Кредитное соглашение — договор между банком и его клиентом о цели, сумму и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, формы обеспечения обязательств, процентные ставки, порядок платы за ссудой, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов, периодичность их предоставления банку и другие условия.
Субъекты кредитования — заемщики (получатели кредита), физические и юридические лица, дееспособные и наделены гарантиями на осуществление кредитных операций. Субъектами кредитования бывают:
— государственные предприятия и организации;
— кооперативы;
— граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;
— арендаторы;
— банки;
— совместные предприятия;
— международные организации и объединения;
— органы власти;
— другие хозяйства.
Объект кредитования — предмет, под который выдается ссуда.
В отечественной практике в промышленности таким объектом является готовая продукция, материалы, тара, топливо и тому подобное. В торговле — товары, находящиеся в товарообороте.
Классификация кредитов по критериям:
1. По форме предоставления:
o Частные кредиты — кредиты, предоставляемые фирмами, банками, иногда посредниками (брокерами).
o Государственные кредиты — кредиты, предоставляемые правительством.
o Международные кредиты — кредиты, выдаваемые международными валютно-финансовыми организациями.
2. За кредиторами:
1) Фирменный кредит — кредит, предоставляемый предприятием (фирмой) одной страны предприятию (фирме) другой страны. Есть три разновидности фирменного кредита:
o ВЕКСЕЛЬНЫЙ — после заключения сделки экспортер выставляет тратту на импортера, который акцептует ее в указанный срок, против товарных документов.
o КРЕДИТ ПО открытому СЧЕТУ — данный вид кредита применяется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности. В соответствии с соглашением экспортер записывает на счет импортера в виде долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок.
o ПОКУПАТЕЛЬСКИЙ АВАНС — покупательские авансы является формой кредитования экспорта и одновременно средством обеспечения обязательств импортера, так как импортер должен принять заказанный товар. Импортеры выдают аванс экспортерам в размере 10-30% от стоимости поставки.
2) Банковские кредиты. Банковские кредиты предоставляются банками или другими кредитными учреждениями. Для минимизации рисков и мобилизации средств банки предоставляют кредиты на основе создания консорциумов. Банковский внешнеторговый кредит разделяют на два вида:
o Финансовый кредит обеспечивает возможность осуществлять торговлю на любом рынке, и это дает широкие возможности для выбора торговых партнеров. Этот вид кредита не всегда может быть связан с поставками товара. Центральные банки часто его используют для валютных интервенций и погашения внешней задолженности.
o Экспортный кредит — кредит, выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера (или непосредственно импортеру) для кредитования поставок машин, оборудования. Эти кредиты предоставляются в денежной форме и носят связанный характер, т. е. заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране кредитора.
3) Брокерские кредиты — промежуточная (}толпа между фирменными кредитами и банковскими. Брокеры заимствуют средства у банков, выступая при этом в роли посредников. В некоторых случаях брокеры предоставляют гарантии по кредитам экспортерам и импортерам.
4) Правительственные кредиты предоставляются правительством одной страны правительству другой страны за счет государственного бюджета. Они в основном имеют долгосрочный характер (10-15 лет). Такие кредиты, как правило, предоставляются в двустороннем порядке.
5) Кредиты международных организаций, среди которых ведущее место занимают МВФ, МБРР, способствуют сбалансированному росту международной торговли и преодолению валютных трудностей стран-участниц, связанных с дефицитом их платежного баланса. М ВФ и МБРР предоставляют не только стабилизационные кредиты, но и структурные (на осуществление программ, направленных на структурные реформы в экономике страны).
6) Смешанные кредиты — это совместное кредитование крупных проектов несколькими кредитными учреждениями — как международными, так и национальными. Участие в таких проектах могут участвовать государственные и частные учреждения.
3. По сроку:
o Краткосрочные кредиты — кредиты, предоставленные на срок до 1 года.
o Среднесрочные кредиты — кредиты, предоставленные на срок от 1 до 5 лет.
o Долгосрочные кредиты — кредиты, предоставленные на срок свыше 5 лет.
o Роловерні кредиты — кредиты, по которым процентная ставка на протяжении всего срока кредита периодически (раз в квартал или полгода) корректируется согласно существующих на рынке процентных ставок по С — и 6-месячных межбанковских депозитах.
Основные формы роловерних кредитов:
— роловерні еврозаймы;
— восстановительные роловерні кредиты;
— роловер-стенд-бай еврокредиты (роловерний кредит поддержки). Роловерна система кредитования выполняет важную функцию трансформации краткосрочных средств в долгосрочные.
4. По форме обеспечения:
— обеспечены;
— необеспеченные;
— частично обеспечены.
5. По виду обеспечения:
1) Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика.
Разновидности бланковых кредитов:
— контокорент;
— овердрафт.
Контокорент — это единый счет, по которому проводятся все операции банка с клиентом, в том числе и в отношении использования кредита.
Овердрафт — предоставление права выставлять в пределах определенной суммы платежные поручения на данного клиента банка сверх остатка на его счету.
2) Наличный кредит — кредит, при котором сумма кредита зачисляется на счет получателя.
3) Акцептный кредит — кредит, при котором акцептуется тратта, выставленная на получателя кредита. Акцепт тратты сам по себе не является предоставлением кредита, а служит средством получения кредита, обеспечивая преобразование тратты на деньги.
6. По целям:
— Связаны.
— Несвязанные.
7. По форме выражения обязательства должника:
— Вексельные.
— По договорным обязательствам.
8. По способу погашения:
— 3 с равномерным погашением.
— 3 неравномерным погашением.
— 3 одновременным погашением.
— 3 аннуитетным погашением.
9. За валютой:
— В валюте страны кредитора.
— В валюте страны заемщика.
— В валюте третьей страны.
— В «корзине» валют.
10. По процентной ставке:
— Плавающей.
— Фиксированной.
— Комбинацией ставок.
11. По источникам фондирования:
— Внутренние.
— Внешние.
— Смешанные.
12. По способу использования:
— 3 одноразовым использованием.
— 3 многократным использованием.
Источник
В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса (ГК) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.
- Субъект и объект кредитования
Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.
Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъекты получения кредитов могут быть разного уровня — от частного лица, предприятия до государства.
Объект кредитования — это вещь, под которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле — товары, находящиеся в товарообороте.
Кредиты могут направляться на капитальные затраты по следующим направлениям:
- строительство производственных объектов;
- реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и т.д.
Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта – объектом может выступать его потребность в дополнительных ресурсах.
В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).
- Основные принципы и условия кредитования
Основными принципами кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, являются:
- срочность возврата;
- обеспеченность;
- целевой характер;
- платность.
Срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленных объемах и срок.
Обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.
Целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки.
Платность кредита обуславливает плату за его использование, в частности в форме ссудного процента.
Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Иными словами банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.
Условия кредитования состоят в следующем:
- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
- наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
- возможность реализации залога и наличие гарантий;
- обеспечение коммерческих интересов банка;
- заключение кредитного соглашения.
- Разновидности кредитов
По различным критериям можно выделить и различные разновидности кредитов. Кредиты различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям.
К таким критериям относятся:
- связь кредита с движением капитала;
- сфера применения кредита;
- срок кредита;
- платность кредита, обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а погашается за счет ранее созданных накоплений. Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заемщик в этом случае обязан использовать заемные средства так, чтобы с их помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала — типичный банковский кредит.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные. Краткосрочные кредиты — это кредиты, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала и текущие потребности клиентов. К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 (8) лет. Такие кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств. Среднесрочные кредиты — это кредиты со сроком пользования от года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
В России краткосрочными являются кредиты на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года до 2-3 лет, долгосрочными — на срок свыше 3 лет.
Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских кредитов. Кредиты с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Кредиты с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка – в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные кредиты.
Смотрите также статью:
«Кредит: контокоррент, овердрафт».
Источник
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:
1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита. когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит:
3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;
4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.
Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит — как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.
Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:
- предприятия и организации;
- физические лица;
- другие банки.
На 1 января 1999 г. кредиты, предоставленные хозяйственным организациям и населению, составляли 76,4% ко всем кредитным операциям российских коммерческих банков, кредиты другим банкам — соответственно 13,2% (без учета размера просроченных ссуд).
===245===
Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования — вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться -порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.
В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным характером производства, заготовительных организаций и др. Особым технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды,
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:
- связь кредита с движением капитала;
- сфера применения кредита; в срок кредита;
- платность кредита;
- обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для,современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.
Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий
===246===
ссудный процент оказываются главным образом торгово-посредничес-кие фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до б лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.
Реальности денежного оборота современной России (сильная инфляция, быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными — на срок свыше 3 лет.
В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования и погашения кредита.
В современной российской банковской статистике из-за неопределенности и незначительной доли понятие «среднесрочные кредиты» исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам. На их долю на начало 1998 г. приходилось соответственно 97,4 и 2,6% во всем объеме кредитов, предоставленных банками Москвы.
В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
===247===
Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).
Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело — материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело — легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения — самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-Материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.
Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.
Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита является все имущество ссудополучателя).
В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.
===248===
Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения в прошлом.
И еще одно замечание. Обеспечение, как мы уже говорили, остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.
В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).
Банковские кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) н прерываемые кредиты и т.п.
Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.
ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования1. В узком смысле объект (< лат. objectum — предмет) -это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию,
+++1В отечественной литературе допускалось противопоставление понятий объекта и вида кредита. Считалось, что для характеристики рода кредитной сделки достаточно понятия объекта кредитования Между тем, эти понятия не исключают, а дополняют друг друга. Если вид кредита — это само кредитное отношение, его определенный класс, как отмечалось, элемент классификации, то объект является элементом кредитного отношения как понятие, адресованное к предмету, по поводу которого заключается кредитная сделка.
===249===
средства в расчетах В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.
Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:
- • строительство производственных объектов;
- • реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
- • приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
- • организация выпуска новой продукции;
- • строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.
Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
Прямая противоположность частному объекту-совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.
Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, вызывают больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.
===250===
Источник