Для грамотного распределения финансов и накопления капитала необходимо иметь базовые знания об активах и пассивах. Грамотное применение полученных знаний помогает достичь поставленных финансовых целей — накопить нужную сумму, улучшить материальное положение или приобрести жилье.
Что такое актив и пассив
Есть две основные трактовки понятий активов и пассивов. Если говорить о бизнесе и бухгалтерии, эти термины обозначают важную часть экономического баланса, отражающее положение компании. Актив в этом случае — оборотный и основной капитал предприятия, а пассив — уставной капитал компании, всевозможные привлеченные средства и долговые обязательства.
Более доступное для понимания простых людей определение дал успешный инвестор Роберт Кийосаки:
- Активы — все то, что приносит своему владельцу доход. Другими словами, это положительный денежный поток;
- Пассивы — отрицательный денежный поток. Это все то, на что человек тратит деньги без возможности получить доход.
Есть много разновидностей активов, так как этот термин применим к любым средствам, генерирующим постоянный финансовый доход.
Важно! В повседневной жизни очень важно соблюдать правильный баланс активов и пассивов. Это значит, что доходы не должны превышать расходы, а для этого нужно держать под контролем личный бюджет и корректировать его в случае необходимости.
Активы
Так называют любые вложения в успешные проекты, приобретение ценных бумаг, стоимость которых со временем увеличивается. Описать все разновидности активов невозможно, но можно выделить несколько наиболее популярных вариантов:
- Банковские вклады. Деньги, помещенные на депозитный счет, дают регулярную прибыль в виде процентов;
- Акции. Можно зарабатывать на продаже акций в период увеличения их стоимости;
- Облигации. Получение прибыли осуществляется путем регулярных выплат;
- Недвижимость. Владелец дома или квартиры может получать доход в виде арендной платы или зарабатывать на повышении стоимости квадратных метров;
- Материальные ценности. К этой категории относятся предметы старины и искусства, драгоценные металлы, цифровая валюта.
В целом к личным активам можно отнести все ценности, которыми владеет человек. Пассивами можно назвать все имеющиеся задолженности в любом виде.
Пример. Человек приобретает автомобиль. После покупки машина становится пассивом. Если владелец идет работать таксистом, авто становится активом — источником прибыли.
Активы можно классифицировать по степени их ликвидности. Ликвидность — показатель того, насколько быстро имеющиеся ценности перевести в денежный эквивалент. Самыми популярными по уровню ликвидности считаются следующие активы:
- Наиболее ликвидные (банковские вклады);
- Быстро реализуемые (приобретенные товары реализуются с наценкой);
- Медленно реализуемые (прибыль, образующаяся при росте стоимости акций и других ценных бумаг);
- Труднореализуемые (коллекционные предметы, антиквариат).
Активами с самой низкой ликвидностью можно считать собственность, реализация которой требует внушительных временных (а иногда и финансовых затрат). Ярким примером является недвижимость в небольших населенных пунктах и неблагополучных районах крупных городов. Точно так же недвижимость в хорошем месте будет расти в цене, пользоваться спросом среди арендаторов и приносить прибыль.
Пассивы
Пассивом можно назвать любые виды займов, кредитные карты и убыточный бизнес, требующий регулярных денежных вложений при отсутствии прибыли. Кредит, который был взят для покупки туристической путевки, бытовой техники или нового телефона — тоже пассив. В эту категорию попадают автомобили и дома в собственности, за обслуживание которых приходится регулярно платить.
Важно! Любые деньги, которые человек берет в долг, являются отрицательным денежным потоком. Речь идет не только о кредите, который был оформлен в банке и предполагает выплату процентов. Пассивом являются даже те денежные средства, которые дают в долг родственникам и знакомым.
Структура актива и пассива предприятия
Непременным атрибутом при ведении бухгалтерской деятельности компании является баланс. Он делится на две части — актив и пассив. Все финансовые операции заносятся в одну из этих частей. Согласно основам бухгалтерского дела, актив обязательно должен равняться пассиву. Классическая структура баланса представлена в таблице ниже.
Структура Актива
Внеоборотные активы:
- Основные средства
- Нематериальные активы
- Финансовые вложения
Оборотные активы:
- Денежные средства
- Материально-производственные запасы
- Дебиторская задолженность
- Финансовые вложения
Структура Пассива
Капитал и резервы:
- Нераспределенная прибыль
- Заемные средства
- Кредиторская задолженность
Внеоборотными активами называют такие активы, которые планируется использовать для получения прибыли в течение периода более 12 месяцев. Оборотные активы предполагается превратить в деньги в период менее 12 месяцев.
Классификация внеоборотных активов
Все внеоборотные активы предприятия делятся на несколько видов. Самый крупный и значимый из них — основные средства. К ним относятся:
- Здания различного назначения (офисы, склады);
- Транспорт;
- Производственное оборудование;
- Земельные участки;
- Производственный инвентарь.
Все эти активы составляют основу предприятия, позволяют организовывать производственный процесс и реализовывать продукцию.
Также к внеоборотным активам относятся следующие виды ценностей:
- Нематериальные активы. В эту группу входят объекты интеллектуальной собственности — патенты на изобретения и промышленные образцы, авторские права, товарные знаки.
- Долгосрочные финансовые вложения. Это деньги, вложенные в стартапы или другие компании, ценные бумаги и государственные облигации.
У компании могут быть и другие внеоборотные активы. К этой группе относятся объекты незавершенного строительства, творческие разработки и прочее.
Классификация оборотных активов
Все оборотные активы также подразделяются на виды.
- Денежные средства. Сюда относятся счета компании в банках, наличные средства в кассе.
- Материально производственные запасы — инвентарь, материалы, товары и готовая продукция.
- Дебиторская задолженность — право на получение денежных средств от контрагентов или должников. Например, магазин покупает у производителя партию товара. Плата за него и будет дебиторской задолженностью.
- Финансовые вложения — инвестиции в ценные бумаги других предприятий, банковские вклады, выдаваемые займы.
Чтобы отнести тот или иной объект имущества к тому или иному виду активов, нужно проанализировать его назначение (использование при производстве, последующая продажа), источник поступления (собственное производство, поступление из сторонних источников).
Классификация пассивов
Пассив всегда отражает обязательства, которые берет на себя организация в ходе своей деятельности. Обязательства могут быть краткосрочными и долгосрочными. В первом случае взятые обязательства (например, оплата партии сырья) нужно погасить в течение 1 года с момента составления бухгалтерского баланса. Во втором случае подразумевается частичное погашение задолженности в течение длительного времени (например, кредит в банке).
Существует три категории обязательств организации:
- Мнимые пассивы. Их всегда отражают в бухгалтерском учете, но при этом фактически они отсутствуют. Учитывают их для расчета точной стоимости чистых активов.
- Скрытые пассивы. Эта разновидность обязательств, которые фактически отсутствуют, но при этом отражаются в структуре налоговых и кредитных платежей. Они появляются из-за несвоевременного списания налоговых и кредитных задолженностей.
- Фактические — все те обязательства, которые есть по факту. При исполнении обязательств по этим пассивам (например, внесение ежемесячного платежа по кредиту) компания лишается части активов.
Примеры актива в бухгалтерском учете
Каждой компании для осуществления своей деятельности нужны средства и предметы труда. Примером такого актива может стать автомобиль. Чаще всего он выступает в роли внеоборотного актива. С его помощью можно получать прибыль (перевозить грузы) или использовать для нужд персонала (привозить сотрудников к месту работы).
Пример пассива в бухгалтерском учете
Наличие собственных средств — большое преимущество для любого предприятия, показатель стабильности компании. Однако без заемных средств обычно тоже не обойтись, и это нормально. Например, компания берет кредит на аренду помещения и закупку сырья для производства продукции. Если товар удается реализовать и получить прибыль, компания направляет полученные средства для погашения долга.
Как управлять активами и пассивами
При составлении бюджета (будь то семья или бизнес) нужно учитывать все источники дохода и статьи расходов. Эти сведения помогут правильно распределить средства: часть денег направить на текущие нужды, часть — инвестировать. Стратегия распределения бюджета позволит не только обеспечить нужный уровень благосостояния, но и вложить часть средств в прибыльные проекты с разной доходностью. Речь идет не только о банковских вкладах, но и о более рискованных способах заработка (покупке-продаже ценных бумаг).
Чтобы выработать личную финансовую стратегию, нужно выяснить для себя несколько основных моментов:
- Определение точной суммы, необходимой для обслуживания имеющихся пассивов (кредиты, образование, транспорт, питание);
- Оптимизация полученной суммы. В каждом бюджете присутствуют траты, от которых можно отказаться без значительного ущерба качеству жизни. Это могут быть частые походы в кино и кафе, спонтанный шопинг, заказ готовой еды на дом и т.д.
- Далее нужно рассчитать и спрогнозировать активы. Здесь отмечаются все имеющиеся источники дохода — прибыль от сдачи недвижимости, пособия, заработная плата и премии.
- Выявление разницы между активами и пассивами.
Важно! Для реализации успешной финансовой стратегии необходимо получать больше, чем тратить. Если в результате анализа имеющихся данных выясняется, что категория пассивов превышает активы — денежного кризиса не миновать.
Следующим шагом станет составление пошагового плана действий по увеличению доходов и снижению расходов. Оптимальным решением станет приобретение новых активов на деньги, полученные от работы активов имеющихся. Любые действия нужно совершать после тщательного анализа возможных рисков.
Заключение
Активы и пассивы давно перестали быть исключительно бухгалтерскими терминами. Грамотное распределение личных финансов между ними поможет увеличить капитал и не погрязнуть в долговых обязательствах. Базовые знания об этих понятиях будут полезны всем — начинающим инвесторам, бизнесменам и даже домохозяйкам.
Источник
В данной статье пойдет речь о том, что такое активы и пассивы простым языком, а так же о том, чем хороший долг отличается от плохого.
Активы могут приносить пассивный доход.
Пассивный доход называется так потому, что этот доход получается без вашего участия, вам не надо ради него ходить на работу.
Активы могут быть либо созданы, либо приобретены.
Созданные активы могут быть проданы другим людям либо за их собственные сбережения (это частные инвесторы), либо за сбережения их клиентов (это институциональные инвесторы, финансовые посредники).
Будучи созданными, активы выходят на вторичный рынок и могут неограниченное количество раз перепродаваться, меняя хозяина и продолжая работать, принося текущему хозяину доход.
Какие виды доходов от активов могут вообще быть?
Первый, самый главный, вид дохода от активов – это пресловутый денежный поток, по-английски cashflow (Кэшфлоу).
Это название знают все, кто читал книги Кийосаки, синоним денежного потока – это пассивный доход.
Второй тип дохода – это прирост стоимости актива.
Что важно понимать: в статью «Доходы» может быть отнесен только физический денежный поток, cashflow.
Прирост стоимости актива не является физическим денежным потоком, он виртуален. Прирост стоимости актива в виде рыночной цены виден, когда мы наблюдаем разницу в стоимости актива, по сравнению с начальной ценой. Но доходом этот прирост стоимости актива станет только тогда, когда мы актив продадим и получим за него деньги.
Сashflow позволяет получать доход в денежной форме (дивиденды, проценты по вкладам, доходы от сдачи недвижимости в аренду).
Итак, денежный поток, или cashflow, что это такое?
Это физический поток денег, наличными или на расчетный счет. Он характеризуется меньшим риском и большей предсказуемостью. Его величиной можно управлять, управляя доходами и расходами бизнеса, который стоит за этим активом.
У cashflow низкая зависимость от конъюнктуры рынка, то есть колебания цен на рынке не играют никакой роли.
Пусть цена на недвижимость на рынке колеблется, но если мы получаем фиксированную арендную плату из месяца в месяц, нам, в общем-то, все равно, как изменяется стоимость объекта недвижимости.
Хотя однозначно приятно, когда помимо cashflow, актив, например недвижимость, сдаваемая в аренду, дает при этом и прирост стоимости актива в виде роста цены.
Замечательное свойство денежного потока в том, что он, как правило, регулярный, ежемесячный, ежеквартальный и т.д. Он обеспечивает возврат инвестированных средств, то есть окупаемость инвестиции. При этом актив остается в собственности, когда инвестиции в него полностью возвращаются.
Примеры активов и денежных потоков от них: квартира в аренду – арендная плата, банковский депозит – процент по депозиту, облигации – купонный доход, бизнес — прибыль от него.
Второй тип дохода – рост стоимости актива, или value.
Какие у него свойства? Он, как мы сказали ранее, виртуальный, по отчетам либо по оценкам рыночных цен. Чтобы его получить в физической форме, надо этот актив продать. Он характеризуется большим риском, то есть менее предсказуем, поскольку на колебания рыночных цен влияет огромное количество факторов. Актив может упасть в цене, а может и подняться. Можно потерять все вложения, вложившись в плохой актив – в какие-нибудь бросовые облигации или в акции обанкротившейся компании.
Рост стоимости практически не поддается управлению – вы на него никак не влияете. Он зависит только от настроений на рынках (например, финансовом рынке или рынке недвижимости).
Примеры: акции, паевые фонды акций, долевое строительство.
Самая распространенная ошибка начинающих инвесторов: они не замечают cashflow, а думают исключительно о value (приросте стоимости активов).
Почему?
Причины в основном психологические.
Value больше понятен: купил за рубль, за два продал (если, конечно, продал). Он эмоционально приятнее – сразу сорвать «большой куш», купить за рубль, перепродать за десять, это считается здорово. Есть, опять же, элемент азарта, риска, который многим присущ.
Cashflow, в отличие от эмоционально привлекательного роста стоимости, требует скрупулезности, тщательного расчета параметров инвестиции.
Он более скучен, эмоционально не так греет душу, то есть он меньше на фоне value.
Сравните: покупаем квартиру… Одно дело ожидать, что она вырастет в цене в два раза, а другое – рассчитывать на получение, в зависимости от региона, 150-600 долларов рентного дохода в месяц, что кажется не таким интересным делом.
Поэтому запомните основное правило инвестора: в первую очередь – денежный поток, а прирост стоимости, если он будет, рассматривать как бонус.
Если прироста стоимости не будет, то денежный поток всегда останется с вами.
Подробнее о пассивах. Пассив всегда генерирует расход. Помните, что чистый расход не есть пассив!
Здесь часто наблюдается некоторая крайность.
Многие начинают автоматически начинают считать все свои расходы на текущее потребление пассивами, и в самом печальном случае начинают сокращать все, что можно, переставая покупать себе одежду, ходить по кафе и т.д.
Этого не нужно делать!!! Расходы на жизнь – это совершенно нормально, без них нельзя!
Пример пассивов: это любой долг, который требует выплаты процентов. Потребительский кредит, автокредит, ипотека и т.д.
Кредиты и иные займы могут быть хорошими и плохими.
Хороший кредит или долг используется для создания актива.
Что значит «хороший долг»?
Это долг, который оплачивает другой человек.
Пример:
1.взять деньги под пять процентов годовых и инвестировать их под десять. Тогда пять процентов по вашему долгу будет оплачивать за вас, уже ваш должник, и у вас еще будет оставаться пять процентов. Так, например, поступают банки.
- Вы приобретаете жильё по ипотеке и сразу же сдаете его в аренду. При этом плата по аренде позволяет оплачивать расходы по ипотеке.
Сразу хотим пояснить, что вариант 1 более рискованный, чем вариант 2.
В варианте 2 у вас имеется надежный актив в виде квартиры, пусть и находящийся в залоге у банка.
В первом же случае, снизить риск можно только давая в долг под залог имущества, стоимость которого покрывает сумму займа.
«Плохой долг» — это долг, который не используется для создания актива. Пример: любой кредит, расходуемый на текущее потребление.
Важно понимать, что каждый расход всегда является чьим-то доходом. Когда вы покупаете продукты в магазине, ваши расходы являются выручкой магазина, его доходом как бизнес — единицы. Когда вы платите банку деньги по кредиту, это является доходом банка.
Соответственно, каждый пассив – это всегда чей-то актив.
Бесплатный курс по основам личных финансов: https://bodydo.ru/courses/
Источник
Здравствуйте, уважаемые посетители нашего сайта! В этой статье мы простыми словами расскажем и рассмотрим разницу между активом и пассивом, приведем примеры и отличия между ними, управление и определение что такое активы и что такое пассивы.
Заострим внимание, что в данной статье мы говорим не о банковских и не о бухгалтерских понятиях актива и пассива, а об инвестиционном понимании данных терминов.
Разница между активом и пассивом
Сами слова актив и пассив уже содержат информацию о том, что чем является. К сожалению из-за обилия различных финансовых терминов и продуктов, даже профессионалы могут запутаться в определении, что такое активы, а что такое пассивы.
Для простоты понимания, приведём пример Роберта Кийосаки из его книги бестселлера — «Богатый папа, бедный папа»:
Актив — это то, что кладёт деньги в твой карман.
Пассив — это то, что забирает деньги из твоего кармана.
Несмотря на свою простоту определения, любой человек зная эту разницу между активом и пассивом сможет просто определить, что чем является. Кроме бытового определения, эти интерпретации можно использовать и в бизнесе, и даже в бухгалтерском деле.
Примеры активов и пассивов
Существует много самых разных товаров, предметов и услуг, которые могут являться активом или пассивом. Ниже мы приведём несколько популярных примеров.
1. Ценные бумаги актив или пассив?
Покупая ценные бумаги, инвестор планирует получать доходы за счет получения дивидендов и от курсовой разницы между покупкой и продажей. Любые ценные бумаги являются активом до тех пор пока инвестор их держит. При погашении или продаже ценных бумаг происходит точное определение — были ли они активом или пассивом для инвестора.
Примером актива является продажа биржевых акций по цене выше от стоимости их покупки.
Пример пассива — это продажа биржевых акций в момент просадки по цене ниже от стоимости их покупки.
Вот почему пока инвестор держит ценные бумаги они являются активом, не важно куда ушла цена. Именно момент продажи ценных бумаг будет определяющим моментом между активом и пассивом.
2. Денежные средства это актив или пассив?
Деньги не являются ни активом ни пассивом — они являются средством определения разницы между активами и пассивами.
Тем не менее, в странах с неразвитой экономикой в которых национальная валюта постоянно падает, покупка валюты других стран может послужить средством сохранения капитала, таким образом став активом. Но основным принципом денежных средств является определение разницы между активов и пассивов.
В таком случае нужно понять, что когда денежные средства лежат в сейфе — они не прибавляются и не убавляются, то есть не являются ни активом ни пассивом. Но когда денежные средства находятся в банке — все кардинально изменяется. Подробнее в следующих нижеприведенных примерах.
3. Банковские депозиты это активы или пассивы
Банковские вклады являются активом при условии положительной депозитной процентной ставки. Если депозитная процентная ставка составляет ноль или ниже — это уже пассив.
Например во многих швейцарских банках отрицательная депозитная ставка в размере от -2% годовых. То есть инвестор, который положил в такой швейцарский банк свои деньги будет не получать проценты по депозиту, а наоборот доплачивать банку за свой депозит. В данном случае такие банковские депозиты являются пассивом, а не активом. Так как забирают деньги из кармана инвестора.
4. Краткосрочные кредиты актив или пассив
Любые, в том числе и краткосрочные кредиты являются пассивами. Кредиты даже с нулевой процентной ставкой, например по картам рассрочки или кредитным картам со льготным периодом являются пассивами.
Следует отметить, что существует способ превратить кредиты в активы. Суть его заключается например в покупке недвижимости и дальнейшей сдачей её в аренду, когда вырученные деньги за арендную плату полностью погашают кредитные взносы и ещё часть денег остаётся. Но это очень рисковая схема и лучше от нее воздержаться не обладая специальными знаниями.
5. Автомобиль это актив или пассив
При покупке автомобиля для личных целей он является пассивом. Но если его использовать для сдачи в аренду например в такси или для других перевозок, тогда автомобиль становится активом.
То есть, пока мы тратим свои деньги на автомобиль — это пассив. Когда автомобиль сам погашает все расходы и ещё приносит прибыль — тогда он становится активом.
Управление активами и пассивами
Чётко понимая разницу между активом и пассивом можно научится управлять ними. Когда есть явное понимание активов и того, что они приносят деньги нам, тогда будет хотеться побольше приобретать активов и избавляться от пассивов.
Вот собственно и основная формула по управлению активами и пассивами:
Покупай активы и избавляйся от пассивов!
Благодаря этой простой формуле, многие люди стали успешными и миллионерами. Яркий пример — Роберт Кийосаки.
Запомните главную вещь, успех приходит к тому у кого доходы превосходят расходы. Вот почему важно вести свои доходы и расходы, анализируя, что приносит прибыль и что забирает ваши деньги. Поэтому, избавляйтесь от пассивов и приобретайте побольше активов. Желаем вам успехов!
С уважением, Редакция сайта «AboutCash.ru».
Источник