Из судебной практики следует, что если договор займа не содержит условий о начислении неустойки (пеней или процентов) на сумму процентов за пользование займом, то заимодавец не может взыскать неустойку за просрочку возврата процентов за пользование займом (постановление Президиума ВАС РФ от 19 марта 2013 г. № 9423/12).
В п. 1 ст. 811 ГК РФ установлено право заемщика взыскать проценты на невозвращенную в срок сумму займа. При этом данная норма не содержит указаний относительно начисления таких процентов на сумму процентов за пользование займом.
По общему правилу начисление процентов на проценты (сложных процентов) не допускается, если иное не установлено законом (п. 5 ст. 395 ГК РФ), если только начисление сложных процентов не предусмотрено договором (п. 5 ст. 395 ГК РФ). В связи с этим взыскание неустойки за просрочку выплаты процентов, если это предусматривает соглашение сторон, допустимо и не будет являться мерой двойной ответственности (определение ВАС РФ от 27.12.2012 г. № ВАС-9423/12).
В противном случае проценты могут начисляться только на эту сумму основного долга без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».
Рекомендация: Может ли заимодавец требовать уплаты неустойки на проценты за пользование заемными средствами при отсутствии такого условия в договоре
«Нет, не может. Из судебной практики следует, что если договор займа не содержит условий о начислении неустойки (пеней или процентов) на сумму процентов за пользование займом, то заимодавец не может взыскать неустойку за просрочку возврата процентов за пользование займом (постановление Президиума ВАС РФ от 19 марта 2013 г. № 9423/12).
По мнению судей ВАС РФ, проценты, которые предусматривает договор займа, являются не дополнительной мерой ответственности, а элементом главного обязательства договора займа. Поэтому после окончания срока договора в случае просрочки должника кредитор имеет право требовать исполнения этого главного обязательства и в отношении основной суммы долга, и в отношении предусмотренных договором процентов.
В связи с этим взыскание неустойки за просрочку выплаты процентов, если это предусматривает соглашение сторон, допустимо и не будет являться мерой двойной ответственности (определение ВАС РФ от 27 декабря 2012 г. № ВАС-9423/12).
При этом в обосновании такого вывода ВАС РФ сослался на разъяснения, которые содержит постановление № 13/14: проценты за просрочку являются мерой гражданско-правовой ответственности. Они могут начисляться только на эту сумму основного долга без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов (п. 15 постановления № 13/14).
Нужно отметить, что до принятия рассмотренного постановления Президиума ВАС РФ в судебной практике отсутствовал единообразный подход к разрешению этой категории дел. Были и иные позиции по вопросу о возможности начисления неустойки на проценты за пользование займом. В одних случаях суды полагали возможным начислять неустойку или проценты за пользование чужими денежными средствами на проценты за пользование займом независимо от наличия такого условия в договоре (постановления ФАС Московского округа от 27 августа 2009 г. по делу № А40-14147/09-97-152,ФАС Уральского округа от 25 января 2011 г. по делу № А34-2757/2010). В другом споре суд исходил из того, что начисление неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами на сумму процентов за пользование займом недопустимо вне зависимости от наличия такого условия в договоре займа (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 24 мая 1999 г. по делу № Ф08-888/99).
Однако большинство судов придерживались такой же позиции, как и ВАС РФ. То есть условие о неустойке на проценты за пользование займом должно быть в договоре – только тогда такая неустойка правомерна (постановления ФАС Поволжского округа от 7 июня 2012 г. по делу № А12-19270/2011, ФАС Московского округа от 1 июня 2011 г. по делу № А41-30448/10, ФАС Восточно-Сибирского округа от 19 сентября 2011 г. по делу № А33-17508/2010).
Из рекомендации «Как взыскать с заемщика сумму займа и проценты после истечения срока займа»»
Источник
Как начисляются проценты по займу?
Начисление процентов по займу зависит от способа его погашения. Так, если заемщик погашает займ единовременно, расчет процентов производится на всю сумму займа. Если же условия кредитования предусматривают возможность частичного досрочного погашения долга, проценты сначала начисляются на всю сумму займа, а затем на его оставшуюся часть до момента полного погашения. В случае займа с просрочками и невозврата денег в срок, расчет просрочек по займу и процентов по договору будет производиться до момента окончательного возврата долга заемщиком.
Какие есть варианты начисления процентов?
Следует иметь ввиду, что помимо подобного варианта начисления процентов по займу законодательство Российской Федерации предусматривает также и иные способы их расчета , а именно:
— вознаграждение в твердой сумме с единовременной либо ежемесячной выплатой;
— начисление процентов на всю сумму долга в течение срока займа, без учета ее погашения;
— начисление процентов может быть договором не предусмотрено. В этом случае ( но только если это не безвозмездный займ, при котором максимальная сумма долга ограничена 50 МРОТ и который может быть выдан только одним физическим лицом другому), проценты будут начисляться по ставке рефинансирования Банка России, которая с 1 января 2016 года равна ключевой ставке.
Что такое сложные проценты?
Помимо простых процентов российское законодательство предусматривает возможность начисления сложных процентов. Их расчет подразумевает, что в случае, если заемщик не может погасить проценты в необходимый временной отрезок ( например, текущий месяц), в следующем платежном периоде проценты будут начисляться на оставшуюся часть долга плюс сумму предыдущих неуплаченных процентов. Начисление сложных процентов может применяться лишь по договорам между сторонами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, если это необходимо согласно условиям договора. Чаще всего данный вид процентов используется в банковской и инвестиционной деятельности.
Пример расчета процентов
Чтобы правильно рассчитать проценты по договору займа необходимо знать сумму займа, срок, процентную ставку, а также порядок уплаты процентов. Как правило, в большинстве случаев процентные платежи являются ежемесячными и реже – ежеквартальными. Особые условия по начислению процентов могут быть предоставлены при займе безработным, а также когда порядок уплаты процентов в договоре не оговорен. В этом случае по умолчанию проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно. Для тех кто решается взять взять займ без работы рекомендуется изучить расчет процентов по займу.
Как рассчитать проценты по займу в зависимости от способа их начисления?
1. Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:
Сумма процентов по займу = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования займом;
2. Сложные проценты ( иначе говоря капитализированные) рассчитываются путем умножения изначальной суммы займа на величину, равную ( 1+r)n, где r – процентная ставка ( выраженная в долях), а n – количество прошедших платежных периодов.
Следует понимать, что итоговая формула расчета будет отличаться в зависимости от того, фиксированная либо плавающая ставка предусмотрена по договору займа. Расчет процентов с использованием плавающей ставки будет более затруднительным, но займы с подобной ставкой оформляются в настоящее время крайне редко, и наиболее часто ставка является фиксированной.
Крайне важным в процессе обслуживания долга является осуществление всех предусмотренных договором платежей в строго оговоренные сроки. В случае их нарушения условиями всех договоров займа предусмотрена неустойка (пени). Штраф за просрочку также учитывается при расчете итоговой суммы процентов по займу. Согласно закону «О потребительском кредита ( займе)» максимальный размер неустойки не может превышать 20% годовых ( 0,05% в день). В случае, если условиями договора неустойка не оговорена, ее расчет производится по размеру ключевой ставки Банка России, информацию о значении которой возможно узнать на официальном сайте регулятора.
Источник
Существуют разные виды займов — те, что выдаются обычными банками и те, что оформляются в микрофинансовых организациях. По каждому типу займа применяются отдельные формулы расчета процентов. Ознакомимся с примерами использования тех, что относятся к общераспространенным.
- Формулы для расчета
- Простые проценты
- Сложные проценты
- Расчет при рефинансировании
- Пример 1
- Пример 2
- Пример 3
Формулы для расчета
Есть не так много формул для расчета процентов по договору займа. Условно можно выделить 2 основных:
- Формула на основе простых процентов. Наилучшим образом она адаптирована к займам, где процент начисляется ежедневно — то есть, микрозаймов в МФО. Вместе с тем, формула принципиально применима и в тех случаях, когда оформляется обычный кредит — по ставке в процентах годовых.
- Формула на основе сложных процентов. Лучше всего она подходит для займов, где процент начисляется за длительный период — например, год. Таким образом, сложные проценты — это прерогатива банков, в которых оформляются традиционные кредиты — потребительские, ипотечные.
Простые проценты
На практике расчет простых процентов по займу — тех, что чаще всего применимы МФО, осуществляется по формуле, имеющей нижеследующую структуру:
ДОЛГ = ЗАЕМ * (СТАВКА /100)) / ГОД * ПЕРИОД + ЗАЕМ, где:
- ДОЛГ — фактическая сумма к выплате за весь период пользования займом с учетом процентов;
- ЗАЕМ — номинальная величина займа без процентов;
- СТАВКА — ставка по микрозайму в процентах годовых;
- ГОД — количество дней в году;
- ПЕРИОД — длительность пользования денежными средствами в днях.
В случае со сложными процентами формула совсем иная.
Сложные проценты
Здесь применяется нижеследующая формула (условимся, что по банковскому кредиту — в процентах годовых):
ДОЛГ = ЗАЕМ * (1 + (СТАВКА / 100) ) ^ ГОДЫ, где:
- ДОЛГ, ЗАЕМ, СТАВКА — то же самое, что в предыдущей формуле;
- ГОДЫ — количество лет пользования кредитом.
Это самая простая формула. На практике может выглядеть гораздо сложнее — например, если учитывается то, сколько раз в течение года осуществляется пересчет ставки в соответствии с кредитным договором.
Расчет при рефинансировании
Рефинансирование — замена текущего кредита новым. Предполагается — что на более выгодных условиях. Чтобы понять, что рефинансирование выгодно, необходимо подсчитать — используя ту или иную формулу, какой будет общий долг по новому кредиту в сравнении с общим долгом по старому.
Бывает, что рефинансирование — не выгодное по процентам, и осуществляется только лишь для того, чтобы за счет нового — более объемного кредита, закрыть старый, и на разницу выплачивать первое время долг. Это очень убыточная схема — но многие вынуждены ее практиковать.
Не исключено, что деньги по новому кредиту будут частично направлены на погашение текущего, а частично — на выплаты по обоим кредитам. Это также финансово невыгодная схема, но краткосрочно она может помочь заемщику не уйти в просрочку.
Таким образом, порядок расчетов при рефинансировании зависит от целей его осуществления — они могут быть очень разными и общие закономерности здесь выделить трудно.
Теперь же рассмотрим, как посчитать простые и сложные проценты по займу — с использованием приведенных выше формул, на практике.
Пример 1
Пусть Иванов взял в МФО заем в размере 10 000 рублей на 20 дней по ставке 1,5% в день в 2019 году.
Для начала подсчитаем показатель СТАВКА: 1,5% умножаем на 365, получается 547,5% годовых. Далее подставляем имеющиеся данные в формулу:
ДОЛГ = (10 000 * (547,5/100)) / 365 * 20 + 10 000 = 13 000 рублей.
Как мы уже отметили выше, теоретически формула простых процентов применима и в отношении обычных кредитов — по ставке в процентах годовых. Рассмотрим нижеследующий пример.
Пример 2
Предположим, что Петров взял кредит в 100 000 рублей на месяц — 30 дней, в 2019 году. Ставка — 10% годовых. Подставляем показатели в формулу:
ДОЛГ = (100 000 * (10 / 100)) / 365 * 30 + 10 000 = 10 821,92 рубля.
Примечательно, что если в кредитном договоре — неважно, составляется он с МФО или с банком, не указана ставка, то используется ключевая ставка ЦБ РФ, действующая за период пользования денежными средствами.
Теперь — ознакомимся с примером начисления процентов по банковскому займу по сложной формуле.
Пример 3
Условимся, что Сидоров оформил кредит в банке на сумму 1 000 000 рублей под 10% годовых сроком на 5 лет. Подставляем значения в формулу:
ДОЛГ = 1 000 000 * (1+ (10/100)) ^ 5 = 1 610 510 рублей.
Используя эту формулу, можно примерно вычислить, сколько денежных средств уйдет на погашение ипотеки или длительного потребительского займа.
Источник
Способ погашения определяет, как будут рассчитаны проценты по кредиту. Если клиент сразу погашает кредит, то они рассчитываются на всю сумму. В случае если положения кредитования предусматривают покрытие долгов ранее установленного срока, то проценты сначала будут начислены на всю сумму, а затем на остаток. Если клиент не погасил долг в срок, то расчет процентов производится до того момента, пока заемщик полностью не вернет деньги.
Расчет простых процентов
Для расчета нужно знать какова сумма займа, на какой срок выдаются деньги, по какой ставке, как уплачивается процент. Процентные платежи проводятся каждый месяцев или раз в квартал. Иногда расчет по кредиту не указан по договору.
По какой формуле производится расчет?
% по кредиту = тело займа * %/количество дней в году * дни пользования займа
Для наглядного расчета рассмотрим пример. Олег взял кредит в размере 10 тысяч рублей на срок двадцать дней. Ставка по займу в день 1,7 %. Всего в году 365 дней.
Для расчета годовой ставки необходимо умножить проценты по договору в день на число дней году: 1,7* 365 = 730. Ставка в год равна 620,5 %. Переходим к расчету процентов:
(10 000* двадцать дней * 2 %)+4 000 (% за период)= 4 000 (сумма процентов)
Расчет сложных процентов
Кроме простых процентов, начисляются и сложные. Их расчет производится в случае, если клиент не может выплачивать задолженность в установленный срок, например, помесячно. В следующем периоде на остаток будет начислен фиксированный процент и плюс неуплаченный. Сложный процент применяется по договору между сторонами, которые занимаются предпринимательством.
По какой формуле рассчитываются?
Подсчет производится следующим образом: перемножаем суммы займа на величину, которая равна (1+r)*n. R – ставка по займу (выражается в долях), n – количество платежей по долгу, которые уже прошли.
ВАЖНО! В процессе обслуживания долга необходимо осуществлять все предусмотренные договором платежи в установленный срок. Если в этот срок долг не уплачивается, то клиенту начисляют неустойку. Максимальный размер не должен быть больше двадцати процентов в год или 0,05 % в день.
Рассмотрим пример, клиент получил десять тысяч рублей под 7 % ежемесячно. После получения задолженности проходит 365 дней. Долг будет рассчитан следующим образом:
10 000* (1+0,07)*12 месяцев= 10 000 рублей* 12,8= 128 400 рублей. Размер долга увеличивает, если увеличивается срок пользования.
Получите кредитную карту, не выходя из дома
Проценты за просрочку
Если клиент нарушил условия оплаты, то будет взиматься штраф. Иногда сумма может быть установлена, сумма зависит от количества задержек или процента от суммы кредита.
В случае если клиент не может сразу вернуть долг в положенное время, необходимо рассчитать неустойки по договору займа.
Проценты за неисполнения обязательств рассчитываются по следующей формуле: % = долг в денежном выражении * срок просрочки *ставка неустойки.
Рассмотрим формулу на примере. Клиент должен шесть тысяч рублей, однако внес платеж с просрочкой в десять дней. Согласно условиям договора, в этом случае нужно платить пять процентов от всего тела долга.
Проценты рассчитываются так: 6 000* 10 *5 %=3 000. Общий долг равен 9 000 рублей.
В сети есть множество калькуляторов, которые рассчитывают сумму долга в режиме онлайн. Считать проценты лучше самому, особенно если вы часто берете микрокредиты.
Для расчета процентов по кредиту необходимо знать 3 формулы:
- Простые – находим годовую ставку, определяем сумму переплаты в день и умножаем на число дней.
- Сложные – перемножаем сумму кредита на ставку плюс единица и умножаем на количество периодов начисления процентов.
- Неустойка – размер займа * срок просрочки * % за неустойку.
Расчет процентов по кредиту – необходимый элемент для финансовой грамотности. Этот навык помогает еще до заключения договора определить, хватит ли денег для покрытия займа.
После того как вы получили кредит, вы должны рассчитать, сколько нужно вернуть. Для этого нужно знать тело кредита, тип тарифа (ежедневно, ежеквартально, ежемесячно, ежегодно), размер ставок, срок кредита, количество дополнительных платежей.
Для большинства кредитов используется простая формула. Необходимо подставить тело кредита, процент * количество дней в году * число дней пользования.
Сложные проценты используются, когда проценты растут. Для расчета перемножают сумму займа на (1+r)*n. R – ставка (перевести в десятичную дробь), а n – число периодов платежей.
Источник
#1
Dyka
Отправлено 06 March 2007 — 14:31
Вот мучает вопрос: а можно ли в договоре процентного займа предусмотреть начисление сложных процентов? То есть проценты на сумму основного долга и начисленных процентов.
#2
Святослав
Отправлено 06 March 2007 — 15:01
На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании пункта 1 статьи 811 Кодекса не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.
#3
Dyka
Отправлено 06 March 2007 — 18:24
Благодарю…укажем в договоре.
#4
Misha_85
Отправлено 01 October 2009 — 13:16
когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа
А если срок возврата займа по договору прошёл? Проценты за пользование займом в таком случае всё равно должны будут начисляться, но уже после срока возврата, установленного договором.
В таком случае получается, что мы можем начислять проценты по 395 на проценты за пользование займом с момента, когда истёк срок возврата основной суммы.
Правильно я понимаю? Поделитесь мыслью.
#5
datas
Отправлено 01 October 2009 — 14:21
Наверное, все-таки не проценты на проценты (сложные проценты), а проценты на конкретную сумму, срок уплаты которой прошел
#6
Misha_85
Отправлено 01 October 2009 — 14:36
а проценты на конкретную сумму
то есть, сумму процентов за пользование займом, которая «набежала» с момента, когда сумма займа должна была быть возвращена до момента подачи иска можно взыскать, а сумму процентов за пользование займом до момента возврата суммы займа нельзя взыскать?
Не вижу логики. Разница только в сложности вычисления.
#7
Ulpian Anibumbum
Отправлено 05 March 2011 — 17:02
На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании пункта 1 статьи 811 Кодекса не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.
Пленум говорит о процентах на сумму несвоевременно уплаченных процентов, т.е. речь о ситуации, когда обязательство не было надлежащим образом исполнено.
А вправе ли стороны определить такой порядок начисления процентов, в соответствии с которым ежедневный процент, начиная со второго дня, начисляется не только на сумму займа, но и на сумму процентов, набежавших за предыдущие дни.
#8
Gemüt
Отправлено 05 March 2011 — 18:12
Ulpian Anibumbum, определить вправе, действовать не будет, поскольку это проценты низачто.
#9
Святослав
Отправлено 05 March 2011 — 18:54
А вправе ли стороны определить такой порядок начисления процентов, в соответствии с которым ежедневный процент, начиная со второго дня, начисляется не только на сумму займа, но и на сумму процентов, набежавших за предыдущие дни.
Если делать период начисления — день и капитализацию процентов, то возможно. А если нет — сумма процентов не входит в сумму займа и оснований для платы за пользование ею нет.
#10
Восток-Запад
Отправлено 09 March 2011 — 12:54
Вот мучает вопрос: а можно ли в договоре процентного займа предусмотреть начисление сложных процентов? То есть проценты на сумму основного долга и начисленных процентов.
Вам не обязательно прописывать это в договоре. Правомерность начисления процентов за просрочку уплаты процентов за пользованием займа подтверждает судебная практика по данным требованиям. Одно из них,например, ФАС Московского округа от 13 июля 2009 г. № КГ-А40/6151-09
#11
PDV75
Отправлено 13 September 2013 — 19:24
Подскажите, пожалуйста, можно ли прописать в договоре займа, что «не выплаченные в срок проценты считаются новым займом на тех же условиях». Основание – свобода договора (пункт 2 статьи 421).
Если прописывать увеличенные проценты на проценты по 395-ой статье, то они могут быть уменьшены судом по 333-ей, а проценты по договору займа нет (цель).
Огромное спасибо!
#12
Pastic
Отправлено 14 September 2013 — 00:37
Основание – свобода договора (пункт 2 статьи 421).
Свобода договора ограничена законом, а закон говорит, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег. Поэтому нельзя создать заемное обязательство без фактической передачи денег.
#13
Святослав
Отправлено 14 September 2013 — 11:59
нельзя создать заемное обязательство без фактической передачи денег
Как говорит нам матчасть, можно.
#14
Antiprav
Отправлено 14 September 2013 — 22:34
А получить платеж по процентному векселю путем выдачи нового векселя? Тоже процентного?
Источник