Вопрос: что делать Василию с долгами и ООО?
Можно ли ему обанкротить ООО с потерей лишь 10 тыс. уставного капитала, и чтобы ему за это ничего не было? Действительно ли учредитель ООО страхует все свои риски величиной уставного капитала?
Давайте разбираться. Общество с ограниченной ответственностью – самая популярная в России организационно-правовая форма. Делая выбор между ИП и ООО, начинающие бизнесмены основным аргументом в пользу ООО считают ограничение ответственности общества размерами уставного капитала. Гражданский кодекс подтверждает, что учредители не отвечают по долгам юридического лица. ИП же несёт ответственность всем своим имуществом.
- субсидиарная ответственность – это дополнительная и неограниченная ответственность руководителей и учредителей ООО по обязательствам своей организации;
- бенефециарный владелец (он же конечный выгодоприобретатель) – лицо, которое является фактическим собственником компании, даже если в состав учредителей оно не входит;
- контролирующее должника лицо – лицо, имеющее или имевшее в последние два года перед признанием ООО банкротом возможность влиять на его деятельность.
А теперь подробнее.
Пока ООО в добром здравии, работает и отвечает по своим обязательствам, никто на личное имущество учредителей посягать не вправе. Но если бизнес не пошёл или компания изначально создавалась не с самыми чистыми намерениями, то при наличии непогашенных долгов перед кредиторами общество обязано объявить себя банкротом.
Под этими лицами понимают, в том числе, участников ООО, которые давали директору указания действовать определённым образом. И не только действующих участников, но и тех, кто входил в состав общества не далее, чем два года назад. Директор, который тоже несёт свою долю ответственности, может от неё освободиться, если докажет, что при доведении компании до банкротства действовал по прямому указанию учредителей.
Более того, в отношении лиц, контролирующих должника (читай – участников ООО), действует презумпция вины. Это означает, что пока не доказано иное, считается, что общество стало банкротом благодаря их действиям или бездействию, если:
- сделки, которые причинили вред кредиторам, совершены с одобрения или в пользу контролирующего лица;
- обязательные документы бухгалтерского учета отсутствуют или искажены.
Можно ли избежать субсидиарной ответственности участников, если не заявлять о банкротстве, а быстро распродать всё, что осталось из имущества, и ликвидировать ООО? Можно, конечно, но не советую, чтобы, кроме разборок с кредиторами, не попасть ещё и под уголовную ответственность по статье 195 УК РФ.
К сожалению, а для кредиторов к счастью, ООО так просто не закроешь. Это ИП может сняться с регистрационного учета всего за пять дней и с долгами. Его кредиторы тоже, конечно, в покое не оставят, но закрыть ИП с долгами вне процедуры банкротства можно. Кстати, предпринимателю в некоторых случаях даже выгодно признать себя банкротом, но это уже другая история.
Что касается ООО, то если в процессе ликвидации выясняется, что его имущества для удовлетворения требований кредиторов недостаточно, ликвидационная комиссия обязана подать заявление о банкротстве. Поэтому не стоит верить сомнительным объявлениям организовать быструю ликвидацию ООО с долгами без процедуры банкротства.
Для защиты интересов кредиторов при выводе активов (это когда всё имущество компании быстро и недорого распродается, часто своим же людям) законом о банкротстве введена глава об оспаривании сделок должника. Эти нормы позволяют оспорить сделки, совершённые с целью вывода активов, и вернуть реализованное имущество или его действительную стоимость в конкурсную массу. Причем, сделки, совершенные не только накануне подачи заявления о банкротстве, а за предыдущие три года.
Приведем пару показательных примера привлечения к субсидиарной ответственности участников ООО и лиц, контролирующих должника:
И да, чуть не забыл, Василию из примера выше реально надо напрячься и вернуть как минимум деньги сотрудникам. Или же быть готовым ко всему.
Тем, кто заинтересовался данной темой и для кого она оказалась злободневной, рекомендуем ознакомиться со статьёй: Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2016 году
Источник
МФО закрываются. Причины для этого могут быть разными, ведь бизнес — это всегда риск. Однако в микрофинансовой отрасли есть особенный и очень серьёзный фактор — регулятор планомерно усиливает давление, вводит дополнительные нормы и правила. В 2020 году стали реальностью новые ограничения, которые неизбежно приведут к закрытию сотен МФО. В конце статьи опубликован список МФО, закрытых в июне 2020 года.
Новый закон МФО — 150 процентов от займа
С начала 2020 года при выдаче займов нельзя требовать от заёмщика выплаты суммы по процентам, превышающей 150 % от величины денег, взятых в долг.
Иными словами, если вы взяли займ или кредит размером 10 тысяч рублей, то кредитор не вправе требовать от вас выплаты более 25 тысяч рублей (10 + 15 = 25, где 10 — сумма займа или кредита, 25 — сумма займа, увеличенная на 150 процентов). Берёте 20 тысяч рублей — возвращаете не больше 50 тысяч ( 20 + 30 = 50) и так далее.
Этот механизм действует как ограничение предельной задолженности: когда долг заёмщика достигает величины «Сумма займа + 150%», все начисления прекращаются, сумма фиксируется и больше не будет увеличиваться.
Предел долга — ПДН
В октябре 2019 года начал действовать ещё один набор правил для микрофинансовых организаций: обязательный расчёт коэффициента предельной долговой нагрузки (ПДН) для каждого заёмщика. Центробанк (регулятор отрасли) ввёл единую формулу для оценки финансового положения граждан, которые хотят получить в заём более десяти тысяч рублей.
Её суть довольно проста:
перед выдачей займа, микрофинансовая или кредитная организация должна оценить все доходы потенциального заёмщика и все его долги, включив в последние будущий заём. Соотношение доходов и расходов — тот самый ПДН. Итоговое число должно повлиять на решение о выдачи денег.
Центробанк не обязывает МФО отказывать заёмщику если его коэффициент предельной долговой нагрузки имеет какое-либо критическое значение (считается, что ПДН больше 0,5 — норма, а меньше — довольно высок). Одобрение или неодобрение заявки зависит ещё и от суммы оставшихся у клиента средств.
Пример. При расчёте ПДН будущего клиента, микрофинансовая организация получила значение 0,3. Это означает, что человек тратит 70 процентов дохода на выплаты по долгам. Получается, что коэффициент очень высок и займ попадает в группу риска. Однако, если оставшиеся 30 процентов дохода составляют сумму многократно превышающую прожиточный минимум, МФО может посчитать, что заёмщик вполне платежеспособен и у него достаточно стабильное финансовое положение.
При обращении в разные МФО и банки, скорее всего, человек получит разные значения коэффициента ПДН. Это связано с тем, что несмотря на единую формулу расчёта, организации могут не учитывать доходы или долги отдельных видов, принимая или не принимая в расчёт их источники.
Другая особенность применения ПДН: даже в случае, если коэффициент предельной долговой нагрузки очень высок, а оставшиеся доходы заёмщика близки к величине прожиточного минимума, то микрофинансовая организация всё равно может одобрить выдачу займа. Если её политика позволяет работать с такими клиентами, деньги выдадут, а организация понесёт повышенные риски невозврата и обязана будет заморозить дополнительные средства для оплаты возмещения рискованного займа.
Один процент
С июля 2019 года действует норма, запрещающая микрофинансовым организациям устанавливать ежедневную ставку по займам в размере более одного процента в день.
Здесь тоже всё довольно просто: при выдаче займа, например, размером в 10 тысяч рублей, ежедневная ставка не может быть выше 100 рублей (10 000 / 100 = 100). Если заём выдан на один месяц, то в итоге клиент не должен платить больше чем 13100 рублей (10000 + (100 * 31) = 13100).
Закроют ли МФО в России и когда
МФО не смирились с потерей доходов. Закон не запрещает микрофинансовым организациям предлагать клиентам другие услуги, кроме, собственно, выдачи денег в заём. Снижение выручки в результате законодательных ограничений, некоторые МФО компенсируют введением дополнительных услуг для своих клиентов.
Комиссии разных видов; страхование здоровья или например, от потери работы; дистанционные медицинские услуги; юридические сертификаты — многие заёмщики столкнулись с этими и подобными предложениями при заключении договоров займа. Навязывание допуслуг незаконно и принуждение клиентов к их оплате для получения положительного решения по заявке вызывает жалобы и обращения к регулирующим органам.
Для сотен микрофинансовых организаций выходом из текущего положения становится просто прекращение работы.
Что об этом говорят эксперты?
Правительство и Центробанк борются с образованием кредитного пузыря, снижая долю необеспеченных кредитов, «охлаждая» рынок. Регулятор вынужден реагировать и на перегибы, которые возникали при работе микрофинансовых организаций, когда ставки по займам достигали астрономических сумм, а закредитованность граждан росла высокими темпами.
Директор саморегулируемой организации «МиР» Елена Стратьева считает, что меры регулятора пока неэффективны и не приводят к снижению закредитованности населения, а ограничение на максимальный размер долга (150 процентов от размера займа) приведёт к высокому риску невозвратов — заёмщики теперь имеют право не платить «сколь угодно долго практически без последствий».
Анатолий Асаков, глава комитета по финансовому рынку Госдумы говорит о том, что уже вступившие в силу ограничения для МФО — это только начало активных действий со стороны государства, которое в дальнейшем будет регулировать рынок ещё более жёстко.
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» прогнозирует уход около 400 микрофинансовых организаций с рынка в 2020 году. Есть и более мрачные прогнозы: закроются от 600 до 700 МФО.
Несмотря на то, что в 2019 году МФО выбывали из игры сотнями, количество заёмщиков росло (+25%) и увеличивался портфель микрозаймов (+23%) — об этом сообщил зампред Банка России Владимир Чистюхин.
Что говорят представители МФО?
Владислав Кончаков из LIME Credit Group считает, что последние меры регулятора могут привести к уходу с рынка лишь МФО, которые и так балансируют на грани доходности. Для остальных же ограничение предельной суммы долга заёмщика не критичная величина.
Роман Макаров из МФК «Займер» согласен с тем, что большого влияния на рынок январские нововведения не окажут: для краткосрочных займов полуторократная величина долга недостижима, а при выдаче более крупных сумм на большие сроки, микрофинансовые организации и так более тщательно проверяют заёмщиков, снижая риски невозвратов.
Оправдана ли ставка на комиссионные и дополнительные услуги для компенсации уменьшающихся доходов? Представители МФО подтверждают это:
- Ирина Хорошко из MoneyMan говорит, что прибыли компании от допуслуг продолжают увеличиваться: страховка приносит десятую часть всех доходов.
- В МФК «МигКредит» комиссионные доходы в 2019 году увеличились на 31 процент по сравнению с предыдущим годом.
Список закрытых МФО в июне 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ на 01.07.2020 г. исключены:
- МКК ООО «БЕЛГОРОДИНВЕСТ»;
- ООО МКК «Семейный Фонд»;
- НО МК Фонд ПП МО «Город Пикалево»;
- ООО МКК «ЗАНАЧКА»;
- ООО МКК «Псков»;
- ООО МКК «РЭС»;
- ООО МКК «Четвертак»;
- ООО МКК «Экспресс Займы»;
- ООО МКК «Апгрейд»;
- ООО МКК «Финбокс»;
- ООО МКК «Адепт»;
- ООО МКК «Чистый воздух»;
- ООО МКК «ВЕНЕРА 11»;
- ООО МКК «Наставник — Групп»;
- ООО МКК Дильназ»;
- ООО УМКК «ИТАЛМАС»;
- ООО «САВ»;
- ООО МКК «МЕРКУРИЙ К-КРЕДИТ»;
- ООО МКК «ГЕТ МАНИ ГРУП»;
- ООО Микрокредитная компания «Карронада»;
- ООО МКК «Займотека Онлайн»;
- ООО МКК «Барнаульский Индустриальный Центр»;
- ООО МКК «Альтависта»;
- ООО МКК Дар Мидаса»;
- ООО Микрокредитная компания «Неотложный займ»;
- ООО МКК «Омская Падь»;
- ООО МКК «СЛК»;
- ООО МКК «Роза»;
- ООО Микрокредитная компания «Голден Капитал»;
- ООО МКК «ЦЕФЕЯ»;
- ООО МКК «ЛИССАБОН»;
- ООО МКК КС «СВЗ»;
- ООО Микрокредитная компания «Криптосейф Финанс»;
- ООО Микрокредитная компания «Территория финансов»;
- ООО МКК «ТМД»;
- ООО Микрокредитная компания «Таргет групп»;
- ООО МКК «Выгода вместе»;
- ООО МКК «Николь капитал»;
- ООО МКК «ФИНАНСОВАЯ БЕРДЬ».
Список закрытых МФО в мае 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ на 01.06.2020 г. исключены:
- ООО МКК «Финансовая помощь Урал»;
- ООО МКК «СФА»;
- ООО МКК «ЭВЕРЕСТ-ФИНАНС»;
- ООО МКК «ЗАЙМЫ В РУКИ»;
- ООО МКК «Купюра»;
- ООО МКК «Сиб Фин Групп»;
- ООО МКК «Надежный стандарт»;
- ООО МКК «Белокурихинские займы»;
- ООО МКК «ДНВД-ОК»;
- ООО Микрокредитная компания «Монтис»;
- ООО Микрокредитная компания «СЗ партнерство»;
- ООО МКК «Хамса-Мани»;
- ООО Микрокредитная компания «Денежная масса»;
- ООО МКК «Арфа»;
- ООО Микрокредитная компания «Крепкая монета»;
- ООО Микрокредитная компания «Денежный союз»;
- ООО МКК «ГрандФинанс»;
- ООО МКК «Лайк Финанс»;
- ООО МКК «РФГ»;
- ООО Микрокредитная компания «Зеленые деньги»;
- ООО МКК «Своё дело»;
- ООО МКК «ГИАЦИНТ».
Список закрытых МФО в апреле 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ на 24.04.2020г. исключены:
- МКК ЧГФПиРП;
- ООО МКК «Денежная Точка СК»;
- МФ «Большечерниговский»;
- ООО МКК «Корвет»;
- ООО МКК «Эвроклидон»;
- ООО МКК «Каспийский Капитал»;
- ООО МКК «Удобно-Деньги Таймыр»;
- ООО МКК «Рифор»;
- ООО МКК «Спрос»;
- ООО Микрокредитная компания «ЭЛС»;
- ООО МКК «ФинБэст»;
- ООО МКК «Факт Фин Центр»;
- ООО МКК «Мега ДВ 25»;
- ООО МКК «Областная сберкасса»;
- ООО МКК «Кучино»;
- ООО МКК «Микрофинанс-Сервис»;
- ООО МКК «Центр Займа Онлайн»;
- ООО МКК «БИЛЛ ПРАЙВАТ»;
- ООО МКК «ДЕНЬГИ-КОЛОС»;
- ООО МКК «Чатран»;
- ООО МКК «ТИАРА»;
- ООО МКК «Счастливый рубль»;
- ООО МКК «КОЛЫМА»;
- ООО МКК «ПолтинниКъ»;
- ООО Микрокредитная компания «Некст Инвест Групп»;
- ООО МКК «ИНВЕСТПРОФИЛЬ»;
- ООО МКК «ДОБРОКАССА»;
- ООО Микрокредитная компания «Боско финанс»;
- ООО МКК «ФУНТ»;
- ООО МКК «Экспонента+»;
- ООО Микрокредитная компания «Вашингтон капитал»;
- ООО МКК «ДвА»;
- ООО МКК «АРКОНА»;
- ООО МКК «Бальдр»;
- ООО Микрокредитная компания «Денежная цепочка»;
- ООО МКК «Сигнахи»;
- ООО Микрокредитная компания «Финансовый подход»;
- ООО МКК «Астар ДВ»;
- ООО МКК «Мультикредит»;
- ООО МКК «Серебряные горы»;
- ООО МКК «ЗЕЛЕНЫЙ КЛЕВЕР»;
- ООО «Микрокредитная компания Финансовая служба»;
- ООО МКК «Хамкори»;
- ООО МКК «Эмис»;
- ООО МКК «Асконт-М»;
- ООО МКК «Займвмиг»;
- ООО МКК «Торсион Оптим»;
- ООО МКК «ПРИТОК»;
- ООО МКК «Кубань Бауман Кэш»;
- ООО МКК «Руфинанс ВКБ».
Список закрытых МФО в марте 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ на 27.03.2020г. исключены:
- ООО МКК «АРИС Групп»;
- ООО МКК «Ё-Кредит»;
- ООО МКК «Экспресс-деньги»;
- ООО МКК «МЕРИДИАН»;
- ООО МКК «Финансовый Успех»;
- ООО МКК «ПЛУТОН 5»;
- ООО МКК «УФИН»;
- ООО МФО «Инвест Рязань»;
- ООО МКК «СВС-Капитал»;
- ООО МКК «Лидер-М»;
- ООО МКК «Республика Удмуртия и Кировская область»;
- ООО МКК «АЛЬФА 86»;
- ООО МКК «ЦМК АВАНС»;
- ООО МКК «ЗАЙМЫ В ЗАЙМ»;
- ООО МКК «АЛТЫН-ФИНАНС»;
- ООО МКК «Бриз»;
- Фонд поддержки предпринимательства – МКК ЗГО;
- ООО МКК «НМС»;
- ООО МКК «ЯДРО»;
- ООО МКК «ЦентрГарант СПб»;
- ООО МКК «Гарантированные Финансы»;
- ООО МКК «Профессиональные Финансы»;
- ООО МКК «ФинансЦентр Югра»;
- ООО МКК «Финансовый компас»;
- ООО МКК «Джуманджи»;
- ООО МКК «ПОТРЕБФИНАНС КРЕДИТ»;
- ООО МКК «Сопровождение»;
- ООО МКК «КвикФинанс СПб»;
- ООО МКК «Салют Монет»;
- ООО МКК «ФинКейс»;
- ООО МКК «ОлимпФинанс СПб»;
- ООО МКК «Финансовый атлас СПб»;
- ООО МКК «Телепорт»;
- ООО МКК «Бридж»;
- ООО МКК «ХАЙД»;
- ООО МКК «ЭЛЬДОМИНО»;
- ООО Микрокредитная компания «Гуру финанс групп»;
- ООО МКК «Финансовый вектор»;
- ООО МКК «ФинЛэб»;
- ООО МКК «Новые финансовые инициативы»;
- ООО МКК «ФАБ»;
- ООО МКК «Финансовая Лига»;
- ООО МКК «Финпродукт»;
- ООО МКК «Финэлемент»;
- ООО Микрокредитная компания «Финансовый кластер»;
- ООО МКК «Никман»;
- ООО МКК «Финансовый плот»;
- ООО МКК «ГОЛД-ИНКОМ»;
- АО МКК «ПАРМА-МФ»;
- ООО Микрокредитная компания «Урбан групп».
Список закрытых МФО в феврале 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ на 27.02.2020г. исключены:
- ООО МКК «Альтернативный заём»;
- ООО МКК «Финансовый штурм»;
- ООО МКК «Финмания»;
- ООО МФК «ИСБ»;
- ООО МКК «Дон-ФинГрупп».
Список закрытых МФО в январе 2020 года
По данным реестра микрофинансовых организаций ЦБ РФ:
- ООО «МИЛИ» (МКК);
- ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ САЛИД»;
- НТМФПП;
- ООО МКК «ГИК-Финанс»;
- ООО МКК «ДВД»;
- ООО «МКК Инвест Капитал»;
- ООО МКК «Инвест Сибирь»;
- ООО «МКК «Ависта»;
- ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ БИЯ»;
- ООО МКК «ЖелДорЗайм»;
- «ООО МКК «АКС «Кошелек»;
- ООО «МКК «Елань»;
- ООО МКК «НДН»;
- ООО МКК «ВП»;
- ООО «МКК «Инова Групп»;
- ООО «Микрокредитная компания Бьютен групп»;
- ООО МКК «Арника»;
- ООО «Микрокредитная компания Десятка»;
- ООО МКК «ИНФОФИНАНС»;
- ООО МКК «ПАНДОРА»;
- ООО МКК «ДОЗП»;
- ООО МКК «Гульден»;
- ООО МКК «Центр микрофинансирования граждан»;
- ООО МКК «ВЁРНЕ».
Источник
Мы не откроем секрет всемирного тяготения, если скажем, что займы являются популярным средством финансирования в группе компаний, как для покрытия кратковременных кассовых разрывов, так и для реализации долгосрочных проектов.
Одновременно можно получить «бонус» в виде снижения налоговой базы по налогу на прибыль на сумму процентов. И если речь идет о том, что займодавец применяет пониженные ставки налога с доходов, то можно уменьшить налог на прибыль.
Не менее очевидно, что там, где есть место «бонусам» в виде снижения величины уплачиваемых налогов, есть интерес налоговых органов это не допустить. Однажды мы уже касались этого вопроса. Тогда речь шла о пристальном анализе направлений использования заемных средств. Если они потрачены без цели получить доход, то в учете процентов может быть отказано.
Теперь в зону внимания инспекторов попали займы от учредителей (участников, акционеров) компаний, как физических, так и юридических лиц. При этом налоговых споров так много, что мы выделили основные проблемные ситуации.
Во-первых, это ситуации, когда условия договора о предоставлении финансирования носят нерыночный характер, в связи с чем инспекторы отказываются считать предоставленные денежные средства займом.
Согласитесь, даже самый лояльный банк не предоставит кредит:
- на срок 10, 15 или 20 лет;
- с условием о выплате суммы начисленных процентов единовременно по окончании срока действия договора займа;
- а в случае нарушения и этих условий, «закроет глаза», согласившись в очередной раз продлить срок договора.
Также думает и налоговый орган, приходя к выводу, что под подобными займами скрываются долгосрочные инвестиции учредителя на развитие дочернего проекта, которые должны были быть оформлены вкладом в уставный капитал или вкладом в имущество.
Ведь нередки ситуации, когда заемщик объективно не сможет вернуть сумму займа, о чем участник/акционер не может не быть осведомлен (он же входит в состав высшего органа управления — Общего собрания участников / акционеров или даже является участником / акционером в единственном лице). Например, «Хранитель активов» приобретает здание и сдает его в аренду. Если для этого ему необходимы заемные средства, независимый банк запросит бизнес-план, расчеты сроков окупаемости, половину собственных средств и обеспечение. Участник же готов предоставить денежные средства на длительный срок, при том, что сумма собираемой арендной платы только-только покрывает текущие расходы. В таких условиях очевидно, что дочерняя структура зачастую не может и не собирается возвращать заём.
Поэтому налоговые органы делают вывод, что единственной целью договора займа является уменьшение налога на прибыль за счет включения суммы процентов в состав внереализационных расходов.
Вторая группа «проблемных» займов по нашей классификации — это ситуации, когда кассовые разрывы и потребность в заемном финансировании была сформирована самим учредителем искусственно. Например:
- два участника, имеющие статус ИП, получали заработную плату в большом размере и тут же предоставляли денежные средства в заём. Суд поддержал налоговый орган в том, что участники, являясь руководителями Общества, самостоятельно определяли размер заработной платы, которая являлась единственным источником формирования заемных средств. Предоставляя всю ее сумму в заём, они получали доходы в виде процентов. Дополнительно налоговый орган проанализировал состояние расчетного счета Общества и пришел к выводу, что у него имелись свободные денежные средства, в связи с чем потребность в заемном финансировании отсутствовала.
В этом же ряду стоят ситуации, когда участник сначала принимает решение о выплате дивидендов и тут ж предоставляет полученные денежные средства в заём в целях пополнения оборотных средств;
- нашумевшее дело Континентал Тайрс РУС (Шины Continental): условия поставки между взаимозависимыми лицами приводили к постоянным кассовым разрывам, которые финансировались за счет займов. Поскольку условия отсрочек конечным покупателям определялись согласованно, как следствие, кассовые разрывы созданы искусственно. Проценты по займу учтены неправомерно. Суд указал — поскольку материнская компания (она же поставщик товара в Россию) знала об условиях поставки покупателям на российском рынке, то она должна была установить аналогичные условия по отсрочке и в рамках своих взаимоотношений с российской «дочкой».
Таким образом, для того, чтобы не вызывать претензий у налоговых органов, договоры займа должны:
- соответствовать рыночным условиям — по сроку и размеру процентной ставки;
- вовремя исполняться сторонами — как в части уплаты процентов (да-да! необходимо физически выплачивать денежные средства займодавцу), так и в части возврата «тела» займа;
- а в случае неисполнения — сопровождаться перепиской с требованиями устранить нарушения и даже штрафными санкциями.
Займодавец должен вести себя подобно независимому банку, выясняя потребность и целесообразность финансирования с учетом объективной возможности получить предоставленные денежные средства обратно.
Заемщик при этом должен обосновать наличие потребности в дополнительном финансировании (кассовые разрывы и необходимость пополнения оборотных средств или же начало реализации нового проекта).
Источник
