UMNICHKA
Мы, как я понимаю, говорим сейчас о том, что запрет досрочного погашения кредита/процентов предусмотрен в Кредитном договоре! Нет?
Эта ветка называется «Уплата % авансовым платежом » и соответственно об этом речь.
И мой вопрос был о том, можно ли и правомерно ли ограничивать способы исполнения обязательств клиентом, то есть устанавливать например форму оплаты (нал/безнал), или накладывать другие ограничения (например ТОЛЬКО путем внесения денег на счет «до востребования»).
Надо хорошенько подумать над тем, стоит ли заморачиваться вообще и прописывать в договорах запрет на досрочное погашение кредита/процентов. Зачем оно Вам надо? У Вас чисто гипотетический интерес?
Что касается запрета досрочного погашения, хотя речь не об этом, то никакого «заморачиваться» в этом нет. Вполне обычная процедура и незамысловатые формулировки. Проще всего обязать клиента оплачивать некий штраф за досрочное погашение, равный например сумме процентов, которую он выигрывает таким досрочным погашением. Тогда и погашать будет не выгодно.
Если Вы все-таки во что бы то ни стало хотите все это прописать, не забудьте провести разъяснительную беседу со своими клиентами. И смотрите в оба. В этом, собственно, и заключается работа кредитника по сопровождению кредитов: опекать своих клиентов и предугадывать их намерения. А иначе за что вам платят деньги?
Спасибо за советы, так это мило с вашей стороны поделиться опытом и немного пожурить
Во избежание несанкционированных бухгалтерских проводок по досрочному погашению кредита/процентов необходимо отстроить организационную структуру банка. Вот здесь, как раз, не обойтись без наших всеми любимых распоряжений на погашение основного долга/уплату процентов. Должна быть установка на то, что бухгалтер (операционист) не имеет права осуществить операцию, связанную с кредитованием, без соответствующей санкции кредитного отдела
Все дело в том, что погасить кредит, проценты и т.д. я (в смысле заемщик) могу из других банков. Как быть с их организационной структурой ?
Приучить клиентов к тому, что, прежде чем что-то погашать, надо связаться со своим кредитным инспектором. Тогда никому и в голову не придет что-либо самостоятельно сувать в кассу без распоряжения кредитного отдела принять у него деньги.
Хм.
Уважаемая, речь то не об этом. Как сделать так, чтобы люди «как правило» все делали так, как этого хочет банк тайны не составляет. Вопрос в том, как поступать с теми, кто будет все делать законно, но не так, как это хочется банку. И насколько банк в праве применять к ним санкции в связи с этим.
Мы играем в детский сад или в банк? Мало ли кто чего куда захочет зачислить? Мы о внутренних счетах банка говорим. Давайте будем зачислять на все подряд, которые укажет дядя с улицы! На семьсот один ноль один, на семьсот один ноль семь. Давайте зачислим что-нибудь по платежному поручению клиента сразу на семьсот три ноль один, на прибыль отчетного года! А что? Так и скажем: дядя сувал нам в окошко деньги, а мы не смогли отбиться!
Не знаю даже что вам сказать.
У вас что, нет клиентов которые платят вам из других банков ?
Или вы из ЦБ и вам кажется, что операционист любого банка вам подвластен ?
Есть договор. Если там прописано, что мы имеем право не принимать деньги досрочно, мы, имхо, можем не принимать. И даже при поступлении их из другого банка ничто не помешает нам отправить их обратно. А, если мы все-таки такого права не имеем… Пусть юристы скажут. Тогда и нечего включать в договора такие пункты и разводить этот сыр-бор. Все
Прошу вас для начала понять, что такое запрет на досрочное погашение, и как его законно реализовать.
Сложно сразу так разобраться во всем этом сумбуре и куче «дельный советов», но попробую ЕЩЕ РАЗ сформулировать вопрос.
Клиент имеет право исполнить обязательство перед банком. Насколько я понимаю, банк просто НЕ ИМЕЕТ ПРАВА делать такие вещи, которые так любит советовать уважаемая UMNICHKA , то есть «НЕ БРАТЬ ДЕНЬГИ» в исполнение обязательств клиентом.
Хотя конечно, благодаря «организационной структуре» банк конечно может воспрепятствовать «неприученному» заемщику, который появился благодаря тому, что кому-то не понятно «за что платят деньги». И вот этот новоявленный Нео, отбившийся от стада, оплачивает кредит через другой банк. И что же ? Наш банк, с его несокрушимой организационной структурой, видя «несанкционированные» деньги, отсылает их обратно, а ссуду выкидывает на просрочку.
А теперь вопрос: Кто выиграет суд ?
Только не вздумайте советовать не доводить дело до суда, а решить все полюбовно. Или провесли воспитательную работу с заемшиком. Или засекретить счета дохов. Или посадить Смитов-операционистов в другие банки.
Только не это
Вопрос: ПРАВОМЕРНО ИЛИ НЕТ ? И ПОЧЕМУ ?
Другие ответы не принимаются.
Источник
bereza-o
спросил
2 февраля 2012 в 17:20
1273 просмотра
Помогите, пожалуйста, разобраться.
24.11 был заключен договор займа со сроком до 30.12.
Была сделана предоплата %% в размере 4714,08.
Займ был возвращен 29.12 и нам перечислили обратно излишне уплаченную сумму (за один день).
Как правильно (какими проводками) отразить уплату и начисление %% по договору займа, если за период 24.11-29.12 к отражению в НУ, с учетом ст. 269 НК РФ, идет сумма 4144,98. И, если я правильно понимаю, именно последняя цифра должна попасть в КДиР
Уточню. Займ был целевой. Приобрели оборудование, которое числится в МПЗ
Цитата (bereza-o):Помогите, пожалуйста, разобраться.
24.11 был заключен договор займа со сроком до 30.12.
Была сделана предоплата %% в размере 4714,08.
Займ был возвращен 29.12 и нам перечислили обратно излишне уплаченную сумму (за один день).
Как правильно (какими проводками) отразить уплату и начисление %% по договору займа, если за период 24.11-29.12 к отражению в НУ, с учетом ст. 269 НК РФ, идет сумма 4144,98. И, если я правильно понимаю, именно последняя цифра должна попасть в КДиР
Уточню. Займ был целевой. Приобрели оборудование, которое числится в МПЗ
Добрый день.
Все же Вас интересует бухучет или налогообложение? Ибо Вы спрашиваете про проводки, а сумму показываете только из НУ.
В бухучете проводки такие:
Дт 51 Кт 66 (основная сумма займа) — получена сумма займа;
Дт 91 Кт 66 (%) — начисление процентов, осуществляется ежемесячно, т.е. в Вашем случае 30.11 и 29.12.
Дт 66 (%) Кт 51 — перечисление процентов;
Дт 66(основная сумма займа) Кт 51 — возвращена сумма займа;
Дт 91 Кт 66 (%) СТОРНО — сторнировано излишнее начисление процентов.
Удачи!
Если я правильно понимаю, то вся сумма уплаченных процентов принимается к расходам в БУ, а вот в НУ не вся.
Поэтому и возник вопрос.
Если я делаю проводку Дт66 (%) Кт51, то вся оплаченная сумма автоматически учитывается в КДиРе, что (как я понимаю) неверно.
Если мои мысли неверны, уточните, пожалуйста
Цитата (bereza-o):Если я правильно понимаю, то вся сумма уплаченных процентов принимается к расходам в БУ, а вот в НУ не вся.
Поэтому и возник вопрос.
Если я делаю проводку Дт66 (%) Кт51, то вся оплаченная сумма автоматически учитывается в КДиРе, что (как я понимаю) неверно.
Если мои мысли неверны, уточните, пожалуйста
Ваши мысли верны.
И Вы совершенно правы, что в БУ показывается вся сумма, а в КУДиР — не вся.
Но Ваш вопрос, очевидно, связан с тем, что Вы что-то не совсем правильно делаете в программе.
Поэтому, чтобы решить проблему, нужно:
1) задать вопрос о работе в программе в НОВОЙ теме, так как на Ваш изначальный вопрос в этой теме ответ уже дан;
2) уточнить, какая у Вас программа;
3) не забыть привести в новой теме ссылку на это обсуждение.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Источник
Многих заемщиков мучает вопрос, можно ли оплатить проценты досрочно, а затем выплачивать основную часть долга? Ведь таким образом можно существенно сэкономить на переплате. Чтобы дать ответ на этот вопрос необходимо разобраться в механизме начисления процентов. На этой странице нашего блога мы расскажем о том, как это происходит.
Проверенные предложения от лучших финансовых организаций
Как начисляются проценты по займу?
Нужно понимать, что заемщик оплачивает только фактическое использование заемных средств. При оформлении займа в МФО проценты на долг насчитываются каждый день. По истечении расчетного периода заемщик должен оплатить проценты и основную часть долга. Об оплате вперед здесь речи не идет. Так как заемщик не может выплатить проценты за тот период, при котором он денежными средствами еще не пользовался.
Если займ был оформлен таким образом, что заемщик должен будет оплачивать его не за один раз, а частями в течение равных отрезков времени, то каждый платеж будет состоять из погашения основного долга и процентов за ИСПОЛЬЗОВАНИЕ заемных средств. Микрофинансовая организация начисляет проценты только на фактическое время, при котором используются займ. И когда подходит срок выплаты по процентам, заемщик выплачивает только ту сумму, которая полагается. Если он вносит больше (и договором займа это не возбраняется), то происходит пересчет процентов, которые будут уплачены уже в следующий период.
Проценты при досрочном погашении
Досрочным считается погашение займа, при котором заемщик вносит средства для покрытия займа ранее оговоренного в договоре срока. Он это может сделать:
- Частично. Сумма средств больше, чем ежемесячный платеж
- Полностью. Покрывается весь займ целиком.
По закону Российской Федерации, каждый заемщик имеет право досрочного погашения займа. Но это возможно только в том случае если кредитная организация будет заранее поставлена в известность. Срок – не менее 30 дней. Стоит учесть еще и то, что МФО имеет право установить срок, по которому досрочно выплатить займ нельзя. Все эти нюансы в обязательном порядке прописываются в договоре. Поэтому перед тем, как его заключить, тщательно изучите документ.
При досрочном внесение средств кредитная организация обязана пересчитать проценты и указать ту сумму, которую необходимо внести для оплаты займа. В эту сумму входят остаток по займу и пересчитанные проценты. При досрочной оплате займа вы можете снизить переплату за счет процентов. Ведь мы уже выяснили, что они начисляются за фактическое пользование заемными средствами. И при выплате кредита пересчитываются в пользу заемщика.
Если используется частичное погашение, то составляется новый график платежей с указанной суммой. Кредитная организация может изменить сумму, которую необходимо вносить в определенный промежуток времени. Или оставить минимальную сумму, но уменьшить срок выплаты займа.
В случае с МФО частичные выплаты редко практикуются заемщиками. Все дело в том, что такие организации выдают средства на небольшой срок. И выплачивать их чаще выгодно только полностью. При этом, как и в случае с банками, полное досрочное погашение поможет снизить переплату по процентам.
Практически каждый сайт кредитной организации содержит калькулятор, который можно использовать для самостоятельного пересчета процентов.Так как проценты начисляются за время использование займа, авансом их выплатить не получиться. Но досрочное погашение поможет вам снизить переплату. Поэтому, если вы можете себе позволить выплатить займ досрочно, используйте такую возможность.
Источник
Займы, выдаваемые кредитором заемщику, могут быть беспроцентными (если это условие прямо прописано в договоре) и процентными. Размер процентов может оговариваться сторонами и начисляться индивидуально, либо исходить из существующего законодательства.
Заемщик, при получении займа, берет на себя обязательства выплатить задолженность, совместно с процентами к указанному времени.
По каким схемам начисляются
Срок начисления процентов за пользование займом исчисляется со дня передачи средств заемщику. Для расчетов может быть применено несколько схем.
Стандартная
Процент по займу начисляется на сумму остатка задолженности. Такая схема применяется большинством банков и микрофинансовых компаний. Между сторонами займа составляется график, согласно которому происходят выплаты.
Например, организация получила займ в размере 120 000 рублей на 6 месяцев под 4% в месяц. Договором предусмотрено, что погашение займа будет происходить ежемесячно, а проценты начисляться на сумму остатка основного долга.
График погашения буде выглядеть следующим образом:
Таким образом получается, что первый платеж по денежному займу является самым большим, а последний – самым маленьким. Общая сумма процентов составляет 16 800 рублей.
Аннуитетная
Кредитор в момент заключения сделки рассчитывает всю сумму процентов и распределяет ее на все время действия договора.
В вышеуказанном примере сумма процентов составит:
120000/100*4*6=28800 рублей
Следовательно, заемщику придется каждый месяц оплачивать:
20000 (сумма основного долга) + 4800 (сумма процентов) = 24800 рублей
Путем простейшего расчета можно вычислить, что при применении второй схемы кредитор получил от заемщика на 12 000 рублей больше. Естественно для займодавца это выгодно, а заемщику лучше использовать первую схему расчетов.
При использовании кредитным учреждением аннуитетной схемы начисления размер процентов не изменяется на всем протяжения срока займа. Это же относится и к ситуации, когда заемщиком производится досрочное погашение.
По какой формуле осуществляется расчет
Кроме вышеуказанных схем кредиторами могут применяться простые и сложные проценты.
Простых процентов
Формула расчета простых процентов используется, если начисляемая сумма выплачивается заемщиком в определенные периоды (раз в месяц, квартал, год) или переводится займодавцу в конце срока займа.
Для расчета простых процентов используется следующая формула:
Где Sp – это сумма вычисленных процентов;
Р – сумма займа;
I – размер годовой процентной ставке, указанной в договоре;
t – количество дней, в течение которых происходит начисление процентов;
К – количество дней в году (применяется равным 365 или 366).
Например, заемщик получил от кредитора 50 000 рублей на 2 года (не являются високосными). Процентная ставка – 20% в год.
Sp= (50000*20*730)/(365*100)=20 000 рублей
Таким образом, размер простых процентов составит 20 000 рублей.
Такой расчет преимущественно применяется при краткосрочном и среднесрочном кредитовании или если займ выдается на определенное количество лет.
Фото: схема применения простых процентов
Сложных процентов
Расчет сложных процентов наиболее труден. Для этого применяется формула:
Где Sp, I и К – параметры, аналогичные используемым для расчета простых процентов;
j – количество дней в периоде, по результатам которого происходит капитализация процентов;
n – количество раз проведения расчетов.
Например, заемщиком был получен займ в размере 100 000 рублей на срок 180 дней. Процентная ставка составляет 24% в год, причем проценты начисляются ежемесячно, как и происходит капитализация. Исходя из предложенных условий, количество проведения перерасчета равняется 6.
Sp=100000*(1+(24*180)/(100*365))-100000=11835,61 рублей
Таким образом, сумма сложных процентов при проведении капитализации один раз в месяц составит 11835, 61 рублей.
Сложный процент применяется приоритетно для долгосрочных займов. Это позволяет получить кредитору дополнительную прибыль, так как при такой схеме расчета проценты за определенный период включаются в сумму займа.
При последующих расчетах включенная (или наращенная) сумма опять облагается процентами.
Как происходит выплата процентов
Порядок выплаты процентов по займу происходит согласно договору. Он может производиться:
- один раз в месяц;
- ежеквартально;
- раз в год;
- по истечении срока займа.
Если этот аспект не указан в договоре, то заемщик должен производить выплаты ежемесячно.
При использовании простых процентов порядок их оплаты не имеет значения.
Если применяется формула сложных процентов, то целесообразнее назначать выплаты и проводить капитализацию за короткие сроки.
Что говорится в законодательстве
Процентам по займу отведена статья 809 Гражданского Кодекса.
Пункт первый указанного документа гласит, что любой кредитор при выдаче займа имеет право на взимание с заемщика процентов, размер которых зависит от условий договора или ставки рефинансирования.
Если договором не предусматривается порядок оплаты начисленных процентов, то они выплачиваются один раз в месяц (пункт 2).
В третьем пункте описывается ситуация, когда договор может считаться беспроцентным. Для этого требуется четко указать это условие в документе. Если ссылки на беспроцентность нет, то займ считается процентным.
Четвертый пункт статьи гласит, что досрочное погашение займа может сопровождаться перерасчетом процентов за фактическое время использования предоставленных средств или нет.
Этот аспект так же должен быть учтен договором. Если в документе нет ссылки на возможность перерасчета процентов, то заемщик обязан выплатить всю расчетную сумму, не зависимо от срока погашения займа.
Как начисляются проценты при просрочке
Если заемщиком допускается просрочка платежа, то кредитором проценты за пользование займом начисляются на сумму задолженности вплоть до момента погашения.
Дополнительно к основному проценту, прописанному в договоре, на заемщика могут быть наложены штрафные санкции в виде дополнительного процента, которые так же начисляются до полного погашения займа.
Размер пени указывается в договоре и может начисляться не только на основную сумму займа, но и начисленные проценты.
Таким образом, при допущении задержки кредитуемое лицо обязано оплачивать ежедневно повышенный процент по займу.
Например, кредитором был выдан займ в размере 10 000 рублей сроком на 30 дней. Процентная ставка по договору составляет 2% в день, а размер пени исчисляется как 0,05% от суммы задолженности ежедневно. В указанный срок кредитуемое лицо обязано вернуть:
10000+10000/100*2*30=16000 рублей
Заемщик просрочил выплату на 5 дней. Он должен погасить:
Сумма штрафных санкций составит 41,76 рублей. А вместе с начисляемым ежедневным процентом заемщик будет обязан вернуть 17 708,62 рублей. Путем простого подсчета сумма переплаты будет равна 1708,62 рублей.
Допускать просрочку крайне не желательно еще и потому, что непременно испортится кредитная история, и могут возникнуть дополнительные трудности в виде судебных разбирательств.
Взыскание
Если заемщик не оплачивает долг и проценты по нему, включая штрафные санкции, то займодавец вправе обратиться в суд для взыскания суммы задолженности. Исковое заявление составляется кредитором и передается в суд по месту жительства заемщика.
К исковому заявлению потребуется приложить:
- копию заключенного между сторонами договора займа и прилагающихся к нему документов (расписки, графика погашения долга и так далее);
- копию паспорта истца;
- копии уведомлений, отправленных в адрес заемщика о требовании выплатить долг;
- квитанцию об оплате государственной пошлины.
Судом будет назначена время и дата проведения заседания, на которое в обязательном порядке будет вызван заемщик.
Если все документы, подтверждающие передачу займа, оформлены в соответствии с существующим законодательством, то решение суда будет в пользу кредитора. Заемщика обяжут возвратить основной долг, проценты по займу и начисленные пени.
Дополнительно на кредитуемое лицо ляжет ответственность за оплату пошлины.
Судебное решение будет передано службе приставов, которые и будут заниматься взыскание долга.
Если в установленные судом сроки долг не будет полностью погашен, то взыскать его можно путем изъятия у заемщика какого-либо имущества.
Проценты по займу являются неотъемлемой и очень важной частью договора займа. В документе желательно четко прописывать размер начисляемых на сумму займа процентов.
Когда этот момент был в силу каких-либо обстоятельств упущен, то кредитору и заемщику надлежит руководствоваться статьей 809 Гражданского Кодекса. Проценты можно начислять по различным схемам.
Если займ выдается на длительное время, то целесообразнее применять сложный процент и ежемесячно проводить капитализацию займа. Таким образом займодавец может получить дополнительную прибыль.
При погашении займа не рекомендуется допускать просрочек, так как к заемщику могут быть применены штрафные санкции, способные привести к значительному увеличению первоначальной сумму займа. Все вопросы между заемщиком и займодавцем решаются в суде.
Видео: Потребительский кредит, сколько переплачиваем
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник