Ооо берет займ у другого ооо

Если у компании не хватает денег, чтобы рассчитаться с сотрудниками или государством, она может занять — у физического лица или другой компании. Рассказываем, как оформить займ между ООО и ООО под проценты и без процентов, как платить налоги.

Как оформить займ ООО от ООО

Чтобы оформить заем между организациями, нужно подписать договор. Компании указывают в договоре обязательные условия:

• названия, адреса и реквизиты сторон;
• сумма денег или перечень имущества;
• на какой срок заемщик получает деньги;
• платит ли заемщик проценты;
• сколько процентов платит и когда — каждый месяц или в конце срока.

Суд не принимает соглашения без обязательных условий.

В соглашении можно прописать дополнительные условия, например, ответственность заемщика, если не выплачивает проценты вовремя. Кредитор может попросить заемщика обеспечить заем — поручительством или залогом. Обеспечение нужно прописать в договоре.

Заем бывает целевым и нецелевым. Если компания берет целевой заем, она тратит деньги на определенный товар, например на новую служебную машину. Когда заемщик покупает машину, он показывает чек кредитору. Если в соглашении не указано, целевой заем или нет, он считается нецелевым — компания свободно тратит деньги в рамках бизнеса. Учредитель компании-заемщика не может купить машину своей жене.

Что выбрать: беспроцентный или процентный займ между ООО и ООО

Компании договариваются, заем процентный или нет, и указывают это в документе. Если не указать, заем считается процентным. На декабрь 2018 года ставка — 5% годовых. Процент может меняться — он зависит от ключевой ставки Центробанка. Если компания берет в долг 50 000 рублей на год, переплата по процентному займу составляет 2500 рублей.

По закону заемщик, который берет деньги в долг без процентов, получает материальную выгоду. Выгода равна ? ключевой ставки Центробанка, то есть 5%.

С этой выгоды заемщик ежемесячно платит подоходный налог — 35%.

Если сумма долга 50 000 рублей, материальная выгода составляет 2500 рублей, а налог — 875 рублей в месяц или 10 500 рублей в год.

Переплата по беспроцентному займу в четыре раза больше, чем по процентному.

Как займ между двумя ООО облагается налогом

Беспроцентный заем между двумя организациями не облагается налогом — стороны не получают доход. Исключение — если кредитор владеет организацией заемщика минимум на 25%, а сумма договора превышает 1 млрд рублей. Кредитор мог бы использовать миллиард, чтобы заработать деньги, но одалживает без процентов, а значит, упускает выгоду. Такие сделки облагаются подоходным налогом.

Когда заемщик платит проценты по ссуде, это считается внеоперационным доходом кредитора. С дохода нужно платить подоходный налог — 6% или 15% для упрощенки и 20% для компании на общей системе налогообложения.

Если заемщик не возвращает заем три года, такой заем называют безнадежным — его нельзя взыскать, потому что истек срок исковой давности. В этом случае налоговая считает, что заемщик получает доход и должен заплатить налог.

Для займа оформляют соглашение. Заем бывает целевым и нецелевым, процентным и беспроцентным. Чтобы не переплатить, следует заключить договор процентного займа и установить ставку 5%.