Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Также и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности. Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета.
Процесс проведения взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа «Корректировка долга».
Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента
Пример. Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет.
Акт взаимозачетам можно найти в разделе «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами». Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:
- поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
- поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
- поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;
- поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.
Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках. Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.
Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми. На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов». Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю. Как видно в нашем примере:
Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета. Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60:
Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем. Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».
Взаимозачет между организациями
Также программа позволяет зачесть задолженность покупателя или поставщика при расчетах с третьей организацией (соответствующее значение выбирается в поле «В счет задолженности»).
Кроме зачета задолженности, типовой документ «Корректировка долга» выполняет такие операции, как:
- списание задолженности;
- зачет авансов; перенос задолженности (на другого контрагента);
- прочие корректировки (с произвольным указанием дебитора и кредитора).
Выбор операции доступен в поле «Вид операции».
Смотрите наше видео как сделать корректировку долга в 1С:
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Источник
Как в 1С:Бухгалтерии 8 оформить взаимозачёт между заимодавцем и заёмщиком, когда последний рассчитывается имуществом по отступным?
Согласно ст. 409 ГК РФ обязательство по договору займа может быть закрыто посредством отступного имущества заёмщика. Передача имущества в качестве отступного в счёт погашения обязательств по договору займа является возмездной сделкой (п. 1, п. 3 ст. 423 ГК РФ). Оплатой за переданное имущество будет долг заимодавца по займу. Передача товаров по соглашению о предоставлении отступного на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, письмо Минфина РФ от 01.03.2017 № 03-07-11/11465). Налоговая база по НДС определяется как цена передаваемого имущества (без учета НДС), указанная в соглашении об отступном (п. 1 ст. 154 НК РФ).
Организация ООО «Ю-Софт» — заёмщик получила заем в размере 20 000 000 рублей от ООО «Автотрейд» — займодавца. Договор займа был подписан на период с 01.08.2019.
08.08.2019 между заёмщиком и займодавцем было заключено соглашение о предоставлении отступного, согласно которому в счёт погашения задолженности по займу передаётся офисное здание стоимостью 22 000 000 рублей. 08.08.2019 года состоялась сделка по передаче имущества в качестве отступного в счёт погашения обязательств по займу, а документ гос. регистрации здания оформили 03.09.2019 года.
ООО «Ю-Софт» использует общую систему налогообложения (ОСН), не применяет метод начисления ПБУ 18/02. Передача имущества, в нашем случае – офисного здания, имеет особенность в признании расходов по налоговому и бухгалтерскому учёту. Какую именно, рассмотрим ниже.
Рисунок 1.
Оформим передачу нашего имущества в качестве отступного (Рис.1), в счёт погашения обязательств по договору займа. Офисное здание будет передано 08.08.2019 года, НДС будет включён в сумму, счёт доходов заполним 91.01. Но поскольку по правилам НУ расходы будут приняты в день передачи ОС, а по учёту БУ нам надо дождаться дня государственной регистрации здания; то на закладке «Дополнительно», поставим галочку «Право собственности переходит после государственной регистрации». (Рис.2). В этом случае будет задействован счёт 45.04 «Переданные объекты недвижимости», в корреспонденции со счётом 01.09, который закроется уже в следующей операции на счёт 91.02.
Рисунок 2.
Для окончательного расчёта с заимодавцем после гос. регистрации понадобится «Реализация отгруженных товаров», которую можно создать на основании передачи основного средства. В данной статье не будем подробно рассматривать этот документ, а перейдём сразу к окончательному расчёту с займодавцем, и откроем «Корректировку долга», где выберем вид операции «Прочие корректировки» и заполним только дебиторскую задолженность, где будет использован документ «Передача ОС» и счёт 62.01 (Рис.3). На закладке «Счета учёта» заполним «Счета учёта дебиторской задолженности», указав 66.03 «Краткосрочные займы».
Рисунок 3.
Этим документом 20 000 000 рублей займа засчитываются как переуступка долга: дебет 66.03 – кредит 62.01. Так тремя документами мы рассчитались с займодавцем «Автотрейд» и передали имущество в качестве отступного.
Уважаемые читатели!
Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.
Ждем Вашего звонка!
Источник
Иногда возникают ситуации, что в организации имеется задолженность перед контрагентом-поставщиком. В этом случае, в счет задолженности, можно оказать контрагенту услуги или поставить товары. То же самое и с контрагентом-покупателем. Предлагаем рассмотреть, как правильно оформить процедуру взаимозачета долга в программе 1С Бухгалтерия 3.0, чтобы было корректное отображение в учете.
Давайте рассмотрим несколько вариантов: взаиморасчеты между контрагентами, перенос задолженности между контрагентами и договорами и списание задолженности кредитора или дебитора. Посмотреть долги по контрагентам можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Находится он во вкладке меню «Отчеты», раздел «Стандартные отчеты».
Для формирования отчета необходимо ввести интервал, за который нужно выявить расхождение в оплате, и выбрать номер счета. В данном случае 62 (расчеты между покупателями и заказчиками).
Взаимозачеты между контрагентами
Проведение взаимозачетов в 1С 8.3 происходит с помощью типового документа «Корректировка долга». Найти его можно в разделах меню «Продажи» или «Покупки», в обоих случаях в подразделе «Расчеты с контрагентами», пункт «Корректировка долга»:
Рассмотрим заполнение документа.
Самым важным является поле «Вид операции». Здесь нужно правильно выбрать вид корректировки из выпадающего окошка.
Давайте рассмотрим, как, в зависимости от указанного вида операции, будет меняться заполнение нижних полей. Нажимаем, программа предлагает выбрать: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки.
Выбираем первый вид — зачет аванса. Во втором поле «Зачесть аванс» можно выбрать покупателю или поставщику.
В зависимости от выбора, указываем в поле «В счет задолженности» кому засчитывается аванс: нашей организации перед поставщиком/нашей организации передтретьим лицом или покупателя перед нашей организацией/третьего лица перед нашей организацией:
Следующий вид операции – зачет задолженности, заполняется аналогично зачету аванса. Во втором поле указываем кому: покупателю или поставщику. В третьем также выбираем: нашей организации перед поставщиком/покупателем или нашей организации перед третьим лицом.
Если выбрать вид операции «Перенос задолженности», то появляется активным поле «Перенести» и из выпадающего окна выбираем куда: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.
Далее выберем вид «Списание задолженности». Поле «Списать» заполняется аналогично предыдущему виду: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.
И последний вид операции – «Прочие корректировки», здесь возможно произвести абсолютное любое действие, которое касается взаиморасчетов. С помощью этого пункта можно оформить все четыре взаиморасчета, описанные ранее. Для этого нужно заполнить поля необходимыми данными.
Выполним перенос задолженности с одного контрагента-покупателя на другого. Заполняем поля:
Вид операции – перенос задолженности;
Перенести – задолженность покупателя;
Номер и дата – пропускаем, так как они формируются автоматически после проводки документа;
Покупатель (дебитор) – выбираем контрагента, с которого необходимо перенести задолженность;
Новый покупатель – контрагент, на которого переносим задолженность.
Теперь нажмем кнопочку «Заполнить» и выберем «Заполнить остатками по взаиморасчетам»:
Произошло заполнение табличной части на основании введенной информации. Отображается договор по контрагенту, документ расчетов, сумма и счет учета.
Нужно заполнить строку «Новый договор», то есть выбрать договор, на который переносим задолженность, и провести документ. Теперь необходимо распечатать «Акт взаиморасчетов» через кнопку в верхней панели и отдать на подпись.
В оборотно-сальдовой ведомости можно просмотреть перенос задолженности. С одного контрагента она ушла, а у другого образовалась:
Списание задолженности
Теперь давайте посмотрим, как сделать списание задолженности через тот же документ «Корректировка долга». Создаем новый документ и заполняем поля:
Вид операции – выбираем списание задолженности;
Списать – задолженность покупателя;
Номер и дата – формируются автоматически, пропускаем;
Покупатель (дебитор) – контрагент, с которого спишется долг;
В табличной части нажимаем «Заполнить».
Программа выведет все документы, по которым имеется какой-либо долг. Необходимо указать счет, на который будем убирать долг. Проходим на вкладку «Счет списания» и вводим номер счета списания дебиторской задолженности:
Если у организации существуют резервы по сомнительным долгам, необходимо выбрать счет 63 (резервы по сомнительным долгам). Если такие резервы не формируются, списания будут происходить по счету 91.02 (прочие расходы).
На усмотрение можно указать необходимую информацию в полях: «Прочие доходы и расходы» и «Реализуемые активы». Проводим. Теперь нажмем на маленькую кнопку панели «Показать проводки и другие движения документа» и увидим, что на основании документа корректировки сформировалась проводка: Дт 91.02 Кт 62.01 – списание задолженности.
Если списание будет происходить по нескольким документам, то и проводки формируются на каждый документ.
Проверить списание можно в оборотно-сальдовой ведомости по счету.
А также, можно просмотреть в общей оборотно-сальдовой ведомости:
Для формирования здесь необходимо указать интервал дат и в настройках поставить галочку «По субсчетам». Формируем. В отчете будет отображена информация по счетам: 91.02 – задолженность появилась и 62.01 — задолженности нет.
Источник
Между организациями часто возникают взаимные задолженности по разным сделкам. Для корректировки таких долгов в 1С 8.3 используют специальный документ. Этот же документ используют для переноса долгов между несколькими договорами, заключенными с одним контрагентом. Как сделать корректировку долга в 1С 8.3 для проведения взаимозачета читайте далее.
Организации договариваются о проведении взаимозачета, если есть встречная однородная задолженность. Она может возникнуть, если предприятия продают друг другу материальные ценности или оказывают услуги. Операцию по проведению зачета встречных требований делают с помощью документа «Корректировка долга».
В случаях, когда нужно скорректировать задолженности между разными договорами одного контрагента, также используют этот документ. В моей практике такие ситуации часто возникали при сдаче помещений в аренду, когда с одним арендатором заключаются несколько договоров.
Читайте в этой статье, где в 1С 8.3 найти документ «Корректировка долга», и как с его помощью сделать проведение взаимозачета и перенос задолженности.
Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт
Проведение взаимозачета между организациями
Если контрагент является для вас и поставщиком и покупателем, то по нему может возникнуть встречная задолженность. Чтобы упростить расчеты и погасить такую задолженность организации договариваются о проведении взаимозачета.
Сначала расскажем, в каком отчете можно посмотреть встречные долги по всем контрагентам. Зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Анализ субконто» (2).
В форме отчета укажите вашу организацию (3), период отчета (4) и в видах субконто укажите «Контрагенты» (5). Далее нажмите кнопку «Сформировать» (6).
В отчете сразу можно увидеть контрагентов (7), по которым есть встречная задолженность (8,9). Подпишите с ними акт сверки и договоритесь о проведении взаимозачета. После этого приступайте к корректировке долга.
Для проведения взаимозачета зайдите в раздел «Продажи» (10) и нажмите на ссылку «Корректировка долга» (11).
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (12), откроется форма для создания корректировки.
В документе корректировки долга в 1С 8.3 укажите:
- Вашу организацию (13);
- Вид операции (14). Выберете значение «Зачет задолженности»;
- Контрагента (15);
- Дату операции (16).
Далее нажмите кнопку «Заполнить» (17). Вкладки с задолженностями заполняться данными из учета.
Во вкладке «Задолженность поставщику» (18) появилась сумма с кредиторкой (19).
Во вкладке «Задолженность поставщика» (20) появилась сумма с дебиторкой (21).
Проведение взаимозачета делают на сумму меньшей из задолженостей, в нашем примере это кредиторка. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (22) исправьте сумму задолженности (23) и нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25). Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (26).
В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками» (27) и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (28) на сумму встречной задолженности (29).
В отчете по анализу субконто после корректировки долга в 1С 8.3 мы видим, что встречная задолженность погашена (30).
БухСофт бесплатно до конца 2020!
Только при подписке в августе
— 4 месяца в подарок.
Проведение взаимозачета между договорами
У организаций часто возникают ситуации, когда по одному контрагенту есть встречная задолженность по разным договорам. В моей практике такое бывало при предоставлении в аренду помещений, когда мы заключали с арендатором несколько договоров – на аренду офиса, склада, на эксплуатационные услуги.
Если есть переплата по одному договору и недоплата по другому, то стороны могут договориться о взаимозачете между этими договорами. Эту процедуру также делают документом «Корректировка долга».
Допустим по покупателю есть дебиторская (1) и кредиторская (2) задолженность по разным договорам (3):
Чтобы провести взаимозачет между договорами зайдите в раздел «Продажи» (4) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (5) и открывшемся окне нажмите кнопку «Создать».
В форме корректировки укажите:
- Вашу организацию (6);
- Вид операции (7). Здесь укажите «Зачет авансов»;
- Как зачесть аванс (8). Выберете значение «Покупателя»;
- Дату операции (9);
- Контрагента (10).
Для заполнения вкладок «Авансы…» и «Задолженность покупателя…» нажмите кнопку «Заполнить» (11).
Вкладка «Авансы…» (12) заполнилась данными по кредиторке (13).
Вкладка «Задолженность…» (14) заполнилась данными по дебиторке (15).
Как и в предыдущем примере, проведение взаимозачета между договорами делают на сумму меньшей из задолженностей, в нашем примере это дебиторка. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (16) исправьте сумму задолженности (17) и нажмите кнопки «Записать» (18) и «Провести» (19). Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (20).
В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (21) по разным договорам (22) на сумму встречной задолженности (23).
В оборотно-сальдовой ведомости теперь видно, что кредиторская задолженность по одному из договоров (24) погашена за счет дебиторки по другому договору (25).
Перенос задолженности на другой договор
Бывают случаи, когда дебиторскую или кредиторскую задолженность по одному договору нужно перенести на другой договор. Например, есть дебиторская задолженность по одному из договоров контрагента (1) и нужно перенести этот долг на другой договор (2).
В этой ситуации в форме корректировки укажите:
- Вид операции (3). Выберете значение «Перенос задолженности»;
- Что перенести (4). Укажите «Задолженность покупателя»;
- Дебитора (5);
- Нового дебитора (6).
Далее нажмите кнопку «Заполнить» (7) и укажите в поле (8) тот договор, на который хотите перенести долг. Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (9).
Теперь дебиторка перешла на новый договор (10).
© Статья подготовлена экспертами бухгалтерской программы «БухСофт»
Источник
