Пко и договор займа

Источник

Источник

 История одного займа. 

   Юридическое лицо выдало займ своему работнику. Договор заключили простенький. Деньги передавались наличными.  После не продолжительной работы работник уволился. Подошло время выплачивать займ, но бывший работник не спешил отдавать деньги. Общество обратилось в суд с иском о взыскании с физического лица займа. Бывший работник вышел со встречным иском и оспаривал договор займа по  безденежности. Решение суда:  в первоначальном иске Обществу отказать, встречное исковое бывшего работника удовлетворить.

Почему так получилось, что Общество сделало не так? Разберем ошибки  допущенные Обществом:

Первая ошибка:  директор взял договор  из интернета  вписал туда сумму займа и ФИО  работника. Стороны его подписали. Но директор не прочитал нюансы договора. По условиям которого, денежные средства должны были передаваться по акту приема передачи денежных средств. Такого документа, составлено не было.

Вторая ошибка: бухгалтерия Общества никак не оформила выдачу денежных средств.

Юридическое лицо по мимо того, что должно заключить договор в письменной форме обязано было соблюдать иные нормативные акты,  действующие в РФ при выдачи займа наличными деньгами.

Третья ошибка: директор полагал, что  подписного договора более чем достаточно для взыскания займа в судебном порядке.

Данные ошибки оказались существенные при рассмотрении спора в суде.

Руководителю юридического лица следовало иметь в виду что сам по себе факт  выдачи займа работнику с которым он находится в трудовых отношениях,  не влияет на заемное обязательство.

Заемное обязательство существует самостоятельно и исполняется по нормам гражданского законодательства РФ.

Как грамотно выдать  займ работнику:

1. Документальное оформление передачи наличных денег по договору займа.

Юридическое лицо при осуществлении предпринимательской деятельности с наличными деньгами, обязано руководствоваться нормативными актами Центробанка России.

• Особое внимание уделяем заключению договора займа и прописываем все существенные условия договора (сумму займа, срок возврата, процентный или беспроцентный займ,  условия выдачи (тоже важны), является ли займ целевым, условия возврата по частям или целой суммой и т.д.).

Договор это «фундамент» заемных обязательств подтверждающих выдачу займа работнику на условиях договора. Если отнестись к нему не должным образом, то  в последствии  можно лишится шанса взыскать денежные средства с должника, а это убытки. Ваши убытки.

• Бухгалтерия при выдачи наличных денежных средств обязана выдать расходный кассовый ордер.
• При получении денежных средств от работника в кассу предприятия, в случае погашения займа оформляется  приходный кассовый ордер.
• Акт приема передачи денежных средств, может быть приложением к договору, но нужно учитывать риски, что суды могут рассматривать акты приема-передачи как не надлежащее доказательство передачи денег по договору займа, особенно если займ выдает юридическое лицо. Скорее этот документ  будет одно из доказательств факта выдачи  займа.

 Важно: Договор, расходно кассовые и  приходно кассавые ордера, акты и иные документы должны быть грамотно  и разборчиво заполнены. Должны быть проставлены даты, номера, подписи, печати и т.д. Это позволит избежать проблем  в доказывании факта выдачи займа.

Перечисленные  документы признаются судами надлежащими доказательствами возникновения между сторонами правоотношений по договору займа.

2. Документальное оформление перечисления безналичных денежных средств по договору займа.
   

Если денежные средства  перечисляются работнику безналично, то  факт выдачи займа работнику должен подтверждаться платежным поручением с отметкой банка об исполнении при безналичном платеже, выпиской по счету юридического лица о движении денежных средств, актами сверки и иными доказательствами.

• Как основание платежа для бухгалтерии будет нужен  надлежаще оформленный  договор займа.
• Особое внимание заимодавцу при заполнении платежного поручения следует уделить графе “Назначение платежа”. В поле “Назначение платежа” должны быть указаны номер и дата договора. Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым подтверждением факта передачи денежных средств в качестве заемных. Так же в назначении платежа не будет лишним прописать  срок погашения займа и проценты под которые выдается займ.

Пример: “По договору займа N ___ от __.__.____г. на срок до __.__.______г. На сумму займа начисляются проценты по ставке 12 (двенадцать) % в год”.

Для чего это надо? Для того, что если в суде признают  договор займа не заключенным или недействительным, но суд примет платежное поручение в качестве доказательства возникновения заемных отношений и может применить при расчете суммы, подлежащей взысканию с заемщика, указанную процентную ставку.

Важно: По вопросу о том, может ли платежное поручение подтверждать наличие между сторонами заемных правоотношений в отсутствие подписанного договора займа, существует две позиции судов.

Первая позиция: Платежное поручение может быть признано доказательством наличия между сторонами правоотношений по договору займа. Платежное поручение свидетельствует о передаче заемщику денежной суммы, что подтверждает  заключение договора займа. Следовательно, договор займа, являясь реальным, считается заключенным с момента передачи денежных средств независимо от соблюдения письменной формы договора.

Вторая позиция: Надлежащим образом оформленное и исполненное платежное поручение подтверждает факт перечисления денежных средств. Однако данный документ выражает волю только одной из сторон – заимодавца. В связи с этим некоторые суды указывают, что при отсутствии подписанного сторонами договора займа перечисленные платежным поручением денежные средства не являются заемными. Перечисленная заимодавцем сумма в этом случае признается неосновательным обогащением получателя и взыскивается с него в порядке неосновательного обогащения.

   При этом суды отмечают, что, если заимодавцем является юридическое лицо, для заключения договора денежного займа помимо передачи денежных средств займа необходимо соглашение обеих сторон, выраженное в письменной форме, то есть  договор займа.

Немного о расписке.

В соответствии с  п.2 ст.808 ГК РФ договор займа может быть оформлен в виде расписки. Расписка признается договором в простой письменной форме и применяется в  основном  между физическими лицами. При оформлении договора займа между юридическим лицом и его работникам, расписка может быть оформлена как дополнительный документ к договору займа.

            Сама по себе расписка подтверждает факт приема-передачи денег  при условии, что  она содержит существенные условия договора займа, а именно условие о получении конкретной денежной суммы в долг с обязательством ее возврата. Если расписка не будет содержать таких условий, то еще не факт, что  ваши правоотношения квалифицируют как заемные.

Как не надо делать:   Нередко  директора или индивидуальные предприниматели  обнаружив причиненный ущерб работником  предприятию,  заставляют его написать расписку о неком долге.

   Это конечно облегчает жизнь работодателю от необходимости оформлять с работником договор о полной материальной ответственности, фиксировать причинение ущерба и доказывать, что ценности действительно передавались работнику. Доказывать,  что имеются законные основания для возложения на него материальной ответственности.

            Нужно учесть риск, что суды  при рассмотрении дела оценивают все обстоятельства дела в совокупности, а не только одну расписку. Суд соотнесет:

• сумму долга по расписке с размером причиненного работником ущерба;
• даты составления расписки и выявления данного дисциплинарного проступка;
• имелись ли основания для выдачи расписки;
• действительно ли работник получал заем от работодателя;
• стаж работы работника-заимодавца в компании;
• имелись ли у него какие-либо высокие заслуги перед работодателем;
• что послужило основанием для выдачи займа;
• отсутствие цели займа и т.д.

Расписка в  этой ситуации будет только одним из доказательств совершения дисциплинарного проступка, а не подтверждением факта  получения займа работником.

Как правило, суды  признают такие договора не заключенными, так как реально денежных средств работнику не передавалось, а расписка составлялась с целью  возмещения  причиненного ущерба, это подтверждается судебной практикой.

По этому, я бы не рекомендовала  «прикрывать» распиской причиненный материальный ущерб работодателю.

В заключении хочется отметить, что при  грамотном оформлении выдачи займа работнику, Вы уменьшаете свои риски по не возврату денежных средств в организацию. Помните, что  суды учитывают все доказательства в комплексе исследуют все обстоятельства дела (например, переговоры сторон, расписки, заявления работника на займ, внутренние приказы  организации, переписку иные доказательства).

 Что Вам даст обращение к юристу?

• Позволит грамотно оформить заемные отношения с работником.

• Позволит компетентно представить Вашу организацию в суде при взыскании займа и вернуть заемные средства Обществу.

Руководитель  юридического бюро Араменко О.В.

При перепечатке ссылка на автора и сайт первоисточник обязательна.

2016г. (с) abramenko.pro  

Источник