Получить займ ещё не было так просто! МФО Kredito24.ru!
Получите деньги на карту за пару кликов!
Предложение ограничено!
- Сумма займа от 2 000 до 15 000 рублей
- Первый заем до 10 000 рублей
- Второй заем до 15 000 рублей
- Срок займа от 16 дней до 30 дней
- Ставка 1% в день
- Возраст: От 22 до 60
Получить займ
На протяжении длительного срока после появления первой микрофинансовой организации государство давало свободу действий данным компаниям в области установки процентных ставок. Это привело к тому, что многие заемщики, взяв микрокредит, выплачивали сумму, в десятки раз превышающую первоначальную. Вступивший в силу с 1 января 2017 года закон о микрозаймах ограничил возможность сверх высокого начисления процентов по займам, повлияв также на многие другие аспекты.
Что изменилось для микрофинансовых организаций
Вышеописанный закон по микрозаймам регулирует отношения между заемщиками и МФО. Компании осуществляют свою деятельность на основании Гражданского Кодекса и Федерального закона. При этом они проходят регистрацию в едином реестре ЦБ России и обязаны через определенные периоды предоставлять ему отчетность о проведенной работе. Кроме того, могут производиться внеплановые проверки данных компаний. Закон о микрозаймах 2017 года внес следующие изменения в деятельность организаций, выдающих займы населению:
- Разделение на МФК и МКК – микрофинансовые и микрокредитные компании соответственно. Разница заключается в том, что первые имеют право на ведение финансовой деятельности как по выдаче займов, так и по привлечению вкладов, при этом их уставной капитал должен составлять не менее семидесяти миллионов рублей. Они также могут привлекать инвесторов со стороны, при этом размер вложений может составлять не менее полутора миллиона рублей. МКК получают право исключительно на выдачу займов.
- Выдача займов через интернет разрешена теперь только МФК. МКК будут работать через стационарные пункты либо с помощью специалистов, которые лично встречаются с заемщиками.
- Идентификация клиентов теперь производится не только по паспорту, но по СНИЛС. Для этого МФК должны передавать запрос банкам-посредникам, которые в свою очередь получают информацию о потенциальном клиенте в ПФ РФ.
Закон об МФО 2017 | Стоит знать!
По закону о микрозаймах 2017 года все действующие МФО переведены в статус МФК. За один год они самостоятельно должны определиться, к какому из двух видов компаний относятся.
Как новый закон повлиял на условия выплаты займов
Новый закон о микрозаймах направлен на защиту граждан, обращающихся за заемными средствами в МФО:
- Установлен максимальный размер процентов по займу. По новому закону они не могут превышать сумму займа больше чем в три раза. То есть, если клиент взял 3 000 рублей, то после достижения суммы процентов 9 000 рублей их рост прекращается. Данное ограничение действует по договорам, срок которых составляет до одного года. При этом действие закона не распространяется на штрафы, пени и неустойки.
- Дополнительно оплачиваемые услуги также не попадают под действие закона. Это может быть плата за улучшение или проверку кредитной истории, страхование. Проценты по ним могут расти как и раньше.
- Изменения коснулись и порядка начисления процентов. При наличии просроченных платежей процент рассчитывается только от оставшейся суммы займа. При этом он имеет потолок – может превышать сумму займа не больше, чем в два раза. Пока заемщик не внесет средства на его погашение, возрастать он не может.
- При заключении договора МФО обязана указывать все ограничения на первой странице договора.
Поскольку максимальный процент по микрозайму по закону ограничен, многие МФО стараются его обойти, указывая сумму займа в минимальном размере, тогда как проценты начисляются, например, на плату за восстановление кредитной истории. Следует внимательно изучать данный пункт в договоре.
Максимальная сумма микрозайма по закону составляет один миллион рублей для МФК и половину данной суммы – для МКК.
Как закон о МФО 2017 затронул деятельность коллекторских агентств
Когда приняли закон о микрозаймах, наибольшие изменения коснулись коллекторов, которые теперь не имеют права:
- Звонить в будни с 22.00 до 08.00, в выходные с 20.00 до 09.00 (при этом количество звонков не может быть более одного);
- Отправлять больше двух сообщений в день на телефон;
- Посещать должника более одного раза в неделю;
- Оповещать других о долге неплательщика, используя листовки, объявления.
При этом закон о микрозаймах регулирует также размер уставного капитала коллекторских агентств – он должен составлять не менее десяти миллионов рублей.
Закон о процентах по микрозаймам создан для защиты населения, при этом планируется найти способы, при которых будет возможно существенное уменьшение максимальной суммы начисляемых процентов. Данные изменения ожидаются не скоро, так как до 1 марта 2018 года всем МФО необходимо определиться, к какой категории – МФК или МКК они подходят и как этот выбор отразится на их будущей деятельности.
Также почитайте:
- Реквизиты Кредито 24 (Кредитех Рус);
- Кредито 24: онлайн личный кабинет;
- Отзывы о займах в Kredito24.
Источник
В данной статье можно ознакомиться с очень полезной информацией относительно того, какой уровень нормирования процентов по кредитам и займам предусмотрен для фирм/компаний/организаций на 2017г.
25.10.2016
Как учитываются проценты по кредитам в 2017г.?
Начиная с 2016г. произошла отмена нормирования расходов по процентам за долговые обязательства с целью налогообложения. Что касается процентов по кредиту, которые были приняты для налогообложения в 2017г., то они должны учитываться в расходах, исходя при этой из фактического уровня ставки. Таким же правилом принято пользоваться и в нормировании доходов. Однако, как и в каждом правиле, здесь также имеется исключение, о котором эксперты поведали ниже.
Итак, по тем долговым обязательствам, которые возникли в ходе осуществления контролируемых сделок, расходом/доходом будет признан процент, исчисленный из фактического уровня ставки с учетом положений раздела V.1 НК относительно контролируемых сделок (данное исключение применяется при осуществлении сделок между лицами, которые взаимосвязаны). Исключение считаются те случаи, при которых одна из сторон контролируемой сделки – банк. При подобном раскладе налогоплательщик имеет следующие права:
Признание доходом процента, исчисленного исходя из уровня фактической ставки, в том случае, если она выше минимального значения установленного интервала предельных показателей.
Признание расходов процента, исчисленного исходя из уровня фактической ставки, в том случае, если она является меньше максимального показателя установленного интервала предельных значений.
При этом, к примеру, по долговым обязательствам (ДО) в рублевой валюте вышеупомянутый интервал составляет 75-180% ставки рефинансирования Банка России. По ДО в валюте евро – интервал будет исчисляться от Европейской межбанковской ставки предложения в евро, которая будет увеличена на 4 процентных пункта, до ставки EURIBOR в евро, которая будет увеличена на 7 процентных пунктов.
Эксперты подчеркивают, что нормирование процентов по приведенным выше правилам действительно, если не только одной стороной сделки является банк, но также сделка должны в обязательном порядке быть признанной контролируемой. Чтобы определить, контролируемая та или иная сделка или нет, необходимо заглянуть в статью №105.14 НК РФ.
Нормирование процентов в 2017г. (пример)
Организацией «Олимп» 11.02.2017г. был получен кредит в сумме 1млн.руб. сроком на один год под 15% годовых. Известно, что уплата по процентам производится каждый месяц (последней день месяца). Предлагается наглядно продемонстрировать, как правильно следует учитывать проценты в первом квартале.
Итак, в первом квартале 2017г. организацией были признаны расходы в виде процентов два раза:
28.02.2017г. в сумме 6986,3руб. ((1млн.руб. Х 15% Х 17 дней) / 365 дней);
31.03.2017г. в сумме 12739.73руб. ((1млн.руб. Х 15% Х 31 день) / 365 дней).
Определение суммы процентов по займу при условии, что ставка не была указана в договоре
Итак, договором займа не предусмотрена ставка по процентам — что делать? При подобной ситуации, проценты необходимо считать, опираясь на ставку рефинансирования, которая действует на день возврата денежных средств. Так, если был заключен договор по примеру, приведенному выше, необходимо требовать от заемщика, осуществившего возврат денег в 2017г., проценты на основе ставки рефинансирования (она приравнивается к ключевой ставке). Или же наоборот, потребуется произвести уплату процентов по данной ставке, если та или иная фирма выступает заемщиком.
Эксперты отмечают, что договор займа также может быть беспроцентным. Если кредитор принял решение не брать проценты, этот момент должен быть четко прописан в договоре. В противном случае должнику будут начисляться соответствующие проценты.
Можно ли простить проценты по договору займа?
Не секрет, что договор займа предусматривает уплату процентов в полном их объеме. Но кредитор, работающий на УСН, имеет полное право разрешить заемщику не уплачивать проценты при условии досрочного возврата кредита.
Так вот, как правильно необходимо включить в доходы неполученные суммы при УСН? Очень просто – этого делать вовсе не нужно. Объяснить это можно тем, что «упрощенцы» ведут учет поступления кассовым методом, то есть непосредственно в тот момент, когда денежные средства поступили на счет или в кассу.
Таким образом, если поступления денег не произошло, значит реально никакого дохода не было. Соответственно, производить увеличение налоговой базы при УСН на величину начисленных процентов не нужно. Данный факт оговорен специалистами Минфина РФ в письме №03-11-06/2/31354 от 31.05.2016г.
Источник
28 января 2019 года вступят в силу изменения в действующее законодательство, устанавливающие новое единое ограничение предельной задолженности заемщика по договору потребительского кредита (займа) сроком до 1 года в размере 2,5-кратной суммы такого займа. После достижения этой суммы закон запрещает дальнейшее начисление процентов, а также взимание неустойки (штрафов, пени), других платежей и применение к заемщику иных мер ответственности.
Таким образом, заемщик, взявший в долг, например, 1 тыс. рублей, ни в какой момент времени не должен будет кредитору более 3,5 тыс. рублей (тело долга плюс начисленные проценты и иные платежи). Закон устанавливает, что в дальнейшем, с 1 июля 2019 года, ограничения составят двукратную сумму займа, а с 1 января 2020 года – 1,5-кратную.
Кроме того, вводится ограничение ежедневной процентной ставки в 1,5% в день с одновременным ограничением предельного значения полной стоимости кредита (займа). С 1 июля 2019 года ежедневная процентная ставка будет снижена до 1% в день.
При этом, основываясь на среднем размере краткосрочного займа (так называемого займа «до зарплаты»), законодатели ввели специализированный вид займа – в сумме до 10 тыс. рублей на срок до 15 дней. Сумма начисленных процентов по такому займу не должна превышать 3 тыс. рублей (или 30% от суммы займа, если на 15 дней выдано менее 10 тыс. рублей). Ежедневная выплата по такому займу не должна превышать 200 рублей. В отношении такого займа не будут действовать ограничения, изложенные выше, однако запрещено его продлевать или увеличивать его сумму.
Федеральный закон № 554-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» и Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» был подписан Президентом РФ В. Путиным 27 декабря 2018 года. Закон начнет действовать спустя месяц после его официального опубликования.
Новый закон также ограничивает круг лиц, которым будет возможна уступка прав по договорам потребительского кредита (займа). Так, например, кредитор не сможет переуступить права взыскания задолженности черным коллекторам.
Отдельного внимания заслуживает предусмотренная законом норма, согласно которой нелегальный кредитор или нелегальный коллектор лишаются права требовать исполнения, в том числе в судебном порядке, заключенного договора потребительского кредита (займа) или переданных прав по такому договору.
Новые нормы являются более совершенным механизмом защиты прав потребителей финансовых услуг, в том числе от недобросовестных практик, связанных с предоставлением займов «до зарплаты» и возвратом долгов, что придает закону особую актуальность и социальную значимость.
«Микрофинансовые организации, которые выдают займы под проценты, приближенные к максимально возможным, должны будут поменять свою бизнес-модель либо уйти с рынка, – отметил директор Департамента микрофинансового рынка Банка России Илья Кочетков. – Мы осознаем, что изменения устроят не всех. Но главное, что они будут полезны для заемщиков и позволят значительно снизить их долговую нагрузку».
Фото на превью: shutterstock
Источник
Проценты по займам в налоговом учете в 2017 году
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором
Вернуться назад на Налоговый учет 2017
Проценты по займу, кредиту или сделанному депозиту надо всегда учитывать отдельно, как внереализационные доходы или расходы, в независимости от того, на какие цели компания получила кредит. В каком размере отражать проценты по кредитам и займам в налоговом учете в 2017 году
Проценты по займам, кредитам и сделанным депозитам можно учитывать в полной сумме, т.е. по их фактической ставке, прописанной в договоре.
Исключение – это займы и кредиты, признаваемые контролируемыми сделками, такие проценты можно включать в расходы с учетом соответствующего положения Налогового кодекса (раздел 6).
Внимание! С 1 января 2017 года изменились предельные значения процентных ставок по обязательствам из контролируемых сделок (см. п. 1.2 ст. 269 НК РФ).
На какую дату признавать проценты по кредитам, займам и сделанным депозитам в учете в 2017 году
В компаниях на общей системе налогообложения проценты нужно признавать во внереализационных расходах в следующем порядке:
• либо на дату возврата кредита, займа, депозита;
• либо на последнее число каждого месяца в течение всего срока пользования займом или депозитного вклада.
Если компания применяет УСН, то проценты надо признавать в расходах на дату их уплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Проценты в налоговом учете заимодавца в 2017 году
Компания, которая предоставила кредит или разместила денежные средства на депозите в 2017 году, в налоговом учете проценты отражает во внереализационных доходах (п. 6 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
При ОСН, проценты надо признавать в том порядке и в той сумме, в какой они отражаются в бухгалтерском учете.
Фирмам, применяющим УСН, проценты учитывать нужно по факту их получения в той сумме, в которой их уплатил должник.
Как определить сумму процентов по кредиту, займу, которую можно включить в расход
Сумма процентов, которые включаются в расход, определяется по формуле:
Сумма процентов = Сумма кредита Х Ставка кредита Х Кол-во дней пользования кредитом / Кол-во дней в году (365)
Компании, применяющие УСН, могут учитывать проценты в полной сумме, уплаченной заимодавцу.
Учет процентов по кредитам и займам в бухгалтерском учете в 2017 году
Правила учета кредитов и займов в бухгалтерском учете описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».
В бухучете проценты займодавец должен учитывать и на последний день каждого месяца, на который выдан кредит, и на каждую дату их уплаты.
Бухгалтерский учет процентов по полученным займам в 2017 году, проводки, примеры
Пример: ООО «Лимма» 10 января 2017 года получила кредит на сумму 700000руб. Срок действия договора — 18 месяцев, процентная ставка по кредиту – 12%. Согласно договору ООО «Лимма» должна ежемесячно, на последнее число месяца, производить погашение кредита и осуществлять выплаты процентов.
Ежемесячная сумма платежа по кредиту равна 38888,89
Сумма процентов по кредиту за январь 2017 года составит: 4832,88руб (700000 (сумма кредита)*12%(ставка кредита)*21(кол-во дней пользования кредитом в январе 2017 года)/365 (кол-во дней в 2017 году)
Сумма процентов по кредиту за февраль составит: 6443,84 руб. (700000*12%*28 (кол-во дней пользования кредитом в феврале 2017 года)/365)
Бухгалтер ООО «Лимма» должен сделать следующие проводки:
Бухгалтерский учет процентов по выданным займам в 2017 году, проводки, примеры
Пример: ООО «Лимма» выдала заем 10 января 2017 года на сумму 1000000руб. Процентная ставка по займу – 15%. Заемщик выплачивает проценты в конце каждого месяца.
Сумма процентов по кредиту за январь 2017 года составит: 8630,14руб (1000000 (сумма кредита)*15%(ставка кредита)*21(кол-во дней пользования кредитом в январе 2017 года)/365 (кол-во дней в 2017 году)
Сумма процентов по кредиту за февраль составит: 11506,85руб. (1000000*15%*28 (кол-во дней пользования кредитом в феврале 2017 года)/365)
Бухгалтер ООО «Лимма» должен сделать следующие проводки:
Учет процентов по депозитам в бухгалтерском учете в 2017 году
В бухгалтерском учете порядок учета депозитов регулируется ПБУ 19/02.
Если депозит сделал на год или меньше, то в бухгалтерском балансе он отражается в разделе «Оборотные активы», если больше чем на 12 месяцев – в разделе «Внеоборотные активы».
Проводки при начислении процентов по депозиту в 2017 году:
Дт.58 Кт.51 – перечислены денежные средства на депозит
Дт.76 Кт.91.1 – начислены проценты по депозиту
Дт.51 Кт.76 – получены проценты по депозиту
Дт.51 Кт.76 – возврат депозита банком
Налог на имущество организаций 2017
Кадастровый учет 2017
Кадастровая стоимость 2017
Добавленная стоимость 2017
Акцизы 2017
Раздел имущества 2017
Назад | | Вверх
Источник