Преимущества наличия автомобиля понятны каждому. Это свобода перемещения по городу, комфорт во время путешествий, возможность быстро добраться в необходимое место. Именно поэтому все больше людей стараются приобрести для себя автомобиль, ведь транспорт обеспечивает мобильность. А это важно для современного человека, который старается успевать жить в ритме времени.
Правда, выложить за автомобиль круглую сумму способен далеко не любой человек. Поэтому многие покупатели изучают возможность оформления авто в кредит. Тем более что банки и кредитные компании сегодня активно предлагают ссуды на покупку авто. Это удобная возможность для тех, кто желает срочно приобрести автомобиль, но не располагает нужной суммой для совершения покупки. Но важно понимать, что любой кредит влечет за собой определенную переплату.
Особенности кредитования при покупке авто
Первое, что важно знать покупателю, который планирует оформить кредит на приобретение автомобиля – займы не могут быть выгодными. Какие бы условия не предлагал банк, как красиво бы не расписывали свои предложения кредитные компании, любые кредиты созданы для того, чтобы кредиторы получили свою прибыль. И оплачивает её заемщик.
С другой стороны, автокредиты обычно имеют более привлекательные ставки, чем те же кредиторы предлагают в рамках потребительского кредитования. Ставка ниже в два или даже более раз. И это весомый аргумент для того, чтобы все-таки рассмотреть вариант получения транспортного средства за счет займа.
Если покупатель все же решается взять займ, в таком случае придется потратить время на изучение условий разных кредиторов. Банки и кредитные компании предлагают различные схемы кредитования. И какая из них наиболее оптимальная, решает клиент. Главное, внимательно изучить условия. Не менее важно тщательно изучить документы перед их подписанием. Особое внимание нужно уделять тому, что написано мелким шрифтом. Часто именно там указана необходимость внесения дополнительной пени, платы за услуги и прочие сборы. Если у покупателя в процессе изучения договоров и других документов возникают вопросы, можно проконсультироваться с юристом.
В любом случае, изучение предложений автокредитов должно занимать не несколько часов. Спешка в этом вопрос неуместна. Перед принятием решения можно проконсультироваться с сотрудниками кредитных организаций. Они точно просчитают кредит с учетом ставки, которую организация сможет предложить. И уже основываясь на цифрах, клиент выберет оптимальные для него условия кредитования.
Страхование КАСКО при покупке авто за счет займа
В большинстве случаев получение КАСКО при выборе автокредита считается обязательным. При этом услуга довольно дорогая. Стоимость оформления страховки часто равна стоимости выплат по кредиту за год, а порой и даже больше. Поэтому при покупке транспортного средства в кредит, нужно изучать не только условия кредитования и размер выплат процентов, но и условия страхования КАСКО.
Автокредитование неразрывно связано со страхованием КАСКО потому что банки таким образом защищают свои интересы. Дело в том, что страховка включает большой список рисков. При возникновении ряда неприятностей с автомобилем, страховая компания оплачивает компенсацию. Причем, если автомобиль куплен в кредит, выгодоприобретателем по КАСКО в данном случае становится банк. Только выплаты банку страховая компания перечислит ровно в той сумме, которую клиенту останется погасить по кредиту с учетом процентов. Остаток суммы выплачивается уже владельцу авто. Но при изучении договора страхования, условия выплаты банку компенсации в сумме задолженности клиента должны быть четко оговорены. Этот момент важно проверить перед подписанием.
Получается, что страховка КАСКО выгодна двум сторонам. Банк получает страховку от невыплат по кредиту в случае, если наступит страховой случай. Да и клиенту в непредвиденной ситуации с автомобилем не нужно будет выплачивать кредит за свой счет. Все долги возместит страховая компания.
Практика последних лет показывает, что многие страховые компании предлагают прописать в договоре возможность банка принимать решения о том, куда именно будет перечислена компенсация за автомобиль при наступлении страхового случая. Это может быть не только счет клиента, но и СТО, где осуществляется ремонт автомобиля. Деньги могут быть перечислены непосредственно заемщику, который самостоятельно желает провести ремонтные работы. Все зависит от обстоятельств. Обычно, если машину угнали или она пострадала так, что ремонту не подлежит, деньги в первую очередь используют для погашения кредита. Если ремонт возможен, банк часто отправляет средства заемщику для оплаты ремонтных работ. А кредит клиент постепенно выплачивает своими силами, как и ранее.
Так что КАСКО трудно назвать лишней навязанной услугой. Страховка защищает интересы всех сторон. Вот только стоимость оформления страховки в банке при подписании договора автокредитования обычно выше, чем, если оформить такую страховку без участия банка. Так как для страховой компании риски в любой ситуации одинаковые, скорее всего более высокая стоимость связана с сотрудничеством банка и страховщика, который отчисляет кредитору процент за каждого клиента.
Сделка в салоне при покупке авто в кредит
Кредит на машину можно получить не только в банке, но и оформить просто в автосалоне. Наверное, сейчас не существует автосалонов, которые бы не предлагали клиентам сразу на месте оформить выгодный займ и уехать уже на новеньком автомобиле. Но стоит ли пользоваться такими предложениями?
Разумеется, решение остается за покупателем. Кредит оформляют банки, которые имеют свои представительства в автосалоне. Так что вопросов в отношении надежности кредитора нет. Но обычно у этих банков процент по автокредиту не самый выгодный. С другой стороны, есть большой плюс – вся процедура будет произведена в течение дня.
Как и в любом другом случае, перед оформлением ссуды в автосалоне нужно старательно изучить документы. После прочтения договора и изучения графика можно принимать решение. Не забудьте спросить о маркетинговых программах, которые могут действовать на данный момент в автосалоне. Порой они могут снизить цену автомобиля, что оправдает покупку в кредит.
В некоторых автосалонах предлагают приобрести автомобиль в рассрочку или рекламируют так называемые беспроцентные кредиты. Это хорошее предложение, если в условиях договора нет скрытых дополнительных выплат со стороны клиента. И чтобы убедиться в выгодности предложения, сначала нужно проверить прозрачность условий. Все нюансы перечислены в договоре. В документе может быть мелкий шрифт, на который всегда важно обращать пристальное внимание. Кроме того, клиенты должны понимать, что в условиях всегда есть пункт о том, что салон имеет право забрать транспорт назад при малейших нарушениях со стороны клиента. Средства, перечисленные на счет, не возвращаются. Кроме того, при рассрочке всегда необходимо заплатить внушительный первый взнос. Обычно он составляет не менее 40-50%.
Еще одна система покупки в автосалонах — buy-back. Это достаточно новая схема, которая предполагает отсрочку при погашении долга. Согласно договору салон имеет возможность выкупить автомобиль обратно. Схема платежей немного запутанная. Устанавливается ежемесячная оплата, а также сумма, которую клиент может заплатить за авто через некоторый период. Получается, что машину покупатель словно берет в пользование. И ежемесячная сумма – это и есть плата за пользование транспортным средством на оговоренный срок. После завершения срока пользования, доплатив определенную сумму, клиент может выкупить авто. Или, если машина стала ненужной, последний взнос можно не оплачивать, но в таком случае авто придется вернуть компании.
Этот вариант сложно назвать прозрачным и выгодным. Сумма переплаты в данной ситуации тоже может быть существенной. Но подобное предложение подойдет для тех, кто любит менять свои автомобили или для тех, кому машина нужна во временное пользование. Нужно сказать, схема становится все более популярной.
Процедура оформления нового автомобиля за счет займа
При покупке в кредит нового автомобиля, нужно выполнить ряд действий. Для начала клиент определяется с банком, в котором планирует получить средства на автомобиль. После чего в автосалоне необходимо получить акт выбора автомобиля, спецификацию и справку, в которой будет указана полная стоимость транспортного средства. Эти документы вместе с копией паспорта клиента и справкой о его доходах подаются в банк. Пакет документов отправляется на рассмотрение, что занимает обычно не более двух дней.
При принятии положительного решения банк выдает клиенту Гарантийное письмо. С ним покупатель отправляется в салон для оформления документов купли-продажи и внесения первого взноса за транспортное средство. После частичной оплаты автомобиль в МРЭО оформляют на имя покупателя, и клиент получает технический талон, свидетельство о регистрации и номерные знаки. В автосалоне необходимо также получить счет, на который и будут произведены выплаты из банка.
Скорее всего, банк попросить оформить страховку на автомобиль. Многие банки оформляют КАСКО на месте, но в иногда клиенты могут выбрать самостоятельно страховую компанию для подписания договора страхования. Второй вариант обычно более выгодный. После этого сотрудники банка проверяют кредитный пакет, документы на машину и, если все нормально, производят оплату на указанный счет автосалона. Когда средства будут перечислены, покупатель может получить свое авто в салоне.
Основные условия оформления авто в кредит
Рассмотрение заявки на кредит в банках сегодня занимает минимум времени. Поэтому получить транспортное средство при отсутствии необходимой для покупки суммы вполне реально. Вот только не всем клиентам банки готовы предоставить займ на приобретение железного коня.
В первую очередь при принятии решения о выдаче кредита банк оценивает трудоспособность клиента, его возраст и доход. Поэтому для получения займа обязательно нужно предоставить справку о доходах с места работы. Важна и хорошая кредитная история заемщика. При наличии «пятен» в банковской биографии, кредитор скорее всего откажет в выплатах.
Из дополнительных документов, которые могут потребоваться – водительское удостоверение, свидетельство о браке и копия трудовой книжки.
Если банка удовлетворит финансовое положение клиента, он признает его платежеспособным, трудоспособным и отметит его безупречную кредитную историю, заявитель получит автокредит на необходимую ему сумму.
Можно ли купить бу авто в кредит
Кредиты на подержанные автомобили в России набирают популярности. Банки предлагают специальные программы для покупки бу авто за счет займов. Причем существуют довольно интересные предложения кредитования, которые не предполагают внесение первоначального взноса или не требуют от заявителя предоставления справки о доходах. Правда, в таком случае ставки процентов могут быть довольно высокими, да и купить дорогой автомобиль за счет использования подобных программ вряд ли получится. Оптимальный вариант – выбор подобного кредита для оформления покупки недорогого бу автомобиля.
Несмотря на обилие программ автокредитов для покупки авто с пробегом, банки выставляют свои требования. В первую очередь, программы покупки бу авто подразумевают приобретение автомобилей, не старше 7-10 лет.
Подержанный автомобиль – это выгодная покупка для тех, кто не имеет достаточно средств для приобретения нового транспортного средства. Но и в этом случае не всегда у покупателей достаточно денег для оплаты покупки. Вот почему кредиты на бу авто стали столь популярны сегодня. Интересные программы кредитования предлагают не только банки, но и автосалоны. Некоторые автосалоны принимают у владельцев подержанные авто в хорошем состоянии и выставляют их на продажу. Причем часто такие машины продают в кредит. Помимо возможности оплачивать транспортное средство частями, клиент получает грамотную консультацию менеджера при выборе и возможность быстро оформить сделку на месте. Многие кредиты на бу авто не предполагают внесение первого взноса, поэтому обзавестись новым автомобилем сегодня стало еще проще.
Кредит в банке на покупку авто
В некоторых случаях клиенты оформляют потребительский кредит на покупку авто. Займ нецелевой, соответственно документы на автомобиль предоставлять сотрудникам банковского учреждения не нужно. Но такие случаи редкость, так как потребительские кредиты в основном имеют более высокую процентную ставку, чем автокредиты.
С другой стороны, банки время от времени предлагают клиентам интересные акции кредитования, лояльные условия, существенно снижают процент. Это и привлекает заемщиков.
Возможна иная ситуация. Покупателю не хватает небольшой суммы для того, чтобы полностью погасить стоимость транспортного средства. И в этом случае автокредит с необходимостью оформлять множество бумаг, предоставлять справки о доходах будет более сложным вариантом, чем получение небольшого потребительского кредита без справки о доходах. А такие услуги сегодня предлагают многие банковские учреждения. И для некоторых людей это очень удобный вариант, даже несмотря на повышенные процентные ставки.
Поэтому в некоторых случаях заемщикам намного удобней получить потребительский займ, и оплатить средства на счет автосалона, в котором клиент покупает транспортное средство. Но это выгодно только в том случае, если сумма доплаты небольшая. При оплате существенной части кредита лучше обратить внимание на специальные программы автокредитования.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- НДС
14007 июня 2017
Когда платить НДС при передаче имущества в качестве отступного, как формировать налогообложение в случае прекращения обязательства по договору объяснит статья.
Вопрос: Организация Альфа должна по беспроцентному займу бывшему учредителю 3 миллиона руб. В организации есть легковой автомобиль. Если автомобиль отдать в счет погашения займа. Как это должно происходить? Я думаю,что должна быть реализация автомобиля учредителю, как покупателю, а затем взаимозачет. И я должна заплатить и прибыль с продажи и НДС.
Ответ: Можно оформить куплю-продажу и взаимозачет или соглашение об отступном. В обоих случаях проводки и налогообложение одинаковое
Дебет 02 Кредит 01
Дебет 91 Кредит 01
Дебет 62 Кредит 91
Дебет 91 Кредит 68
Дебет 66 (67) Кредит 62
Суд разъяснил, когда платить НДС при передаче имущества в качестве отступного
Документ: определение ВС РФ от 31.01.17 № 309-КГ16-13100
Последствия: схема налоговой оптимизации теперь опаснее
Компания должна начислить НДС, если передает имущество в качестве отступного, чтобы погасить свой заем. Такой вердикт вынес Верховный суд (определение от 31.01.17 № 309-КГ16-13100).
Две компании заключили договоры процентного займа. Позже стороны договорились, что компания-заемщик в погашение займа передаст недвижимость. Стороны заключили соглашение об отступном и составили акт. При передаче здания компания выставила счет-фактуру, но не выделила в нем НДС. Налоговая инспекция посчитала, что это неправомерно.
Все три судебные инстанции поддержали компанию. Они исходили из того, что передача отступного — это исполнение обязательств по договору займа. Предоставление займов деньгами не облагается НДС, как и возврат займа (ст. 146 и подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Но Верховный суд подчеркнул, что от НДС освобождены только займы в денежной форме. Если компания передает имущество в качестве отступного, это передача права собственности, то есть реализация. А она облагается НДС на общих основаниях.
Судебная практика по подобным спорам неоднозначна. Одни суды считают, что с передачи имущества в качестве отступногоне нужно платить НДС (определение ВАС РФ от 24.03.14 № А07-1043/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.16 № 17АП-13753/2016-АК). Другие уверены в обратном (решение Арбитражного суда Курской области от 07.04.16 № А35-1918/2015). Верховный суд встал на сторону последних (определение ВС РФ от 21.06.16 № 303-КГ16-6675). Если вы передаете имущество по соглашению об отступном по договору займа и не готовы к спорам, безопаснее начислить НДС.
Нюансы налогообложения в случае прекращения обязательства по договору посредством отступного
В последнее время на практике компании все чаще погашают обязательства перед контрагентами путем заключения соглашения об отступном (подробнее читайте ниже). При этом в налоговом плане риски, как правило, возникают в том случае, когда стоимость отступного неравноценна величине первоначального обязательства.
БУКВА ЗАКОНА
Отличия отступного от новации
Статья 409 ГК РФ предусматривает, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного — уплатой денег, передачей имущества и т. п. Причем размер, сроки и порядок предоставления отступного стороны устанавливают самостоятельно.
При этом отступное важно отличать от новации. В последнем случае обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (п. 1 ст. 414 ГК РФ).
Разница заключается в том, что соглашение об отступном окончательно прекращает обязательство между сторонами, даже обязательство по уплате неустойки (п. 3 Обзора практики применения арбитражными судами статьи 409 Гражданского кодекса РФ, приведенного в информационном письме Президиума ВАС РФ от 21.12.05 № 102). При новации ранее существовавшее обязательство также прекращается, но оно заменяется другим. А значит, должник все равно остается должником.
Хотя надо заметить, что в случае с отступным после прекращения основного обязательства по договору появляется одно новое — это обязательство кредитора перед должником принять отступное от последнего (п. 1 Обзора, приведенного в информационном письме Президиума ВАС РФ № 102)
Рассмотрим, что важно знать обеим сторонам сделки, которые договорились прекратить обязательство в форме отступного, чтобы не ошибиться при исчислении налогов.
Передавая имущество в качестве отступного, должник уплачивает налог на прибыль
По мнению Минфина России, при передаче объекта в качестве отступного происходит передача права собственности на такое имущество на возмездной основе, которая в налоговых целях признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Получается, что организация при передаче имущества в качестве отступного получает доход в размере стоимости такого имущества, указанного в договоре. Этот доход компания и отражает при исчислении налога на прибыль (письмо от 27.07.05 № 03-11-04/2/34).
Выручку по соглашению об отступном рассчитывают исходя из разницы между стоимостью отступного и величиной первоначального обязательства
Нередко случается, что в качестве отступного кредитор передает имущество, рыночная стоимость которого превышает величину обязательства по первоначальному договору. По мнению Минфина России, в этом случае указанная разница образует внереализационный доход кредитора. Если же стоимость имущества окажется ниже первоначального обязательства, образовавшиеся убытки кредитор при налогообложении прибыли не учитывает (письмо Минфина России от 10.11.06 № 03-03-04/2/237).
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник