Возврат беспроцентного займа в кассу предприятия физическим лицом

Одним из главных пунктов соглашения займа является возврат полученных средств. Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета.

Особенно это касается возврата займа физическому лицу. Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.

Возврат займа физическому лицу от юридического лица

Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.

Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата заема физическому лицу от юридического.

Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.

Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.

Для выполнения этой процедуры не требуется применение контрольно-кассовых аппаратов, не выписываются чеки с отображением операций в кассовой книге.

Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.

Осуществить операцию можно следующим способом:

внести нужную сумму на расчетный счет юридического лица, как выручку от деятельности организации;
с помощью чековой книжки снять деньги и передать их физическому лицу – заимодавцу. Процедура заверяется распиской, которая может быть заверена нотариально.

Относительно максимальной разовой суммы погашения заемного обязательства есть однозначное указание ЦБР № 1843-У, первый пункт которого ограничивает наличные расчеты при проведении операций возврата кредитных (заемных) обязательств в размере 100 000 руб. Это же касается как основного тела долга, так и насчитанных процентов.

Если общая сумма превышает установленный лимит, то необходимо выполнять безналичные операции. Процедура их выполнения полностью соответствует вышеописанной, за исключением последнего пункта.

Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.

Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.

От физического лица

Если соглашение было заключено между физическими лицами, то их отношения не ограничиваются максимальной суммой разовой погашения в 100 000 руб. Поэтому чаще всего пользуются расписками – документальным подтверждением получения денег.

Это правомерный документ, который имеет полную юридическую силу. Однако не всегда он составляется правильно.

Ниже изложены основные пункты, которые должны быть отображены в расписке:

ФИО и паспортные данные заимодавца;
ФИО и паспортные данные заемщика;
ссылка на договор или расписку о предоставлении денежного займа;
сумма текущего погашения долга;
дата и подписи сторон и свидетелей.

Важно, чтобы в документе было написано от руки, что деньги были получены от физического лица в полном объеме, указанном в расписке.

Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.

Нужно ли оформлять ее нотариально? Даже без этой процедуры она имеет такую же правовую силу, как и заверенная у нотариуса. Однако при возникновении судебных тяжб для последней будет намного труднее доказать, что это подделка.

Возможна процедура погашения долга через банковские счета сторон. Но в этом случае необходимо указывать в назначении платежа номер договора (составляется в обязательном порядке) и дату его заключения. В противном случае зачисленная сумма не может быть рассмотрена в качестве погашения по условиям договора займа.

Возврат займа физическому лицу через кассу

По текущим законодательным нормам, погашение задолженности по займу с использованием денежных средств из кассы, запрещено. Они попадают под категорию выручки, полученной путем продажи товаров, услуг или другими способами. Это напрямую указано в кодексе об административных правонарушениях (КоАП), в статье 15.1.

Она описывает штрафные санкции за неправильную работу с наличными средствами и выручкой. Так как в кассовой книге нет раздела лимитированных расходов по займу (кредиту), то в случае выдачи денежных средств непосредственно из кассы должностное лицо может быть оштрафовано от 4-х до 5-ти тыс. руб.

Поэтому сначала необходимо сдать выручку в банк, а потом получить нужную сумму по чековой книжке. Эта процедура была описана выше в способах погашения задолженности между физическим лицом и юридическим.

На практике такие правонарушения встречаются часто. При больших суммах займа разовая оплата штрафа может быть финансово целесообразнее , чем постоянные платежи в виде комиссии банка при внесении денежных средств на расчетный счет и снятия их по чековой книжке.

Однако мы не рекомендуем пользоваться этим методом, так как он противоречит текущим законодательным нормам РФ.

Наличными

Во многих случаях заимодавцу намного удобнее получать весь долг или его часть (при поэтапном погашению) наличными. Такая ситуация может неприятно отразиться на правильности ведения кассового учета юридического лица.

В таком случае рекомендуется поступать по схеме с внесением денег на расчетный счет и их последующего снятия с помощью чековой книжки.

Эти ограничения вступили в силу с 01 июня 2014 и связаны с новым указанием ЦБР №3073-У о порядке ведения наличных расчетов.

Согласно этого постановления изымание денег из кассы возможно только в следующих случаях:

выплата заработной и социальной платы;
потребительские нужды юридического лица, не связанные с его деятельностью. Под этот пункт не попадает соглашение займа, так как оно было заключено в рамках хозяйственной деятельности ИП;
для выдачи под отчет работникам организации.

Помимо правильного снятия денежных средств, необходимо корректно отобразить их движение в бухгалтерской отчетности. Это также касается возврат займа физическому лицу.

Проводки в этом случае должны быть выполнены по следующей схеме:

частичное или полное погашение займа, согласно ранее подписанному договору – Дебет 50 (51), Кредит 76;
возвращение заемных средств – Дебет 50 (51), Кредит 78 (субсчет предоставленные займы).

В настоящее время нет регламентирующих документов, описывающих порядок погашения заемных обязательств между физическими лицами. Поэтому основным документом, подтверждающим получение наличной денежной суммы в этом случае может быть расписка или отдельное приложение к договору (если он был составлен).

На карту

Процедура возврата долга по заемному соглашению на дебетовую может несколько снизить затраты юридического лица.

Для осуществления этой операции в обслуживающий банк необходимо предоставить заверенные копии следующих документов:

договор заема;
график выплат по нему (если расчет производится частями).

Далее можно свободно распоряжаться имеющимися на расчетном счету денежными средствами. Обязательно в платежном поручении указывается номер соглашения, его дата и в случае необходимости – номер приложения к нему (график выплат).

Это один из самых удобных способов — возврат займа физическому лицу через расчетный счет способствует оптимизации расчетов между сторонами.

Такая форма расчета позволит не только снизить затраты на обслуживание займа, но и позволит отобразить все необходимые операции в бухгалтерской документации.

Процедура возврата денег между физическими лицами на банковскую карту была описана выше.

Возврат имуществом

Если по каким либо обстоятельствам заемщик не может погасить задолженность по займу, то возможен альтернативный вариант.

Согласно статьи 409 ГК РФ при взаимном согласии сторон в качестве компенсации денежных средств заемщик может предоставить любой тип имущества – движимое или недвижимое.

В таком случае составляется дополнительный договор, в котором вместо термина «заем» будет фигурировать «отступной».

Однако в этом случае наступают определенные налоговые риски. Они связаны с проблемой определения текущей ценности имущества.

Для согласования точной цифры рекомендуется пригласить независимых экспертов, которые путем исследования состояния имущества и сравнения текущей рыночной стоимости с аналогичной, определят окончательную цену.

На практике прийти к однозначному мнению при решении этого вопроса весьма затруднительно. В особенности в тех случаях, когда имущество удерживается принудительным путем, после получения соответствующего решения суда.

Исключения составляют только те случаи, когда в договоре оно было изначально прописано как залоговое, определена его первичная стоимость и возможная амортизация за время действия соглашения.

Как видно из вышеперечисленного, возврат займа физическому лицу может быть осуществлен несколькими способами. Главное определиться с оптимально удобным для двух сторон еще перед подписанием договора и вступления его в силу. В этом случае можно избежать многих неясностей и возможных проблем в дальнейшем.

Возможно ли 18-летнему безработному получить денежный займ, узнайте из статьи: займы с 18 лет.

Как грамотно составить расписку займа между физическими лицами, смотрите образец.

Порядок оформления беспроцентного займа между физическими лицами, расписан на странице.

Видео: как правильно досрочно погасить кредит

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Возвращать, взятые в долг средства, придётся! В зависимости от того, кто является кредитором, и на какой срок был взят долг, способы его возврата могут быть разными.

Как погасить свою задолженность по займу в 2020 году?

Что это такое

Займ — это один из способов кредитования населения на определённых условиях. Главное отличие займа от кредита в том, что он может являться как устной, так и письменной договорённостью, а кредит — исключительно письменной.

Выдают займ микрофинансовые организации, некрупными суммами на не длительный срок. Получить может как безработный, так и официально трудоустроенный гражданин.

Огромный плюс МФО перед банковскими учреждениями в том, что займы выдаются при минимальном наборе документов. Заключение договора возможно в режиме онлайн, без отказа и с плохой кредитной историей.

Это вполне легальные организации, которые получают лицензию на осуществление своей кредитной деятельности от ЦБ РФ, а также регистрируются в Государственном реестре.

По договору займа, одна сторона, которая является займодателем (в этом случае, это МФО), выдаёт другой стороне — заёмщику (это может быть как гражданин, так и юридическое лицо), некую сумму денежных средств на определённый срок. По истечении этого срока, заёмщик обязан вернуть всю сумму вместе с процентами (как правило).

Отражение в законе

Договор займа оформляется с учётом норм параграфа 1 главы 42 ГК РФ. А так как займы выдаются исключительно микрофинансовыми организациями, то стоит опираться на нормы Федерального Закона «О микрофинансовых организациях» от 02. 07. 2010 года № 151-ФЗ.

Как оформить

Чтобы оформить займ, необходимо сделать всего несколько несложных шагов. В первую очередь, необходимо выбрать ту организацию, которая выдаёт его на более выгодных для конкретного заёмщика условиях. Лучше подобрать сразу несколько с похожими условиями выдачи, чтобы обезопасить себя на случай отказа.

Затем нужно:

Есть и другой способ получения средств — личное посещение офиса компании, и оформление заявки в присутствии менеджера. Это способ несколько сложнее, так как нужно искать офис.

Также можно заключить такой договор с работодателем или учредителем. Он может быть как возмездный, то есть с уплатой по нему процентов, так и безвозмездный.

Видео: система гарантий возврата займов

Процедура возврата (погашение) займа

У займа есть срок использования. По истечении этого срока, заёмщик должен вернуть взятые в долг средства вместе с процентами за их использование. Беспроцентные займы встречаются в практике, но намного реже, чем возмездные (то есть, с процентами).

Возвращать средства можно несколькими способами:

Возвращать долг можно:

Способ погашения долга выбирается клиентом организации с учётом мнения последней. Если в компании не предусмотрен способ возврата долга на электронный кошелёк, то клиент не сможет так вернуть средства.

Физическому лицу от юридического

Как правило, займодателем выступает юридическое лицо, а заёмщиком — гражданин. При этом, кредитором может быть не только МФО, но и работодатель.

Возврат средств от гражданина к юрлицу имеет несколько нюансов:

Если займодателем выступает микрофинансовая организация, то выдача происходит только денежными средствами. Возвращать долг нужно тоже наличными.

В случае если займодателем выступает, например, работодатель, то он может дать взаймы некое имущество или партию своей продукции. Такой займ будет считаться беспроцентным, то есть работодатель не имеет право взымать средства за пользование вещью или имуществом.

Погашать также можно либо своим имуществом, либо денежными средствами. Но, для этого необходимо провести оценку стоимости предмета договора, а затем вернуть сумму эквивалентную стоимости данного в долг имущества.

Образец требования

В договоре займа обязательно должен быть указан срок возврата долга. В противном случае, кредит нужно будет вернуть в течение 30 дней после получения письменного требования от займодателя. Это такой нюанс, о котором знают далеко не все заёмщики, а недобросовестные кредиторы могут этим пользоваться.

Если такая ситуация произошла, то стоит быть внимательным. Требование о возврате долга должно быть составлено в письменной форме, и вручено заёмщику под роспись.

Если это не сделано, то считается, что заёмщик не уведомлён должным образом. Суд примет во внимание именно этот факт, если займодатель решит требоваться свой долг в судебном порядке.

Чтобы требование о возврате долга имело юридическую силу, оно должно содержать в себе следующую информацию:

Унифицированной формы требования не существует, составлять его нужно самостоятельно, но, не выходя за рамки делового этикета.

График погашения задолженности

Если погашение долга происходит аннуитетно, то необходимо составить и утвердить график будущих платежей. Этот документ является составной частью договора.
В графике платежей отражаются даты внесения платежа, и суммы. Его необходимо соблюдать. За нарушение сроков погашения, в документе прописаны санкции.

Согласно этому графику, заёмщик может погасить свой долг досрочно. Для этого, он должен оповестить займодателя о том, что конкретного числа конкретного месяца он сможет погасить всю сумму целиком. Тогда заёмщик пересчитает ему проценты на всю сумму оставшегося долга на день погашения.

Если не оповестить займодателя, то придётся погашать долг вместе с процентами, рассчитанными до конца срока действия договора.

Какие есть способы

Возможные способы погашения долга по договору займа должны быть в нём же и прописаны. Но, прежде чем подписывать документ, заёмщик должен внимательно с каждым из них ознакомиться, чтобы избежать неприятных последствий.

Первый сюрприз, который может ожидать заёмщика:

Займодатель предусмотрел погашение долга единовременным платежом в конце срока кредитования.
Кредитор предусмотрел погашение долга аннуитетно.

Возможность досрочного погашения также должна быть прописана в договоре. Если такой пункт не указан, то досрочное погашение может повлечь за собой штрафные санкции, или необходимо будет уплатить всю сумму долга, без перерасчёта процентов.

Погашать займ можно:

денежными средствами;
товаром;
имуществом.

Из кассы предприятия

Такой способ погашения актуален, если заёмщиком является предприниматель или юрлицо. Важно не только вернуть долг, но и правильно оформить бухгалтерские документы.

Один из вариантов — возврат средств из кассы предприятия. Но, стоит быть очень внимательным! Финансы, полученные от реализации продукции, или работ, или услуг, не походят для погашения.

Возможный вариант — снятие средств с банковского счёта, и внесение их в кассу, а затем погашение долга. Но! Более 100 000 рублей вносить в кассу предприятия единовременно нельзя! Все это стоит учитывать.

Нюансы если товаром

Если нет возможности погасить долг денежными средствами, то закон разрешает погасить его товаром. Это называется — отступное.

Но, есть несколько нюансов:

Возврат займа товаром не очень нравится налоговикам. Поэтому все бумаги по передаче товара в счёт оплаты долга, должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством, а также в соответствии с бухгалтерским и налоговым учётом.

Каким-либо имуществом

Можно погашать долг и имуществом. Закон не запрещает этого! Вернуть долг можно:

Главное условие — это правильно оформленное право собственности, которое подтверждается соответствующими документами. При передаче какого-либо из вышеперечисленного имущества в пользу займодателя, необходимо составить письменное соглашение.

Кроме того, необходимо произвести независимую оценку стоимости передаваемого имущества на день совершения сделки. Акт оценщика нужно будет приложить к соглашению.

Передача имущества происходит путём подписания акта взаиморасчётов и акта передачи имущества в пользу другого лица. После подписания этих документов, договор займа считается закрытым, а займодатель может оформлять право собственности на переданное ему, в счёт долга, имущество.

Займ, выдаваемый имуществом, всегда является беспроцентным! А выдаваемый денежными средствами, может быть любым. Поэтому и возникают споры относительно суммы долга.

Налоговая служба неоднозначно реагирует на такой способ расчёта по договору. У заёмщика возникает обязанность по уплате налогов, в зависимости от системы налогообложения, которую он применяет.

В кассу физическим лицом

Наиболее распространенный способ погашения займа — это внесение заёмщиком (физическим лицом) денежных средств в кассу предприятия (займодателя). Последним может выступать как МФО, так и работодатель.

ЦБ РФ ограничивает наличные расчёты с юридическими лицами от заёмщиков-граждан. По одному договору займа можно внести одновременно не более 100 тысяч рублей. Если сумма долга превышает установленный ЦБ РФ лимит, то погашать можно частями, но каждая часть не должна превышать 100 000 рублей.

Внесение очередного платежа возможно только в том случае, когда займодатель сдаст предыдущий платёж в банк, и произойдёт зачисление средств на его банковский счёт.
После внесения определённой суммы в счёт долга в кассу предприятия, принимающая сторона должна выписать плательщику приходный кассовый ордер, «корешок» которого будет являться доказательством того, что средства в кассу внесены, и оприходованы.

В кассовом ордере обязательно нужно указать внесённую сумму целиком сначала цифрами, а потом прописью. Также обязательно нужно указать реквизиты договора займа, по которому вносятся средства. ПКО должен иметь порядковый номер кассовых операций. В противном случае, налоговики могут «придраться» к несоответствию. ПКО имеет унифицированную форму, которую требуется строго соблюдать.

Погашение долга является обязательным условием прекращения действия договора займа. Погасить долг можно по-разному! Главное — чтобы стороны достигли между собой договорённости, и оформили его письменным соглашением.