без процентов
Вива деньги
Первые 7 дней без процентов!
Займер
0% на любой срок займа
Деньги Сразу
Без звонков и проверок
До зарплаты
Первый займ под 0%
Займиго
Выгодные условия для новых клиентов!
Белка Кредит
Первый займ под 0%
Fastmoney
Без лишних справок
Миг кредит
Без скрытых комиссий
Екапуста
Первый займ — абсолютно бесплатно!
One Click Money
Одобрение 97%
Лайм займ
0% на первый займ
RobotMoney
С любой кредитной историей
Надо денег
Первый займ под 0%
MishkaMoney
Быстрое заполнение заявки
Е Заем
Первый займ без % до 10 дней
Cash-u
90% одобрение
Конга
Скидки до 30%
Джоймани
До 8000 рублей при первом обращении
Срок
от 10 дней до 18 нед.
Монеза
Первый заем под 0% на 30 дней
Cash to you
Одобрение 97%
CreditPlus
12 дней без процентов
Главфинанс
Без справок и поручителей
Платиза
Первый займ под 0%
Гринмани
Можно улучшить кредитную историю
Займ Экспресс
99% одобрение
Creditter
Без комиссий
Все займы онлайн которые существуют без посредников
Микрофинансовые организации дают соискателям возможность дистанционно оформить микрозайм. Все, что потребуется от заемщика — наличие паспорта, мобильного телефона и гаджета с выходом в интернет.
Условия кредитования в МФО прозрачные, но обращаться лучше непосредственно в компании, занимающиеся выдачей займов, а не к посредникам. Последние берут отдельную плату за свои услуги, тогда как МКК начисляют только установленный процент за пользование кредитными средствами.
Как отличить МФО от компаний-посредников?
Чтобы оформить займ на карту без переплаты за услуги посредников, нужно уметь отличать МФО от сервисов, выступающих промежуточным звеном между соискателем и кредитором.
Если вы решили взять срочно займ без услуг брокеров, особое внимание обратите на следующие моменты:
- На официальных сайтах МФО всегда указывается номер лицензии, информация о внесении микрофинансовой организации в единый реестр ЦБ РФ.
- Почитайте отзывы клиентов, которые пользовались услугой выбранной вами компании.
- Реальные МФО всегда размещают на официальных сайтах контактные номера телефонов и алгоритм предоставления услуг.
- Микрофинансовые организации выдают займы без предоплаты.
Пример сайта посредника
Пример реальной МФО
Главный недостаток сотрудничества с посредниками — плата за их услуги, тогда как уровень одобрения в МФО и без сторонней помощи достигает 96 %.
Перед тем, как подавать заявку и подписывать договор, внимательно изучите все пункты долгового обязательства, чтобы не нарваться на мошенников.
Кто может оформить онлайн микрозайм
Микрозаймы без посредников в МФО доступны всем совершеннолетним и дееспособным гражданам РФ. Возрастной ценз в большинстве компаний варьируется в пределах 18 — 65 лет.
Чтобы взять займ напрямую от МФО без отказа, необходимо предоставить:
- Паспорт гражданина РФ. Документ должен быть в надлежащем состоянии, с вклеенными фотографиями.
- Паспорт должен быть с пропиской в любом регионе страны. Если адрес проживания не совпадает с местом прописки, его обязательно нужно указать в заявке.
- Действующий номер мобильного телефона и электронную почту.
- Именную карту любого банка России, выпущенную платежными системами Мир, Мастеркард или Виза.
Некоторые МФО требуют второй документ подтверждающий личность, чтобы оформить моментальный займ без посредников. Это может быть:
- ИНН.
- СНИЛС.
- Военный билет.
- Заграничный паспорт.
- Пенсионное удостоверение.
Малоизвестные МФО выдвигают минимальные требования к соискателям, в то время, как компании с именем более придирчивы.
К заявке прикрепляется фото с паспортом в руках, на котором четко просматриваются серия, номер и подпись. Займы без комиссионеров выдаются без проверок уровня доходов.
Как получить займы онлайн которые существуют без посредников
В первую очередь найдите МФО, которая соответствует всем вашим запросам:
- Способы получения средств и погашения займа.
- Максимальный срок погашения.
- Процентная ставка и лимит кредитования.
Если нет желания самостоятельно изучать все предложения, можно воспользоваться бесплатными услугами специальных сайтов, на которых есть возможность отфильтровать МФО по заданным параметрам.
Чтобы быстро оформить займ, следуйте следующей инструкции:
- Перейдите на официальный сайт выбранной МФО, пройдите анкетирование, укажите параметры желаемого займа без посредников и отправьте заявку на рассмотрение.
- Дождитесь ответа от кредитора, который придет в виде смс на телефон или письма на электронную почту.
- Личную подпись при онлайн кредитовании заменяет секретный код из смс, который придет на указанный в анкете номер телефона. Его ввод говорит о вашем согласии со всеми условиями предоставления заемных средств.
После того, как вы дали согласие на кредитование, деньги моментально поступают на карту.
Альтернативные способы получения средств: наличными в офисе, перевод на Киви кошелек, перевод через систему платежей.
На какую карту можно взять займ?
Не все карты подходят для получения займа без посредников. Перед тем, как указывать реквизиты пластикового носителя, убедитесь, что он соответствует всем требованиям МФО:
- Карты должна быть именная, то есть на ее лицевой стороне выпуклыми буквами прописывается ваше имя и фамилия. Взять денег в долг без финансовых брокеров имеет право только владелец карты.
- Вид карты может быть любой: зарплатная, пенсионная, кредитная, социальная карта Maestro.
Точно не подойдут следующие пластиковые носители:
- Валютные (EUR, USD, UAH). Согласно законодательству, займы без посредников выдаются только в рублях.
- Карты моментальной выдачи, или не именные.
- Именной пластик, оформленный на чужое имя.
- Заблокированные, неактивированные карты, или те, у которых истек срок действия.
Если оформление займа у МФО без посредников предусматривает верификацию, баланс карты должен быть положительным. Лучше использовать пластиковые носители, выпущенные платежными системами Виза и Мастеркард. Карты Мир принимают не все МФО.
Услугами посредников рационально воспользоваться, если ваша карты не соответствует требования МФО.
Условия выдачи онлайн займов на карту
Чаще МФО предоставляют заемщику возможность самостоятельно выбрать сумму и срок погашения займа без посредников, но в пределах установленных рамок:
- Лимит при первом обращении — до 10-15 тысяч рублей. Постоянные клиенты, зарекомендовавшие себя, как ответственные заемщики, могут рассчитывать на сумму до 80000 рублей.
- Минимальный срок погашения — от 1 до 7 дней. Долгосрочные займы без посредников до 180 суток (с пролонгированием долгового обязательства — до 1 года) выдаются только постоянным клиентам.
- Процентная ставка — 0-1 % за сутки.
Новые МФО выдают первый займ без процентов, чтобы привлечь больше клиентов.
Чаще пролонгация договора производится бесплатно, а за просрочку накладываются внушительные штрафные проценты.
Способы погашения долга
Удобнее всего отдавать заемные средства через интернет: переводом с электронного кошелька, с банковской карты в личном кабинете МФО или с помощью интернет-банкинга.
К альтернативным способам вернуть займ без посредников от МФО в можно отнести:
- Наличными через терминал самообслуживания или в отделении МФО.
- Перевод по реквизитам микрофинансовой организации через отделение банка.
- Перевод через системы платежей Золотая корона, Юнистрим, Контакт.
Если вы взяли быстрый займ без посредников, погашение проходит без начисления дополнительной комиссии. В противном случае плата за возврат долга может составить 1 % от суммы о более.
Максимальные суммы штрафов за просрочку
Если вы решили взять денег в долг напрямую, правильно рассчитывайте свои возможности, поскольку даже 1 день просрочки повлечет начисление штрафных процентов. Размер штрафов отличается у каждой компании, но максимальное значение определяется законодательством РФ, и не может превышать 20 годовых процентов от первоначальной суммы займа без посредников.
Проценты за просрочку не будут начисляться бесконечно. Максимальная сумма долга может в 3 раза превышать изначально взятый кредит, но не более. Эта норма также прописана в законе, и если МФО ее нарушает, заемщик имеет право обратиться в суд.
Обращение МФО в суд
Если заемщик, взявший микрокредит без посредников, не вносит обязательные платежи, игнорирует письма, смс и звонки компании, МФО имеет право подать исковое заявление суд с требованием взыскать с должника всю заимствованную сумму вместе со штрафными процентами. Договор, составленный через интернет имеет такую же юридическую силу, как и бумажный аналог, поэтому суд практически в 100 % случаев становится на сторону кредитора. После вынесения решения судебные приставы используют все законные способы взыскать с заемщика всю сумму долга.
До суда лучше не доводить, поскольку к законным мерам относятся запрет на выезд за границу, перечисление 50 % заработной платы в пользу кредитора до полного погашения долга, арест банковских счетов. Если сумма крупная, приставы могут даже арестовать имущество, а в последующем изъять его у должника.
Источник
