Перевод долга по договору процентного займа перед организацией Б на организацию В
12.09.2018
Вопрос:
Организация А приняла решение перевести свой долг по договору процентного займа перед организацией Б на организацию В. Организация Б дает согласие.
Возможно ли перевести только часть долга — сумму займа (тело займа) без процентов, а задолженность по процентам оставить за прежним должником? Если «да», то необходимо ли в договоре все это указывать (расписывать) или достаточно указать, что переводится сумма займа в таком-то размере?
Ответ:
Главное, что должно быть подробно изложено в соглашении о переводе по договору займа – это предмет сделки. Для этого в документе прописываются следующие пункты, соответствующие положениям ГК: Информация о документе займа, на основании которого сформировался долг; срок, в который должник должен быть произвести выплаты, размер долга по соглашению займа. Можно осуществлять частичный перевод долга. К примеру, основная часть обязательств выплачивается новому кредитору, однако проценты и неустойки направляются прежнему. В этой ситуации согласие, договор должны содержать пункт о том, какая именно часть обязательств передаётся.
Обоснование:
Содержание договора
Известно, что любой договор считается заключенным, если стороны достигли в нем согласия по всем существенным условиям. Таково требование п. 1 ст. 432 ГК РФ. Существенные условия, которые должны быть отражены в договоре о переводе долга — Параграф 2 гл. 24 ГК РФ, регулирующий порядок прекращения обязательства путем перевода долга, ответа на данный вопрос не содержит. Вместе с тем материалы судебных актов о признании договоров перевода долга незаключенными позволяют сделать вывод о том, что существенными для договора о переводе долга признаются следующие условия:
–указание на сделку, по которой образовалась задолженность и из которой выбывает должник. При этом формулировку типа «новый должник принимает на себя обязательства по погашению кредиторской задолженности в сумме…» арбитры считают недостаточной для определения предмета договора. Поэтому необходимо указать вид сделки (договор займа), дату и номер договора между кредитором и первоначальным должником;
– объем передаваемого долга;
– адреса и реквизиты сторон.
Существенным для договора о переводе долга является условие об обязательстве, исполнение которого возложено на нового должника (Постановление ФАС МО от 26.10.2006 № КГ-А40/10314-06).
Объем передаваемого долга
Является существенным условием договора о переводе долга. При этом под объемом подразумевается не только размер (конкретная сумма), но и состав долга (основное обязательство, начисленные пени, штрафы, неустойки, например за нарушение сроков погашения задолженности и т.д.).
Если стороны захотят оформить договор о переводе долга только на часть имеющейся задолженности.
В этом случае уместен вопрос: можно ли оформить соглашение о переводе части долга, например только в сумме начисленных за нарушение условий договора санкций? Ответ на него дал Президиум ВАС в п.21 Информационного письма от 30.10.2007 № 120. Высшие арбитры указали, что перевод обязанности по уплате сумм имущественных санкций без перевода обязанности по уплате основного долга не противоречит законодательству, поскольку гл.24 ГК РФ не содержит запрета на перевод обязанности по уплате неустойки в отрыве от обязанности по исполнению основного долга. Это означает, что с согласия кредитора первоначальный должник (должник в части основного долга) и новый должник вправе заключить соглашение о переводе на последнего обязанности уплатить начисленную кредитором неустойку.
Иными словами, Президиум ВАС признал ошибочным мнение о том, что по смыслу ст. 391 ГК РФ долг переходит к новому должнику только в полном объеме, включая обеспечивающую его исполнение неустойку. Таким образом, анализ судебных актов позволяет сделать вывод о том, что принятие решения по объему передаваемого долга предоставлено договаривающимся сторонам. Следовательно, можно осуществлять частичный перевод долга, где основная часть обязательств выплачивается новому кредитору, однако проценты и неустойки направляются прежнему. В этой ситуации согласие должно содержать пункт о том, какая именно часть обязательств передаётся.
Источник
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Перевод долга по договору займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод долга по договору займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Заем:
- Беспроцентный займ между взаимозависимыми лицами
- Беспроцентный займ между юридическими лицами
- Беспроцентный займ на приобретение жилья
- Беспроцентный займ от учредителя
- Ещё…
Формы документов: Перевод долга по договору займа
Судебная практика: Перевод долга по договору займа
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 39 «Определение долей при разделе общего имущества супругов» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Как указал суд, договор займа заключался с ведома и согласия ответчика и полученные по нему денежные средства были потрачены на нужды семьи, в связи с чем долг по указанному договору займа является общим долгом супругов (ст. 39 СК РФ). Истцом не представлено доказательств, подтверждающих согласие кредитора в письменной форме на перевод долга по договору займа. Также истцом не представлено в суд и согласие в письменной форме ответчика на перевод на него долга по указанному договору займа. При разделе общих долгов супругов интересы несовершеннолетних детей не затрагиваются, так как несовершеннолетние дети вправе пользоваться всем имуществом и денежными средствами, разделенными между родителями в равных долях. Таким образом, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для отступления от начала равенства долей супругов в их общем долге и частично удовлетворил требования истца о признании общим долгом обязательства по договору займа, взыскании компенсации долговых обязательств, процентов за пользование чужими денежными средствами, изменении договора займа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Перевод долга по договору займа
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы акционерного обществаОбщество заявило встречный иск о признании дополнительного соглашения недействительной сделкой. В обоснование иска общество указало в том числе на то, что при заключении дополнительного соглашения было допущено злоупотребление правом со стороны президента общества Лыкова Д.Г., поскольку на момент подписания этого соглашения общество заключило с индивидуальным предпринимателем Лыковым Д.Г. договор от 16.04.2008 о переводе долга по договору займа с общества на индивидуального предпринимателя Лыкова Д.Г.; дополнительное соглашение заключено президентом Лыковым Д.Г. с нарушением порядка совершения крупных сделок (отсутствует решение правления общества о его одобрении, что влечет недействительность сделки по правилам статьи 174 Гражданского кодекса), а также с нарушением порядка заключения сделок с заинтересованностью; дополнительное соглашение совершено под влиянием обмана вследствие злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой стороной сделки, что в соответствии со статьей 179 Кодекса влечет недействительность сделки.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по сделкам. Перевод долга. КредиторФакт замены должника по обязательству, вытекающему из договора займа, не влечет для кредитора каких-либо последствий по НДС. Это обусловлено тем, что операции займа в денежной форме, включая проценты по нему, освобождаются от налогообложения (пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, Письма ФНС России от 29.04.2013 N ЕД-4-3/7896, Минфина России от 29.11.2010 N 03-07-11/460).
Источник
В чём суть проблемы
Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с нерыночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.
Получить такое финансирование на открытом рынке практически невозможно. А значит, подобные условия связаны исключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или между должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.
С точки зрения налогового законодательства сделки, которые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополученные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.
Как смотрят на это суды
При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения доходы. Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы получить, если бы передал эти деньги независимому лицу. Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом заёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.
Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником
Представим ситуацию. Организация предоставила своему участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата. При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на одинаковых условиях от нескольких компаний, которые контролировал, и не вернул ни одного из них. По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыночных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.
Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к выводу, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщика для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).
В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил лимит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным доначислениям по всей деятельности учредителя.
Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ
Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально уплачивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.
Дело в том, что стороной договора займа выступал учредитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предпринимательской деятельности не использовал и не возвращал их займодавцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.
По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал. Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды. В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выданные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.
В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновременно учредителя оштрафовали за то, что он не представил декларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.
Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ. Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведением обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной ставке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).
В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.
Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль
Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У заёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа. Суд переквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что привело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).
Сдать отчётность и сформировать платёжку по налогу на основе декларации бесплатно
Попробовать со своим сертификатом сейчас
Как снизить риски
Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия. Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ. При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?
Отказаться от займов на нерыночных условиях
Займы должны соответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «своими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами. Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа. Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.
Вернуть деньги по формальным займам
Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить риск переквалификации займа и налоговых доначислений.
Взвесить риски по беспроцентным займам
Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы».
Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон. Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заключения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заключён, стоит изменить его условия и установить проценты. Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).
Эти меры значительно снизят риски переквалификации займов и налоговых доначислений.
Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.
Попробовать бесплатно
Не пропустите новые
публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Источник
На чтение 12 мин. Опубликовано 01.03.2020
Перевод долга по договору займа
Согласно п. 1 ст. 808 ГК РФ, физические лица должны заключать письменный договор займа в том случае, если стоимость предмета сделки больше МРОТ в 10 раз и более.
При этом, если хотя бы одной из сторон является юридическое лицо, составление указанного договора обязательно. Подтверждением сделки выступает расписка или другой документ, который сможет удостоверить состоявшуюся передачу финансовых или имущественных средств.
Исходя из расписки и соглашения сторон, следует, что заемщик взял на себя обязанности по своевременному и полному возврату переданной денежной суммы или объектов собственности.
Нарушение пунктов договора может обернуться для должника наступлением административной или уголовной ответственности в зависимости от тяжести правонарушения и суммы причиненного ущерба.
В соглашении стороны должны подробно прописать все условия, права, обязанности, предмет сделки, срок исполнения обязательств и последствия за несвоевременную оплату обязательных платежей. Могут быть указаны и дополнительные условия, например, предоставление залога и фиксированный процент за пользование чужими денежными средствами.
Регистрировать документ не нужно, достаточно взять расписку с заемщика о принятии конкретной суммы денег и согласии возвратить её в установленный срок (если период возврата займа не прописан в договоре, то за основу берется месячный срок).
Обязательства считаются полностью исполненными тогда, когда заемщик погасит задолженность в полном размере. Но что делать, если должник не в состояние выполнить все условия соглашения? В этом случае стоит задуматься о переводе долга.
Если стоимость предмета сделки превышает МРОТ более чем в 10 раз, необходимо письменно составить договор займа с указанием условий, сроков погашения задолженности, прав и обязанностей сторон.
Если должник не может исполнить обязательства из-за недостатка финансовых средств, он может оформить перевод долга на другое лицо, чтобы закрыть задолженность перед заимодателем. При этом с него обязательства снимаются.
Рассмотрим порядок действий со стороны заемщика:
- Найти платежеспособное и добросовестное лицо, которое способно заменить должника по существующему соглашению. Для этого потребуется изучить кредитную историю и другие документы разных кандидатов, чтобы выбрать наиболее подходящего.
- После утверждения кандидатуры нового должника необходимо составить договор о переводе долга, в котором следует прописать конкретный размер задолженности, условия и график оплаты. Допускается составление трехстороннего контракта.
- Нужно известить заимодателя о смене должника и получить от него согласие на проведение данной процедуры. В противном случае спустя 3 месяца кредитор может оспорить сделку или побудить заемщика досрочно погасить долг. Кроме того, без его согласия должник не выбывает из долговых отношений. При заключении договора займа закон запрещал должникам переуступать задолженность без получения положительного ответа от заимодателя (ст. 173. 1 ГК РФ).
Известить заимодателя о намерении переуступить долг необходимо должным образом, а к составлению уведомительного письма нужно подойти со всей ответственностью. Документ подготавливают в 3-х экземплярах: кредитору, заемщику и новому обладателю долга. Текст письма должен содержать следующие данные:
- реквизиты сторон: ФИО, адрес, контакты;
- исходные сведения соглашения (номер и дата составления);
- разновидность обязательств;
- причина перевода долга с аргументами;
- доказательства платежеспособности нового должника (справки из налоговой инспекции, выписки из ЕГРЮЛ, лицензии и т.д);
- права и обязанности участников соглашения;
- срок для оплаты задолженности;
- итоговая величина долга с процентами и штрафами;
- список прилагаемых документов;
- дата и подпись с расшифровкой.
Если должник не может исполнить денежные обязательства, он вправе совершить перевод долга на другое платежеспособное лицо, получив перед этим согласие со стороны кредитора.
Все стороны должны внимательно изучить документы, убедиться в их достоверности и выгодности сделки. Так новому обладателю долга стоит сверить стоимость задолженности и перепроверить график выплат, изучить доступную информацию о заимодателе, чтобы избежать неблагоприятных последствий. Если кредитор недобросовестный, он может попытаться незаконно обогатиться за ваш счет.
В то же время заимодатель должен удостовериться в том, имеет ли новый должник достаточные полномочия по исполнению обязанностей, насколько он надежный и добросовестный плательщик. Ведь кредитор идет на большой риск в случае согласия на смену обладателя долга, поэтому следует ответственно изучить документы и историю будущего контрагента.
Пример соглашения о переводе долга
г. Новороссийск 12 сентября 2018 г.
Петросухов Павел Борисович, 11.05.1972 года рождения, паспорт гражданина РФ серии 25 43 номер 798564, выдан ТОМ Железнодорожного района г. Воркута, адрес регистрации: г. Новороссийск, ул. Вяткина, д. 87, именуемый далее «Первоначальный должник», и
Общество с ограниченной ответственностью «Триада», ОГРН 4687464254, в лице директора Добрынина Игоря Сергеевича, действующего на основании Устава, именуемый далее «Новый должник», при совместном упоминании именуемые «Стороны», заключили настоящее соглашение о нижеследующем:
- По соглашению Сторон к Новому должнику переходит обязательство Первоначального должника по уплате долга в размере 150 000 руб. и процентов за пользование денежными средствами в размере 17 000 руб. (общий размер задолженности 167 000 руб.) в соответствии с договором займа между ООО «Родион» и Петросуховым Павлом Борисовичем № 4-З от 11 января 2018 года.
- На момент подписания настоящего соглашения долг Первоначального должника перед Кредитором составляет 167 000 руб., что подтверждается актом сверки № 6 от 10.09.2018 г.
- Первоначальный должник передает при заключении настоящего соглашения Новому должнику по акту приема-передачи документы, связанные с исполнением обязательства по договору, а именно договор займа № 4-З от 11.01.2018 г.
- Первоначальный должник обязуется по запросу Нового должника передавать ему всю необходимую информацию, связанную с исполнением обязательства по договору.
- Предварительное согласие Кредитора на перевод долга получено в письменной форме 10.09.2018 г. и является неотъемлемой частью настоящего соглашения.
- Первоначальный должник обязуется в течение 5 рабочих дней с момента заключения настоящего соглашения уведомить в письменной форме Кредитора о состоявшемся переводе долга путем направления уведомления.
- Все споры и разногласия между Сторонами разрешаются путем переговоров. В случае невозможности урегулирования споров и разногласий путем переговоров спор подлежит разрешению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.
- Настоящее соглашение вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до полного исполнения ими своих обязательств.
- Соглашение составлено в 3 экземплярах – по одному для каждой Стороны и один для Кредитора.
- Реквизиты и подписи Сторон:
Первоначальный должник
Петросухов Павел Борисович, 11.05.1972 года рождения, паспорт гражданина РФ серии 25 43 номер 798564, выдан ТОМ Железнодорожного района г. Воркута, адрес регистрации: г. Новороссийск, ул. Вяткина, д. 87
П.Б. Петросухов
Новый должник
ООО «Триада», ОГРН 4687464254, ИНН 498796546 адрес: Россия, Пензенская область, г. Пенза, ул. Ленинградская, 19
Директор И.С. Добрынин
Кто заключает соглашение о переводе долга
Определить стороны, которые заключают соглашение о переводе долга, поможет анализ основного обязательства. По общему правилу, документ подписывается между первоначальным должником и новым должником. Кредитор в таком случае стороной не является, а выражает только письменное согласие на перевод долга.
– первоначальный должник может продолжать нести ответственность перед кредитором. Причем по умолчанию она будет солидарной (совместной). И только при прямом указании в договоре может быть субсидиарной (в части).
– первоначальный должник освобождается от ответственности перед кредитором только при прямом указании на такое обстоятельство в тексте соглашения.
– новый должник, который исполнит обязательство, становится кредитором по отношению к первоначальному должнику, ели иное не указано в тексте соглашения.
Права и обязанности должника
Возможна и другая ситуация, которая заключается в переуступке права требования долга по договору займа. Это означает, что стороны составляют соглашение о переходе права требовать погашения задолженности от одного кредитора к другому.
Данный документ оформляют письменно без нотариального заверения. Однако, если контракт имеет отношение к переводу прав на недвижимое имущество, его следует регистрировать в Росреестре. Для этого потребуется направить в ФРС деловые бумаги: копии ДДУ, договора о переуступке прав и т. п.
Кроме того, переуступить право можно частично или по всем обязательствам. Стороны должны сразу определить характер договора: безвозмездный или возмездный; прописать условия, права и обязанности сторон, последствия за нарушение пунктов соглашения и сроки. Если не указать период погашения задолженности, кредитор может потребовать исполнения обязательств с даты подписания контракта.
Кредитор может без согласия должника заключить договор о переуступке прав требования задолженности частично или в полном размере с третьим лицом.
Соглашение по уступке права требования долга по договору займа необходимо оформить должным образом. В документе нужно отразить такие параметры:
- реквизиты всех сторон: ФИО, адрес, контакты;
- подробная информация о должнике: ФИО, адрес, контакты, расчетные данные и другая полезная информация;
- предмет сделки, тип обязательств;
- мотив переуступки прав требования;
- исходные данные соглашения (номер и дата заключения);
- размер задолженности, расчет процентов и неустойки;
- срок погашения долга;
- права и обязанности сторон;
- последствия в случае нарушения условий контракта;
- список документов (график выплат, доп. соглашение, акт приема-передачи объекта сделки, копии соглашения и т.п.);
- дата и подпись с расшифровкой.
При составлении данного договора согласие должника не требуется, кредитор вправе самостоятельно передать свои права требования другому лицу. Соглашение (образец) считается действительным с момента его подписания, после чего происходит смена кредитора, и все права истребования оплаты задолженности с заемщика переходят новому лицу.
Участники правовых отношений могут в соглашении перечислить права и обязанности как для кредитора, так и для дебитора. В нормативных актах содержится список основных прав и обязанностей для всех сторон. На основе существующих документов можно выделить следующие обязанности должника:
- Погасить задолженность в установленный период времени полностью.
- Вернуть равноценные по стоимости и качеству полученные предметы собственности.
- Оплатить проценты за пользование чужими денежными средствами, неустойку и штрафы.
- Компенсировать судебные расходы и другие убытки заимодателя.
- Исполнять обязательства по договору.
- Не распространять личную информацию, не нарушать закон о персональных данных.
- Соблюдать претензионный порядок урегулирования конфликта.
- Участвовать в рассмотрении дела в суде.
Российским законодательством установлен список прав и обязанностей должника, однако стороны могут в договоре прописать дополнительные обязанности, не противоречащие действующим нормативным актам.
Права должника при оформлении договорных отношений с кредитором обширны, так заемщик может следующее:
- Досрочно выплатить весь долг.
- Предлагать альтернативные способы погашения задолженности: отсрочка или рассрочка платежей, реструктуризация долга.
- Переводить долг другому платежеспособному лицу.
- Возражать против требований нового кредитора, если имелись претензии по договору к предыдущему заимодателю (ст. 386 ГК РФ).
- Не оплачивать проценты в том случае, если срок исковой давности прошел.
- Предъявить встречные требования и претензии.
- Обжаловать постановление суда.
- Запрашивать доступ к материалам дела в суде.
- Просить об отсрочке применения исполнительных мер.
По договору финансирования под уступку денежного требования должник должен исполнить обязательства перед новым кредитором в той части, в которой была совершена передача прав. Важно своевременно оплачивать долг в установленное в документе время, иначе заимодатель вправе обратиться в суд и потребовать досрочного выполнения условий контракта.
Заимодатель же обязан принять от должника в качестве погашения задолженности денежные средства или имущество. Он вправе требовать с заемщика оплаты суммы долга в полном размере и в определенный период времени, а также переуступать свои права третьим лицам.
Таким образом, обе стороны договорных отношений наделены правами и обязанностями. Дополнительные обязанности можно прописать в соглашении (если это не противоречат закону). Каждый участник должен строго следовать нормам закона и условиям контракта, это поможет избежать неблагоприятных последствий и сохранить партнерские отношения.
Кредитор в соглашении о переводе долга
В виде отдельного документа (разумеется, составленного в письменной форме) или путем подписания соглашения о переводе долга (внизу страницы с указанием согласия).
Кредитор может оформить и предварительное согласие. В таком случае должник направляет уведомление о переводе долга (о том, новый ли должник или предыдущий составляет такой документ лучше закрепить в тексте документа).
Если согласие кредитора не оформлено надлежащим образом, соглашение будет считаться ничтожным. Причем не нужно обращаться в суд с иском о признании сделки недействительной. Можно сразу с иском о взыскании задолженности (при соблюдении досудебного порядка). Не требуется согласия кредитора, если перевод долга осуществляется в силу закона (наследство, реорганизация и т.п.)
Форма и содержание соглашения о переводе долга
Письменная форма для такого рода соглашений является обязательной. Если основной договор, на основании которого возник долг, подлежал нотариальному заверению или государственной регистрации, перевод долга оформляется аналогичным образом.
Долг можно перевести полностью, а можно частично, в том числе только неустойку и иные санкции. Сам долг – это не обязательно денежные средства. Возможен перевод и обязательств выполнить определенную работу, поставить товары и т.п. (только не очень личные долги).
Популярным является вопрос о цене перевода долга. Ведь по общему правилу любой договор в гражданском праве предполагается возмездным. Даже если в соглашении цена отсутствует, она определяется стоимостью долга.
Если основное обязательство было обеспечено залогом, поручительством и другими способами, а первоначальный должник в соответствии с условиями соглашения о переводе долга освобожден от ответственности перед кредитором, такое обеспечение прекращается (по общему правилу, из которого, разумеется, могут быть исключения).
Заключение
Подписывая договор займа, стороны принимают на себя определенные обязанности, за нарушение которых предусмотрено наказание (штрафные санкции, арест имущества и т. п.). Поэтому нужно ответственно подойти к данной операции, оценить свои возможности и риски. В случае невозможности погашения задолженности её можно переуступить другому платежеспособному лицу, выбыв из договорных отношений.
Кредитор также вправе передать свои права требования исполнения обязательств от заемщика другому контрагенту. Все переуступки оформляются письменно с соблюдением правил делового письма и требований законодательных актов. При этом обязательным условием признания сделки о переводе долга действительной является наличие согласия заимодателя.
Источник
