Золото является одним из распространенных способов инвестирования личных средств. Рынок драгоценных металлов пользуется большим спросом среди частных лиц и организаций.
Также может использоваться в качестве залога по кредиту и стать предметом договора. Для того и создаются специальные программы кредитования, позволяющие не купить, а взять золото в физической форме на большой срок.
Рассмотрим, что такое золотой займ и как он оформляется в России.
Что собой представляет
Золотой займ представляет собой услугу, при которой банк поставляет клиенту слитки драгоценных металлов в физической форме или предоставляет обезличенные металлические счета в обмен на золото.
Возврат долга осуществляется также материалами в физической форме или переводом средств с обезличенного металлического счета клиента. В денежном эквиваленте выплачиваются только проценты по кредиту. Но по условиям договора возможна оплата золотом.
Данную услугу предоставляют крупные банки (например, Сбербанк) и по условиям кредитования займ практически не отличается от стандартного.
Такой кредит выгоден обеим сторонам. Драгоценные металлы постоянно растут в цене, что подразумевает выгодное инвестирование собственных средств. И если при обычной покупке слитков приходиться вносить налог в размере 13%, то при кредитовании данное обязательство не предусмотрено.
За пользование средствами процентная ставка редко превышает 8%. При этом банк все равно получает доход. Дело в том, что возвращать долг необходимо по цене золота на момент погашения ссуды. Это означает, что в год банк выигрывает минимум 10%.
Услуга предоставляется только благонадежным компаниям. Если клиент не устойчив в финансовом плане и работает на рынке меньше 3 лет, то учреждение в выдаче откажет. Также компании потребуется доказать, что золото необходимо для развития производственной деятельности.
Основные условия кредитования
Золотой займ доступен юридическим и физическим лицам. Банки предпочитают сотрудничать с крупными ювелирными компаниями.
К основным условиям предоставления относится следующее:
Условия предоставления согласовываются сторонами при заключении договора. Обговаривается процентная ставка, срок кредитования и другие нюансы.
Поскольку данный вид плохо развит в нашей стране, следует внимательно относиться к условиям, вычитывая каждый пункт. Это позволит избежать проблем с получением и возвратом долга, а также вопросов, связанных с использованием заемных средств.
Видео: виды ценных бумаг
Предъявляемые требования
Кредит золотом предоставляется не всем компаниям. Банки предъявляют жесткие требования к заемщикам, планирующим оформить ссуду данного вида.
К ним относится:
Каждое учреждение самостоятельно составляет требования. Но перечисленные условия обязательны к выполнению, независимо от кредитной организации.
Особенности получения золотого займа
В зависимости от правовой формы заемщика возможно предоставление двух видов золотого займа:
Золотой займ в СССР был популярен выдачей облигаций — ценных бумаг, имеющих определенный номинал. Но с распадом Советского Союза многие просто выбросили документ, поскольку за него предлагались копейки. Те, кто сохранил облигации до сегодняшнего дня, могут продать их по цене 1 рубль к 1 000 рублей современных.
В 1995 году правительство РФ решило выдавать обладателям облигаций ссуды в золотом эквиваленте. Обратиться за получением кредита могут как юридические, так и физические лица.
Разница заключается в условиях погашения процентов. Если компании могут внести оплату металлами, то физические лица должны погасить проценты деньгами.
Такие облигации имеют несколько особенностей:
Юридическим лицам
Золотой займ становится выгодным решением для компаний, работающих с драгоценными материалами — добывающие и производящие золото. Данный вид является достаточно перспективным, поэтому он популярен в развитых странах.
В России появился сравнительно недавно и вызывает множество вопросов. Пока данную услугу предоставляют только два банка — Сбербанк и Росбанк.
В Сбербанке можно оформить сроком до полутора лет. Возврат осуществляется только в золоте. Росбанк работает на аналогичных условиях, но ставки и сроки рассчитывает индивидуально.
Предоставление кредита золотом доступно юридическим лицам, работающим с драгоценными материалами.
К ним относятся:
- ювелирные мастерские;
- радиоэлектронные компании;
- химические производства;
- компании по добыче золота.
Несмотря на низкий уровень развития такого кредита в России, данный вид выгоден. Согласно аналитическим данным, стоимость драгоценных материалов ежегодно увеличивается на 8-9%. Это означает, что в скором времени он станет активно развиваться в России.
Предоставляется на срок от 1 до 5 лет. По необходимости, юридическое лицо может написать заявление о пролонгации договора. Такое допускается, но при условии увеличения процентной ставки.
Например, если первоначально размер переплаты составляет 5%, то после пролонгации увеличивается до 8%. Также не стоит рассчитывать на то, что банк беспрепятственно продлит срок. В некоторых случаях это невозможно.
Этапы получения
Процедура получения выглядит следующим образом:
Процесс получения зависит от выбранного вида кредита — в физической форме или обезличенным счетом.
Оформление не занимает много времени, но экспресс-займ недоступен для юридических лиц. На быстрое заключение сделки могут рассчитывать физические лица при выборе облигационного золотого займа.
Обезличенный металлический счет
Обезличенный металлический счет представляет собой банковский счет, открываемый на имя клиента для учета движения золота при оформлении такого займа.
На нем отображается информация о количестве грамм материалов, переданных заемщику без указания подробных характеристик:
- Количество золотых слитков.
- Производитель.
- Серийный номер.
- Проба.
Обезличенный счет только кредитный и ведется для одного вида материалов — золото, платина или серебро.
Существующее налогообложение
Кредит золотом не облагается налогом, поскольку является банковской операцией. Это касается как кредитора, так и заемщика. Обе стороны избавляются от уплаты налога, но только при условии, что займ выдается золотом в физической форме и возврат осуществляется материалами в том же объеме.
Оплачивать налог банку придется в случаях, когда возврат долга осуществляется денежными средствами или имуществом. Это говорит о продаже золота, что создает обязательства перед налоговыми органами.
Заемщик полностью освобождается от уплаты налога. Он не получает выгоду от сделки. Кредитованные слитки золота он должен вернуть в полном объеме, изъяв их из товарооборота или воспользовавшись иными способами. Фактически выгода у заемщика отсутствует.
Банку потребуется заплатить налог за полученные проценты, независимо от вида вознаграждения — золотом или деньгами.
Варианты погашения
Сроки и способы погашения займа регулируются договором. Возможно несколько вариантов возврата долга и выплаты процентов:
Наиболее часто требуется погашать задолженность золотыми слитками. Это связано с отсутствием налогооблагаемой базы. В остальных случаях банку придется заплатить 13% от полученной суммы.
При нарушении сроков погашения долга подразумеваются серьезные штрафные санкции. В первую очередь, у заемщика портится кредитная история. В дальнейшем ему, как юридическому и физическому лицу будет проблематично оформить кредит.
Также потребуется заплатить пени и штраф за нарушение условий соглашения. Чтобы не допустить этого, следует ответственно отнестись к погашению займа. А в случае непредвиденных финансовых трудностей стоит обратиться в банк для пролонгации договора.
Золотой займ является отличной альтернативой классическому кредиту. Юридическое лицо получает драгоценные металлы, которые становятся отличным вариантом инвестирования будущего.
На сегодняшний день услуга доступна только в двух банках, но за счет стремительного роста цен на золото в ближайшем будущем предоставлять золотой займ будут многие крупнейшие российские банки.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Размер займа зависит от веса и пробы ювелирного изделия, от рыночной стоимости закладываемого технического изделия.
Проще всего получить займ, если сдать золотое ювелирное изделие или украшение из платины. Также в некоторых наших ломбардах можно получить займ под залог техники. Желательно, чтобы на нем не было сколов и царапин. Товарный внешний вид значительно повысит размер займа, который можно получить в ломбарде.
УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА ПОД ЗАЛОГ ИЗДЕЛИЙ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
- Займ залогодателю выдается на срок от 1 до 60 календарных дней.
- Размер займа, выдаваемой на руки, составляет от 20% до 100% от суммы оценки закладываемого имущества, по желанию залогодателя.
- Расчет суммы процентов за пользование займа производится за фактический срок, включая день залога и день выкупа или перезалога.
- Заключение договора займа и приём изделий из драгоценных металлов и/или драгоценных камней в залог производится у лиц, достигших 18-тилетия, при предъявлении паспорта.
- Решение о приёме изделия в залог в обеспечение займа принимает товаровед-кассир ломбарда. При наличии разногласий с указанным лицом потребитель может через управляющего ломбардом обратиться к руководству ломбарда.
- Размер максимальной суммы займа под залог изделий не зависит от срока пользования займом.
- Оценка изделий производится в соответствии с действующими прейскурантами, утвержденными генеральным директором.
- В залог принимаются все виды изделий из драгоценных металлов, согласно действующим прейскурантам, выдержавшие проверку химическим реактивом. При проверке химическими реактивами допускается возможность проведения надпила на толщину не превышающей 1/3 толщины изделия. При этом передача изделия заемщиком товароведу для проведения оценки считается согласием на надпил/апробирование. При отказе залогодателя от опробования, ответственное лицо ломбарда вправе отказать в приёме изделий в залог.
- Драгоценные, полудрагоценные и поделочные камни, находящиеся в изделиях, при приёме изделий не выкрепляются. Вес драгоценных камней определяется с использованием оптического каратомера. Золотые часы подлежат оценке только за чистый вес драгоценных металлов.
- До реализации изделия залогодатель вправе востребовать его, рассчитавшись с ломбардом по обязательствам возврата займа и процентов по нему.
- Если займ не был погашен залогодателем в срок, установленный договором, ломбард вправе обратить взыскание на заложенную вещь в течение льготного месячного срока. Днем начала течения льготного месячного срока считается день, следующий за днем возврата займа, указанным в залоговом билете. На период льготного срока действует обычная процентная ставка, установленная договором залога.
- В случае утраты залогового билета, залогодатель обращается с письменным заявлением об утрате или хищении залогового билета на имя генерального директора ломбарда. На основании заявления и документа, удостоверяющего личность заявителя, ломбардом производятся требуемые залогодателем операции с заложенным имуществом.
- В случае неисполнения залогодателем своих обязательств по возврату суммы займа и процентов по нему в срок, указанный в залоговом билете, с учетом льготного срока, ломбард вправе обратить взыскание и реализовать заложенное имущество, получить удовлетворение своих требований из полученной суммы в соответствии с действующим законодательством.
- Возврат заложенного имущества (после возврата займа и процентов по нему), а также предоставление каких-либо сведений об условиях сделки осуществляется только при личной явке залогодателя (собственника имущества) либо его представителя, права которого должны быть подтверждены доверенностью, удостоверенной нотариально. Факт близкого родства сам по себе (без оформленной доверенности) для родственника залогодателя не даёт каких-либо прав (в том числе права на получение сведений о заложенном имуществе). В случае смерти залогодателя и до выдачи в установленном порядке свидетельства о праве на наследство необходимые правомочия в отношении имущества осуществляет нотариус, в чьём производстве находится наследственное дело, либо лица данным нотариусом уполномоченные.
- Услуга «Перезалог» позволяет продлевать срок пользования займом путем заключения нового договора займа. Решение о возможности/невозможности перезалога принимает товаровед ломбарда.
- За досрочное возвращение займа штрафные санкции не налагаются.
- Прочие условия определяются в соответствии с договором займа (залоговым билетом)
УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА ПОД ЗАЛОГ ТЕХНИКИ В ЛОМБАРДАХ
- Займ выдается на срок от 1 до 3-х дней.
- Размер займа, выдаваемой на руки, составляет от 20% до 100% от суммы оценки закладываемого имущества, по желанию залогодателя.
- Расчет суммы процентов за пользование займом производится за фактический срок, включая день залога, выкупа или день продления.
- Приём техники в залог производится у лиц, достигших 18-тилетия, при предъявлении паспорта.
- Решение о приёме имущества в залог в обеспечение кредита принимает товаровед-оценщик ломбарда. Товаровед-оценщик ломбарда вправе отказать в приеме имущества без объяснения причины. При наличии разногласий с указанным лицом потребитель может через управляющего магазином обратиться к руководству ломбарда.
- Размер максимальной суммы займа под залог техники не зависит от срока пользования займом.
- Оценка техники производится в соответствии с действующими прейскурантами, утвержденными генеральным директором.
- До наступления срока реализации имущества залогодатель вправе востребовать их, рассчитавшись с ломбардом по обязательствам возврата займа и процентов по нему.
- По истечении срока кредитования, заложенное имущество находится на ответственном хранении ломбарда в течение 30 дней (льготный месяц). На период льготного месяца действует обычная процентная ставка, установленная договором займа.
- В случае утраты залогового билета, залогодатель обращается с заявлением об утрате или хищении залогового билета на имя генерального директора ломбарда. На основании заявления и копии документа, удостоверяющего личность заявителя, ломбардом производятся требуемые залогодателем операции с заложенным имуществом.
- В случае неисполнения залогодателем своих обязательств по возврату суммы займа и процентов по нему в срок, указанный в залоговом билете, с учетом льготного месяца, ломбард вправе реализовать заложенное имущество и получить удовлетворение своих требований из полученной суммы в соответствии с действующим законодательством.
- Возврат заложенного имущества (после возврата займа и процентов по нему), а также предоставление каких-либо сведений об условиях сделки осуществляется только при личной явке залогодателя (собственника имущества) либо его представителя, права которого должны быть подтверждены доверенностью, удостоверенной нотариально. Факт близкого родства сам по себе (без оформленной доверенности) для родственника залогодателя не даёт каких-либо прав (в том числе права на получение сведений о заложенном имуществе). В случае смерти залогодателя и до выдачи в установленном порядке свидетельства о праве на наследство необходимые правомочия в отношении имущества осуществляет нотариус, в чьём производстве находится наследственное дело, либо лица данным нотариусом уполномоченные.
- Решение о возможности/невозможности продления займа принимает товаровед ломбарда.
- За досрочное возвращение займа штрафные санкции не налагаются.
- Прочие условия определяются в соответствии с договором займа, являющемся неотъемлемой частью залогового билета.
Источник
alik Знал бы не спрашивал
Ну так спросите. Что мешает?Вывожу золото из хранилища, право собственности перешло ко мне, но НДС платить я не должен, поскольку это заем а не купля продажа, хоть золото и покидает хранилище
Именно поэтому НДС и заплатите.
(основание — пункт 9.8 Инструкции Банка России от 01 ноября 1996 года
Это не основание. Инструкции Банка России МНС по барабану.Вот основание.
«Финансовая газета. Региональный выпуск», N 27, 2001
Вопрос: Предоставляется ли банку льгота по НДС с 01.01.2001 в соответствии со ст.149 НК РФ (пп.3 п.3) при проведении следующей банковской операции? Клиенту банка предоставляется заем в драгоценных металлах в стандартных или мерных слитках, которые клиент забирает из хранилища. По окончании срока действия договора клиент покупает у этого же банка драгоценные металлы для погашения займа в слитках либо на счет, либо в физической форме и погашает приобретенным золотом свою задолженность по договору займа.
Ответ: В соответствии с пп.3 п.3 ст.149 НК РФ не подлежит налогообложению осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации), в том числе:
привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады;
размещение привлеченных денежных средств организаций и физических лиц от имени банков и за их счет;
открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц;
осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков — корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание организаций и физических лиц;
купля — продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (в том числе оказание посреднических услуг по операциям купли — продажи иностранной валюты);
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
выдача банковских гарантий, а также осуществление банками следующих операций:
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы «клиент — банк», включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную систему персонала.
В целях организации межбанковского рынка драгоценных металлов в Российской Федерации и в соответствии с п.5 ст.4 Федерального закона от 02.12.1990 N 394-1 (в ред. от 08.07.1999) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», п.7 ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.02.1996 N 17-ФЗ с изм. по состоянию на 19.06.2001) с 1 ноября 1996 г. введено в действие Положение «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», утвержденное Приказом Банка России от 01.11.1996 N 50 (в ред. от 11.04.2000). Согласно данному Положению банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:
покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;
предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
Сделки купли — продажи драгоценных металлов осуществляются с их поставкой в физической форме или с отражением по счетам.
Займы в драгоценных металлах предоставляются путем их поставки клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.
Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме их физической поставки или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.
В соответствии с пп.9 п.3 ст.149 НК РФ не подлежит налогообложению реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков).
Таким образом, предоставление банком займа в драгоценных металлах и реализация банком драгоценных металлов в слитках при условии, что эти слитки остаются в сертифицированных хранилищах банка, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
Подписано в печать М.Рытова
04.07.2001 Управление МНС Россиипо г. Москве
Вопрос: Банк продает клиенту драгоценные металлы в слитках, клиент зачисляет приобретенные слитки на свой обезличенный металлический счет в этом же банке, при этом слитки остаются в сертифицированном хранилище банка.
В дальнейшем банк выдает займ другому клиенту этими слитками, в результате чего эти слитки выдаются из сертифицированного хранилища. При этом на момент выдачи золота из хранилища остаток по обезличенному счету клиента — покупателя золота продолжает числиться.
Возникает ли в вышеприведенном примере по продаже золота в слитках облагаемый налогом на добавленную стоимость оборот?Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕПИСЬМО
от 28 сентября 2000 г. N 02-11/46480В соответствии с подп. «с» п. 1 ст. 5 Закона Российской Федерации от 6 декабря 1991 г. N 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) обороты специально уполномоченных коммерческих банков по реализации драгоценных металлов в слитках при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ, налогом на добавленную стоимость не облагаются. Поэтому обороты специально уполномоченных коммерческих банков по реализации слитков драгоценных металлов в случае их изъятия из сертифицированного хранилища, включая изъятие слитков, ранее зачисленных на текущий обезличенный металлический счет, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
Согласно приказу ЦБ РФ от 01.11.96 N 02-400 «О введении в действие Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» обезличенные металлические счета — это счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:
— привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
— размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.
Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет — количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.
Таким образом, в случае продажи клиенту драгоценных металлов в слитках с зачислением их на обезличенный металлический счет и дальнейшей выдачи банком займа этими слитками другому клиенту путем выдачи их из сертифицированного хранилища можно говорить об изъятии этих слитков из сертифицированного хранилища банка и, соответственно, об обложении данной операции налогом на добавленную стоимость.Заместитель
руководителя Управления
государственный советник
налоговой службы III ранга
А.А. Глинкин
Источник
