Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи
Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.
Определение 1
В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.
От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.
Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:
- Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
- Определить возможности технической и экономической реализации проекта.
Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.
Основными разделами технико-экономического обоснования являются:
- Контрольный срок сделки;
- Объем собственных и заемных средств;
- Курс валюты на момент сделки;
- Цена сделки-покупки;
- Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
- Величина издержек;
- Оборачиваемость средств;
- Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.
Пример технико-экономического обоснования кредита
Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.
При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:
- После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
- Весьма низкими являются показатели эффективности;
- У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
- В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.
Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.
Методика анализа платежеспособности заемщика
При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:
- Платежеспособность фирмы;
- Финансовую устойчивость;
- Объемы реализации;
- Обороты по счету;
- Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
- Прибыль и убытки;
- Себестоимость продукции;
- Рентабельность;
- Кредитную историю заемщика.
Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:
- Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
- Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
- Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
- Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.
Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:
- Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
- Анализ прибыли и убытков;
- Анализ качества активов и пассивов;
- Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
- Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
- Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.
Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:
- Экспертные системы анализа кредитоспособности;
- Балльные системы анализа кредитоспособности.
Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.
Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.
Замечание 1
Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.
Источник
Когда предприятие вкладывает средства в определенный проект, составляется технико-экономическое обоснование, которое подтверждает целесообразность инвестирования. Подобный документ составляется в любой компании при принятии важных для бизнеса финансовых решений. Образец ТЭО зависит от направления использования средств. Рассмотрим самые распространенные ситуации, когда необходима разработка этого документа.
Технико-экономическое обоснование приобретения оборудования
Организации часто выделяют средства для модернизации производства. Для осуществления этой цели выделяются средства из инвестиционного фонда предприятия на покупку нового оборудования. Важно четко написать выгоду от инвестирования. Проводятся расчеты, которые показывают срок окупаемости и эффективность нового оборудования на производстве.
Пример технико-экономического обоснования приобретения оборудования.
Технико-экономическое обоснование списания основных средств
Организации достаточно часто проводят списание средств по разным причинам. Это могут быть неудачные инвестиции, непредвиденные затраты, выход из строя ценного оборудования, которое больше не может учитываться в капитале фирмы. В подобных ситуациях нужно доказать экономическую выгоду от списания. ТЭО списания основных средств больше актуально для бюджетных организаций, где часто происходит списание государственного имущества.
Технико-экономическое обоснование получения кредита в банке
Периодически фирмы нуждаются в привлечении дополнительных средств для развития бизнеса. В такой ситуации предприниматели обращаются в банк для получения кредита. Чтобы экономика предприятия не пострадала, важно доказать целесообразность заключения договоров кредитования. Для выполнения ТЭО нужно провести оценку возможностей компании по возврату кредитных средств. В расчеты включают:
срок выполнения проекта;
- Купить бизнес-план
размер ежемесячного платежа по кредиту;
возможность компании вносить оплату по задолженности без учета возможной прибыли с реализации проекта;
размер ожидаемой прибыли и его соотношение с размером переплат по процентной ставке.
Пример технико-экономического обоснования получения кредита в банке.
Технико-экономическое обоснование приобретения автомобиля
Образец для написания также требуется при пополнении автопарка. Указывается причина покупки автомобиля и его дальнейшее предназначение. В документе важно указать пользу, которую организация получит при эксплуатации нового транспорта. В процессе создания также подбирается оптимальная модель транспорта по соотношению цена/ качество / финансовые возможности фирмы.
Пример технико-экономического обоснования приобретения автомобиля.
Технико-экономическое обоснование целесообразности создания предприятия
При создании новой фирмы важно доказать, что она будет приносить прибыль владельцам в будущем. Для этого создается документ, в котором подробно описываются все затраты на начальном этапе работы, а также сроки, которые нужны фирме для начала получения прибыли. В отличие от бизнес-плана, в этом документе не прописываются цели открытия предприятия, а проводятся экономические расчеты будущей эффективности его работы. Таким образом, описание основных затрат и прогнозируемых доходов помогает оценить целесообразность открытия фирмы и инвестирования в проект.
Технико-экономическое обоснование закупки
Каждая компания проводит закупки материалов и сырья для производства. Торговые предприятия регулярно закупают партии товаров для получения выгоды с перепродажи. При этом, независимо от объема и цели проведения закупок, проводится расчет планируемой выгоды от сделки. Образец ТЭО закупок поможет правильно провести расчеты.
Технико-экономическое обоснование реорганизации торговой точки
Реорганизация торговой точки всегда требует дополнительных инвестиций. В документе указываются цели, добиться которых поможет процесс реорганизации, а также проводится сопоставление полученной выгоды и затрат.
Источник
Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
КРЕДИТНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
(примерное)
1. Заемщик: ____________________________________________________________
2. Содержание мероприятия:
Приобретение литых полуфабрикатов с последующим изготовлением необходимой
продукции, реализация исполненной продукции на внешнем рынке за СКВ с последу-
ющей закупкой промышленных товаров и технологического оборудования иностранно-
го производства.
3. Сумма кредита: 200 ( двести ) миллионов рублей.
4. Договора с организациями:
— договор поставки заготовок N 58/1964-116 от 24.06.1991 года;
— соглашение о совместной деятельности N 30/14 от 25.11.1991 года;
— договор N И-01/92 от 10.01.1991 года;
— пролонгация договора поставки заготовок N 58/390 от 23.01.1992 года;
— справка о наличии металла и готовых полуфабрикатов на заводе N 05/793
от 19.12.1991 года;
— протокол согласования оптовой цены на металл N 37/106 от 23.01.1992 го-
да;
— протокол согласования договорной цены перевозки груза на ж/д от
20.12.1991 года;
— генеральный договор о сотрудничестве и совместной деятельности N
30/14-2 от 26.01.1992 года;
— техническое задание от 26.01.1992 года;
— контракт N 1330/11464/001 от 28.01.1991 года;
— учредительный договор и устав СП.
_____________________________________________________________________________
: : : : : :
:Этапы : Краткое содержание : Затраты : Доход : Результаты :
: : : : : (дох.-затр.):
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 1. : Приобретение заготовок :133908153 : : :
: : : : : :
: 2. : Затраты на изделия в процессе :7400000 : : :
: : изготовления : : : :
: : : : : :
: 3. : Транспортные расходы ( ж/д. ) :414000 : : :
: : : : : :
: 4. : Складирование :350000 : : :
: : : : : :
: 5. : Маркетинговые исследования, юри- :1500000 : : :
: : дические услуги, использование : : : :
: : коммуникаций связи. : : : :
: : : : : :
: 6. : Непредвиденные затраты (10% от :14357215 : : :
: : общей суммы) : : : :
: : : : : :
: 7. : Командировочные :500000 : : :
: : : : : :
: 8. : Стоимость работ и услуг в морском :200000000 : : :
: : порту «Мариуполь» с учетом погру- : : : :
: : зочно-разгрузочных работ. : : : :
: : : : : :
: : ——————————— : : : :
: 9. : Итого: :178429368 : : :
: : :(180 млн.): : :
: : : : : :
: 10. : Оплата процентов страховой компа- :20000000 : : :
: : нии 10% от суммы кредита : : : :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: : Общая сумма кредита :200 млн. : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 11. : Резерв для оплаты банку 50% годовых: : : :
: : от суммы кредита : : : :
: : : : : :
: 12. : Реализация продукции с учетом 40% : : : :
: : валютного налога. : :3380136: :
: : : :долларов :
: : : :США : :
: : : :товаров: :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
5. Рентабельность мероприятия составляет ориентировочно не менее 250% от
суммы кредита.
6. Срок окупаемости и срок возврата кредита 5-6 месяцев.
М.П.
Подписи: _________________________
_________________________
_________________________
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.
Источник
Тип файла Текстовый документ
КРЕДИТНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
(примерное)
1. Заемщик: ____________________________________________________________
2. Содержание мероприятия:
Приобретение литых полуфабрикатов с последующим изготовлением необходимой
продукции, реализация исполненной продукции на внешнем рынке за СКВ с последу-
ющей закупкой промышленных товаров и технологического оборудования иностранно-
го производства.
3. Сумма кредита: 200 ( двести ) миллионов рублей.
4. Договора с организациями:
— договор поставки заготовок N 58/1964-116 от 24.06.1991 года;
— соглашение о совместной деятельности N 30/14 от 25.11.1991 года;
— договор N И-01/92 от 10.01.1991 года;
— пролонгация договора поставки заготовок N 58/390 от 23.01.1992 года;
— справка о наличии металла и готовых полуфабрикатов на заводе N 05/793
от 19.12.1991 года;
— протокол согласования оптовой цены на металл N 37/106 от 23.01.1992 го-
да;
— протокол согласования договорной цены перевозки груза на ж/д от
20.12.1991 года;
— генеральный договор о сотрудничестве и совместной деятельности N
30/14-2 от 26.01.1992 года;
— техническое задание от 26.01.1992 года;
— контракт N 1330/11464/001 от 28.01.1991 года;
— учредительный договор и устав СП.
_____________________________________________________________________________
: : : : : :
:Этапы : Краткое содержание : Затраты : Доход : Результаты :
: : : : : (дох.-затр.):
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 1. : Приобретение заготовок :133908153 : : :
: : : : : :
: 2. : Затраты на изделия в процессе :7400000 : : :
: : изготовления : : : :
: : : : : :
: 3. : Транспортные расходы ( ж/д. ) :414000 : : :
: : : : : :
: 4. : Складирование :350000 : : :
: : : : : :
: 5. : Маркетинговые исследования, юри- :1500000 : : :
: : дические услуги, использование : : : :
: : коммуникаций связи. : : : :
: : : : : :
: 6. : Непредвиденные затраты (10% от :14357215 : : :
: : общей суммы) : : : :
: : : : : :
: 7. : Командировочные :500000 : : :
: : : : : :
: 8. : Стоимость работ и услуг в морском :200000000 : : :
: : порту «Мариуполь» с учетом погру- : : : :
: : зочно-разгрузочных работ. : : : :
: : : : : :
: : ——————————— : : : :
: 9. : Итого: :178429368 : : :
: : :(180 млн.): : :
: : : : : :
: 10. : Оплата процентов страховой компа- :20000000 : : :
: : нии 10% от суммы кредита : : : :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: : Общая сумма кредита :200 млн. : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 11. : Резерв для оплаты банку 50% годовых: : : :
: : от суммы кредита : : : :
: : : : : :
: 12. : Реализация продукции с учетом 40% : : : :
: : валютного налога. : :3380136: :
: : : :долларов :
: : : :США : :
: : : :товаров: :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
5. Рентабельность мероприятия составляет ориентировочно не менее 250% от
суммы кредита.
6. Срок окупаемости и срок возврата кредита 5-6 месяцев.
М.П.
Подписи: _________________________
_________________________
_________________________
Оставить комментарий к документу
Комментарии к документу «Технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия (примерное)»
Найденые документы по теме «технико-экономическое обоснование кредита образец»
- Технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия (примерное)
Договор долга, кредита → Технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия (примерное)
технико-экономическое обоснование
кредитного мероприятия
(примерное)1. заемщик:
2. содержание мероприятия:
приобретение …
- Приложение к технико-экономическому обоснованию кредитного мероприятия.
Договор долга, кредита → Приложение к технико-экономическому обоснованию кредитного мероприятия.
приложение
к технико-экономическому обоснованию
кредитного мероприятия1. расчет валютного дохода от продажи металла.
исходя из протокола согласования… - Образец. Примерный перечень технико-экономических показателей для объектов производственного назначения
Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Примерный перечень технико-экономических показателей для объектов производственного назначения
приложение в
утв. постановлением минстроя рф
от 30.06.95 nо. 18-64
(рекомендуемое)примерный перечень
технико-экономических показателей для объектов
производственного назначения+-+
наименование показателя ед. измерения
+-+-
1. мощность… - Образец. Примерный перечень технико-экономических показателей для общественных зданий и сооружений
Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Примерный перечень технико-экономических показателей для общественных зданий и сооружений
приложение г
утв. постановлением минстроя рф
от 30.06.95 nо. 18-64
(рекомендуемое)примерный перечень
технико-экономических показателей для общественных
зданий и сооружений+-+
наименование показателей ед. измерения
+-+-
1. мощность вм… - Экономическое обоснование создания коммерческого банка
Учредительные договоры, уставы → Экономическое обоснование создания коммерческого банка
экономическое обоснование создания коммерческого банка
современный этап развития экономики характеризуется развитием рыноч-
ных отношений, широко… - Образец. Расчет по налогу на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компютеров
Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Расчет по налогу на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компютеров
Штамп предприятия
(организации)В Государственную налоговую инспекцию Штамп или отметка
по налогового органа
(полное - Образец. Основные должностные обязанности инженера по охране труда и технике безопасности
Трудовой договор, контракт → Образец. Основные должностные обязанности инженера по охране труда и технике безопасности
ОСНОВНЫЕ
ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ ИНЖЕНЕРА
ПО ОХРАНЕ ТРУДА И ТЕХНИКЕ БЕЗОПАСНОСТИОсуществляет контроль за соблюдением
- Образец. Записка 3. Анализ кредитов
Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Записка 3. Анализ кредитов
…жение 7,
приложение 8
к письму цб рф
от 30 сентября 1994 г. nо. 114
(в ред. от 11.02.97 nо. 411)записка 3. анализ кредитов
таблица 1. движение кредитов
тыс. руб.
+-+
кратко- долго- всего
движение ссуд срочные срочные
ссуды ссуды… - Образец. Договор на предоставление в аренду оборудования локальной вычислительной техники
Договор аренды имущества, оборудования → Образец. Договор на предоставление в аренду оборудования локальной вычислительной техники
ДОГОВОР Nо.
НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В АРЕНДУ ОБОРУДОВАНИЯ
ЛОКАЛЬНОЙ ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИг. «» 20 г.
, именуем в дал
- Образец. Претензия о выплате страховой суммы по договору страхования риска непогашения кредита
Исковые заявления, жалобы, ходатайства, претензии → Образец. Претензия о выплате страховой суммы по договору страхования риска непогашения кредита
…аименование организации)
адрес:
претензия
о выплате страховой суммы по договору страхования
риска непогашения кредита«» 20 года между
(наименование организации)и был заключен договор о предоставлении
(наименование организации)
… - Образец. Договор о предоставлении коммерческого кредита
Договор долга, кредита → Образец. Договор о предоставлении коммерческого кредита
договор nо.
о предоставлении коммерческого кредитаг. «» 20 г.
, именуем в дальнейшем
(наименование предприятия)«кредитор«, в лице ,
(должность, ф. и. о.)
… - Образец. Договор о предоставлении товарного кредита
Договор долга, кредита → Образец. Договор о предоставлении товарного кредита
договор nо.
о предоставлении товарного кредитаг. «» 20 г.
,
(наименование предприятия)именуем в дальнейшем «кредитор«, в лице
, действующего на основан… - Образец. Договор о предоставлении кредита на уплату подоходного налога
Договор долга, кредита → Образец. Договор о предоставлении кредита на уплату подоходного налога
…»,
утв. решением
совета директоров банка россии
(протокол nо. 11 от 1 марта 1996 г.)договор nо.
о предоставлении кредита на уплату подоходного налогаг. «» 20 г.
центральный банк российской федерации, именуемый в дальнейшем
«банк» в ли… - Образец. Договор на предоставление ломбардного кредита (положение ЦБ РФ от 13.03.96 № 36)
Договор долга, кредита → Образец. Договор на предоставление ломбардного кредита (положение ЦБ РФ от 13.03.96 № 36)
приложение nо. 2
к положению цб рф
от 13.03.96 nо. 36договор nо.
на предоставление ломбардного кредита
(типовая форма)г. «» 20 г.
центральный банк российской федерации в лице начальника главного
управления (председат… - Смета расходов на выполнение (обоснование цены)
Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Смета расходов на выполнение (обоснование цены)
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
М. П. М. П.
>. . . . .20г. >>. . . . . 20г.СМЕТА
расходов на выполнение
Источник