Сумма беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

Оформление беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, довольно распространенное явление в нашей стране.

Такие кредиты условно можно разделить на две категории — для организаций (займодавцем выступает физическое лицо — учредитель компании) и для физических лиц (организация оказывает беспроцентную материальную помощь своему сотруднику).

Рассмотрим особенности заключения сделки беспроцентного займа, условия для ее проведения, а также определим основные требования к заемщикам и способы погашения.

Особенности заключения сделки

Займ — это передача денежных средств или товаров (вещей) от займодавца в собственность заемщику на условиях обязательного возврата с процентами или без.

Таким образом, само это понятие определяет особенности сделки для граждан или организаций:

При заключении договора также важно учитывать особенности налогообложения для каждой из сторон:

При каких условиях возможна

Принимая решение о необходимости заключения беспроцентного займа с юридическим или физическим лицом важно помнить, что не каждая передача денег будет являться таким заимствованием.

С точки зрения закона займ характеризуется 2 важными условиями:

Также важно помнить, что беспроцентный договор займа в обязательном порядке должен быть заключен в письменном виде. Никакие устные договоренности не считаются законными и действительными с точки зрения гражданского оборота и налогообложения.

Видео: кредиты и займы, операции с векселями — правовые вопросы, учет и налогообложение

О чем говорится в законе

Определение займа, как юридической категории, дается в Гражданском Кодексе Российской Федерации глава 42 и статья 807.

Именно этот законодательный акт определяет:

На основании закона займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Таким образом, определено, что беспроцентный займ может быть:

Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

Основное внимание следует уделять содержанию договора, а также отдельным нюансам налогообложения. Юридическое лицо, являющееся стороной займа практически во всех случаях не несет никаких налоговых рисков, а вот физическое лицо, являясь заемщиком, обязано будет оплатить НДФЛ.

Содержание соглашения

Как и любой иной гражданско-правовой документ, договор займа составляется при соблюдении определенных стандартов и норм.

Основными пунктами такого документа являются:

Выдвигаемые требования к заемщикам

Чаще всего договора беспроцентного займа оформляются между лицами, имеющими друг с другом непосредственные отношения:

Таким образом, заемщик не должен отвечать классическим требованиям, предъявляемым иными финансовыми учреждениями при оформлении кредита.

Чтобы стать заемщиком по беспроцентному кредиту между физическим и юридическим лицом, необходимо:

В некоторых случаях для успешного заключения договора займа, может требоваться обеспечение возврата денежных средств или иных материальных ценностей, переданных в собственность заемщику:

залог;
поручительство;
удержание движимого имущества заемщика до полного выполнения обязательств по долговому соглашению;
независимая гарантия и т.д.

Процентные ставки

Если вы оформили беспроцентный займ, то сочетание слов «процентная ставка» может возникнуть только в одной ситуации – невыполнении своих долговых обязательств по договору.

Не стоит воспринимать беспроцентные займы как некую благотворительность со стороны физического или юридического лица. То что, проценты за пользование заемными средствами не начисляются, не значит, что долг можно вообще не отдавать.

При невозврате займа могут наступить такие же неприятные последствия, как и при оформлении кредита в серьезном банковском учреждении:

Важно помнить, что каким бы ни был ваш займ — процентным, вещевым, беспроцентным, заемщик должен полностью осознавать, что он обязан будет вернуть сумму в полном объеме и в определенный срок.

Сроки выплаты

Срок выплаты по соглашению беспроцентного займа определяется по соглашению сторон. Он может быть прописан следующим образом:

Какой бы срок выплаты не был установлен договором, заемщик, оформивший беспроцентное заимствование, имеет неоспоримое право на досрочное погашение задолженности.

Это обусловлено тем, что займодавец не получает прибыли от начисления процентов за пользование заемными средствами, поэтому досрочное погашение не связано с какими-либо дополнительными комиссиями или штрафными санкциями.

Список необходимых документов

Для заключения беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, потребуется предоставление следующих документов:

Беспроцентные займы в основном заключаются между взаимосвязанными лицами (организация и учредитель, организация и сотрудник и т.д.), поэтому особой нужды в привлечении большого пакета документов нет.

Способы погашения задолженности

Удобный для обеих сторон способ погашения задолженности, рассматривается еще на этапе согласования условий заимствования и прописывается документально в одном из пунктов проекта документа.

Обычно выбирается один способ погашения, но рассмотрим все доступные варианты:

Существующее налогообложение

Рассматривая действующее налоговое законодательство, необходимо отдельно рассматривать каждую сторону договора займа, в зависимости от ее юридического статуса:

Какие есть преимущества и недостатки

Основное преимущество беспроцентного займа следует из самого его названия — отсутствие процентов за пользование заемными средствами.

Также положительными моментами такого заимствования являются:

Возможность досрочного погашения.
Отсутствие каких-либо дополнительных комиссий.
Отсутствие необходимости уплаты налогов для займодавца.

В качестве недостатков беспроцентного займа можно определить:

обязательную необходимость составления письменного договора;
оплату налога на доходы физических лиц для граждан-заемщиков.

Беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом – отличная возможность улучшить текущую финансовую ситуацию, при этом, не переплачивая банкам и иным кредитным учреждениям.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Физические и юридические лица на законном уровне могут оформлять беспроцентные займы. Существуют конкретные правила оформления данного вида договора и нюансы составления. Это позволит оформить сделку правильно с соблюдением норма законодательства. Работодатель, таким образом, стимулирует своих работников и поддерживает в финансовом плане.

Что это такое

Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом заключаются, без каких либо ограничений. Это финансовая сделка, где одно лицо, располагающее конкретной суммой дает другому лицу деньги в долг без начисления процентов.

Отличительная черта беспроцентного долга – это возврат долга в четко оговоренное время. Сроки указываются в договоре или соглашении. Если они нарушены, то законодательством предусмотрены меры наказания должника.

Беспроцентный займ не подразумевает выплату заемщиком вознаграждения за пользование денежными средствами. Заимодавец дает деньги на конкретный срок, а содержание документа не связано с осуществлением предпринимательской деятельности одной из сторон сделки.

Однако если в договоре не будет указано, что займ не предполагает начисление процентов, то их придется выплачивать в соответствии со ставкой рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ.

Отличительные черты:

допускается досрочный возврат долга;
заимодатель не получает материальной выгоды;
в качестве физического лица может выступать учредитель, выдающий займ своей же фирме.

Данный вид долга позволяет получить помощь любой организации в развитии своего бизнеса, когда получить кредит в банке не совсем выгодно или не представляется возможным.

Особенности

Отличительные черты беспроцентного займа:

стороны сделки вправе согласовывать и утверждать в договоре любые условия займа, отвечающие требованиям законодательства РФ;
составление документа только с использованием письменной формы;
начисление процентов не предусмотрено;
выдача любой суммы денежных средств;
договор может быть дополнен соглашением;
если сумма обязательства не превышает 1000 рублей, то письменное заключение договора не обязательно.

Выдача денег может осуществляться не только в виде денежных средств, но и в качестве вещей.

Максимальная сумма заемных средств напрямую зависит от участников сделки. В данном случае максимальный размер суммы не имеет каких-либо ограничений. Однако она не должна превышать МРОТ более чем в пятьдесят раз.

Любые изменения или дополнения должны быть внесены в договор изначально, либо путем составления соглашения. Любой договор вступает в законную силу с момента передачи заемных денег заемщику в добровольном и оговоренном порядке без какого-либо принуждения.

Чтобы сделка считалась юридически правильной, необходимо соблюдение определенных условий:

беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом для самой компании не будет считаться дополнительным доходом, а значит выплачивать налог тоже не нужно;
устная договоренность недопустима;
в одном из пунктов договора должна содержаться информация о дате полного возврата долга.

Финансовые отношения между физическим и юридическим лицом регулируется гл. 42 Гражданского кодекса РФ.

Заимодавец вправе потребовать обеспечения в качестве, которого может выступать:

залог;
поручительство;
имущество заемщика;
гарантийные обязательства.

Если предмет обеспечения утрачивает свою ценность или портится, то заимодавец вправе требовать досрочный возврат выданных денег.

Видео: Оформить кредит

Содержание

Договор займа между физическим и юридическим лицом является обязательным к составлению и имеет определенное содержание.

В договоре обязательно должно быть указано, что займ является беспроцентным. Закрепляется документ подписи заимодателя и заемщика. Если пункт о типе займа будет отсутствовать, то должнику придется выплачивать процент по ставке рефинансирования.

Также не лишним будет указать способы решения вопроса при невозврате денежных средств в установленный срок. Это может быть пеня, дополнительный процент или возможность продления сроков пользования деньгами.

Образец договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

Оформляя договор между физическими и юридическими лицами достаточно использовать простой бланк — https://online-buhuchet.ru/files/170-dog-besproc-zajma-yur-i-fiz.doc. Документ составляется в письменной форме.

Не лишним будет прибегнуть к помощи юристов, которое помогут составить не только договор, но и расписку о факте передачи и получения денег. Данный документ используется в качестве доказательственной базы в суде при возникновении спорных ситуаций.

Обязанности сторон

Основная обязанность заключается в своевременном возврате требуемой суммы на основании сроков, прописанных в договоре.

Дополнительно составленное соглашение может содержать иные обязанности для заемщика:

заключать финансовую сделку без начисления процентов;
использовать заемные средства согласно целям, указанным в договоре;
заключение дополнительных договоров, например, страхования, имущества или здоровья;
открытие банковского счета.

Возврат долга в установленный срок – это основная обязанность заемщика. Остальные права и обязанности составляются, определяются и закрепляются дополнительным соглашением.

В любом случае, при нарушении своих обязательств, предусмотрены штрафные санкции, даже если займ является беспроцентным. Досрочный возврат требующейся суммы не является обязательным для согласования, так как это личное право заемщика.

Если сроки возврата долга не определены, то он автоматически наступает через 30 дней со дня предъявления данного требования заемщику.

Необходимые документы

При заключении денежного обязательства, заемщик предоставляет следующие сведения:

паспорт;
учредительные документы, если в качестве заемщика выступает юридическое лицо 9устав, свидетельство о регистрации и т.д.).

Если договором предусмотрено обеспечение, то для этого предоставляются дополнительные свидетельства о собственности на предмет залога, паспорт поручителя и т.д.

Налогообложение

При совершении выдачи заемных средств со стороны физического лица юридическому лицу без получения какой-либо прибыли, уплата налогов не предусмотрена законодательство РФ. Данный вид сделки не предусматривает получение выгоды или дополнительного дохода.

Юридическая организация, получая деньги в долг, использует их для развития собственного бизнеса. Полученные в результате экономической деятельности доходы, могут являться экономической выгодой. Однако налоги с таких доходов уплачиваться не должны.

Однако если получателем выступает физическое лицо, то предусмотрена налоговая нагрузка, так как заемщик экономит на процентах, получая тем самым материальную выгоду. Полученная сумма квалифицируется налоговым законодательством как доход, подлежащий налогообложению – в виде 35% для резидентов РФ и 30% — нерезидентов.

Материальная выгода

Экономия на процентах может являться материальной выгодой, но не в тех случаях, когда:

договор имеет конкретную цель использования заемных средств;
предоставление справки из ИФНС о наличии права на имущественный вычет, если он использовал средства на покупку жилья.

В любом случае, беспроцентный займ не может считаться материальной выгодой и использоваться в качестве получения прибыли. При возникновении вопроса налогообложения, необходимо всячески доказывать непринадлежность данной сделки к получению дохода.

Бухучет и проводки

Получение денежных средств физическим лицом у организации, обязывает отражать данную сделку в бухгалтерском учете. Все денежные средства отражаются в балансе и подлежат учету. Если юридическое лицо берет взаймы у физического лица, то данная операция требует оформления приходных документов.

Частные лица избавлены от необходимости ведения учета расхода или получения денежных средств.

Компания, выступающая в роли заемщика, то учет полученных сумм отражается в зависимости от срока их использования:

счет 66 подходит для займов до 12 месяцев;
счет 67 для ссуды сроком более одного года.

Если юридическое лицо выдает денежные средства в качестве беспроцентного обеспечения, то в этом случае используется 76 счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Читать статью,на каких условиях взять займы Деньги Будут.

О сервисе частных займов, подробнее тут.

Подробнее о моментальнтальных займах на карту без проверок. Узнайте далее.

Составление договора при выдаче беспроцентного займа является обязательным условием. Главное обязательство заключается в своевременном возврате денежных средств. Все пожелания по сделке можно узаконить при помощи дополнительного соглашения. Налогообложение у беспроцентного займа отсутствует, но в тех случаях, когда получение материальной выгоды не предусмотрено.