Паспорт сделки — образец его приведен в настоящей статье. Новой инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И, вступившей в силу с 01.03.2018, наличие такового не предусматривается.
Что такое паспорт сделки по валютным операциям как основной документ контроля
Паспорт сделки (далее — ПС) представляет собой документ, который оформлялся для осуществления учета валютных операций, проводимых резидентами (чч. 1, 5 ст. 20 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ) до 01.03.2018.
В дальнейшем его использовали для проведения валютного контроля компетентными органами.
В гл. 6 Инструкции Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И были установлены правила оформления, переоформления и закрытия ПС.
ПС должен оформлялся до момента списания/зачисления денег по договору или получения/поставки товаров, т. е. до момента выполнения партнерами своих обязанностей по заключенному договору. Для открытия ПС резидент представлял в правомочный банк:
- заполненную форму ПС;
- договор;
- иную информацию.
После присвоения номера, проставления даты и подписи правомочным лицом банка ПС признавался оформленным и в течение 2 рабочих дней передается заявителю.
ПС подлежал закрытию (п. 7.1 инструкции № 138-И) в случае:
- перевода сделки в другой обслуживающий банк;
- исполнения обязанностей партнерами по контракту;
- уступки права требования или перевода долга по контракту;
- прочих причин прекращения обязательств.
О том, как учитываются валютные контракты в настоящее время, читайте в нашем материале Как валютный контракт ставится на учет.
Для чего нужен паспорт экспортной сделки
ПС был нужен для проведения валютного контроля внешнеторговых сделок, оформляемых между резидентами и нерезидентами. Оформление ПС требовалось после достижения согласия по существенным условиям договора, что может быть осуществлено в форме окончательного договора, предварительного договора, публичной оферты по таким видам контрактов (п. 5.1 инструкции № 138-И), как:
- экспорт или импорт различных товаров;
- покупка ГСМ, продуктов, МТЗ и других вещей, которые используются для обслуживания транспорта в пути его следования;
- выполнение работ, предоставление услуг, передача исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- аренда движимого и недвижимого имущества, в т. ч. передача имущества в лизинг;
- заем и кредит, связанные как с получением, так и с передачей денежных средств.
Открытие ПС было обязательно, если стоимость таких контрактов равняется или превышает 50 000 американских долларов.
Важно! В настоящее время учету подлежат контракты при сумме обязательств 3 и более млн. рублей по кредитным и импортным контрактам, 6 и более млн. рублей по экспортным контрактам (п. 4.2 инструкции № 181-И).
Паспорт сделки по экспортному контракту: образец заполнения бланка нового образца
Инструкцией утвержден образец паспорта сделки, который можно скачать по следующей ссылке: Бланк паспорта сделки нового образца.
В соответствии с п. 3 ст. 20 закона № 173-ФЗ в ПС должны были быть указаны:
- дата и номер документа;
- данные резидента (полное или сокращенное название юрлица, его адрес, ИНН, ОГРН, дата внесения сведений в ЕГРЮЛ или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя, его место жительства, ИНН, ОГРИП и дата его присвоения);
- данные иностранного партнера (название юрлица, код страны нахождения);
- дата оформления внешнеторгового контракта, его номер, цена, срок окончания, код валюты договора;
- информация о полномочном банке;
- информация о закрытии или изменении ПС (при наличии) — указываются данные документов, на основании которых произведено переоформление или закрытие ПС.
Порядок заполнения паспорта содержится в приложении 4 к инструкции № 138-И, а заполненный образец можно скачать по ссылке: Образец заполнения паспорта сделки валютной операции.
***
ПС — важнейший документ в области валютного контроля, прекративший свое существование с 01.03.2018. С этого времени экспортные контракты подлежат регистрации в уполномоченных банках.
Источник
Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
(оформляется по контракту)
——————————————————————¬
¦ ОАО «ТрансКредитБанк» ¦
L——————————————————————
(Наименование уполномоченного банка)
Паспорт сделки от —T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
20 февраля 09 ¦7¦2¦4¦5¦0¦1¦1¦3¦/¦4¦5¦1¦0¦/¦1¦0¦5¦4¦/¦5¦/¦4¦
«—» ——- 20— года N L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
Лист 1
1. Сведения о резиденте
———————————————¬
1.1. Наименование ¦ ООО «Энигма» ¦
L———————————————
——————————¬
1.2. Адрес: Субъект Российской ¦ Российская Федерация ¦
Федерации ¦ ¦
+——————————+
Район ¦ — ¦
+——————————+
Город ¦ Москва ¦
+——————————+
Населенный пункт ¦ — ¦
+——————————+
Улица (проспект, ¦ Ленина ¦
переулок и т.д.) ¦ ¦
——+————T—-T——-T—-+
Номер дома ¦ 32 ¦Корпус ¦ ¦Офис ¦ 3 ¦
(владение) ¦ ¦(строение) ¦ — ¦(Квар- ¦ ¦
L—— L——тира) L——
—T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
1.3. Основной государственный ¦0¦8¦5¦3¦1¦2¦1¦0¦3¦4¦5¦8¦1¦0¦4¦
регистрационный номер L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
—T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
1.4. Дата внесения записи ¦2¦1¦.¦0¦4¦.¦2¦0¦0¦6¦
в государственный реестр L-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
—T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
1.5. ИНН/КПП ¦0¦5¦2¦4¦4¦5¦3¦1¦2¦1¦1¦5¦/¦5¦5¦1¦7¦5¦3¦5¦1¦4¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
2. Реквизиты иностранного контрагента
———————————————-T——————¬
¦ Наименование ¦ Страна ¦
¦ +————T——+
¦ ¦наименование¦ код ¦
+———————————————+————+——+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+———————————————+————+——+
¦ LTD «March» ¦ США ¦ 840 ¦
L———————————————+————+——
3. Общие сведения о контракте
——T———-T————T——T———-T————————————¬
¦Номер¦ Дата ¦Валюта цены¦ Сумма¦Дата ¦ Особые условия ¦
¦ ¦подписания+——-T—+ ¦завершения+——T——T———-T———-+
¦ ¦ ¦наиме- ¦код¦ ¦исполнения¦зачис-¦валют-¦ввоз/вывоз¦проведение¦
¦ ¦ ¦нование¦ ¦ ¦обяза- ¦ление ¦ная ¦товаров, ¦строитель-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельств ¦на ¦ого- ¦указанных ¦ных и под-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по конт- ¦счета ¦ворка ¦в разделах¦рядных ра-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ракту ¦за ру-¦ ¦XVI, XVII ¦бот за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бежом ¦ ¦и XIX То- ¦пределами ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦варной но-¦территории¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менклатуры¦Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внешнеэко-¦Федерации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номической¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятель- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности ¦ ¦
+——+———-+——-+—+——+———-+——+——+———-+———-+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+——+———-+——-+—+——+———-+——+——+———-+———-+
¦ 3451¦22.01.2009¦ Доллар¦ ¦20 000¦22.03.2009¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L——+———-+——-+—+——+———-+——+——+———-+————
4. Информация о разрешениях
——T———-T———-T————————————¬
¦Номер¦ Дата ¦ Сумма ¦ Срок окончания действия разрешения ¦
+——+———-+———-+————————————+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+——+———-+———-+————————————+
¦ 4422¦25.02.2007¦ 40 000 ¦ 10.05.2008 ¦
+——+———-+———-+————————————+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L——+———-+———-+————————————-
5. Справочная информация
———————————————¬
Номер паспорта сдел- ¦ ¦
ки, оформленного до ¦ ¦
18 июня 2004 года ¦ ¦
+-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-+
Номер паспорта сдел- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦/¦ ¦
ки, ранее оформлен- L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
ного в другом упол-
номоченном банке
—T-¬ —T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Номер и дата переоформления N ¦ ¦ ¦ Дата ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦
паспорта сделки L-+— L-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
——————————————————————
——————————————————————
Информация о закрытии паспорта сделки
——————T——————¬
¦ Дата ¦ Основание ¦
+——————+——————+
¦ ¦ ¦
L——————+——————
Лист 2
—T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
паспорта сделки N ¦7¦2¦4¦5¦0¦1¦1¦3¦/¦4¦5¦1¦0¦/¦1¦0¦5¦4¦/¦5¦/¦4¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
6. Специальные сведения о контракте
6.1. Условия о сроках и порядке расчетов по контракту:
——————————————————————¬
¦Контрактом предусмотрена предоплата в размере 50% от общей ¦
¦суммы. Предоплата должна быть осуществлена за 14 дней до дня ¦
¦поставки товаров. ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
L——————————————————————
6.2. Срок от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными
органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств
от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа),
срок от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию
Российской Федерации товаров до даты ввоза товаров на таможенную
территорию Российской Федерации при импорте товаров
(предварительная оплата):
—T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+—
—T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
6.3. Дата оформления листа 2: ¦2¦0¦/¦0¦2¦/¦2¦0¦0¦8¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+—
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.
Источник
Образец паспорта сделки был одним из важнейших документов в банках, имеющих право на осуществление валютного контроля в сделках между резидентами и нерезидентами. Разберем подробнее, что пришло на смену документу, правила валютного контроля и учета сделок между российскими и иностранными компаниями.
Что такое паспорт сделки
Паспорт сделки – это документ, являющийся неотъемлемой частью внешнеэкономических торговых отношений. Нормами международного права закреплялось, что подобный акт заключается во всех случаях проведения валютных операций, когда контрагентами являются фирмы, зарегистрированные на территории разных государств.
Паспорт – это письменный акт, который включает в себя все сведения о проводимой сделке, в том числе о ее сумме, подробную информацию о контрагентах и др. Данный документ на законодательном уровне регулировался ФЗ о валютном контроле. Инструкцией Банка России были утверждены формы такого документа.
Для чего нужен
Как отмечалось ранее, паспорт сделки – это торговый документ. Он нужен для того, чтобы облегчить контроль валюты по операциям между резидентами и нерезидентами.
Под первыми понимаются:
- российские юридические лица
- филиалы российский юр. лиц за границей
- диппредставительства
- физлица с видом на жительство
К нерезидентам относятся:
- иностранные компании
- межгосударственные организации
- филиалы иностранных компаний и др.
Паспорт является обязательным документом в том случае, когда те или иные товары ввозятся на территорию РФ, вывозятся из нее, когда возникают правоотношения в сфере займа между резидентами и нерезидентами как в иностранной, так и в российской валюте. Паспорт предоставляется банку, тем самым происходит контроль над конкретной операцией.
Как оформить паспорт
Сами контрагенты участвуют в непосредственном оформлении паспорта. Регистрацией занимается банк, где у резидента открыт валютный счет. Сторонам для начала процедуры регистрации необходимо собрать и предоставить следующее:
- Два экземпляра паспорта.
- Сам договор.
- Иные документы (например, разрешение на проведение операции, если такое требование установлено законодательством РФ).
Окончательный вариант паспорта оформляется банком, в который стороны сделки предоставили контракт. В том случае, если после полной проверки документации никаких нарушений по договору выявлено не было, паспорт переводится в электронный формат.
Окончательно акт будет считаться вступившим в законную силу после того, как подписи сторон будут проставлены, оформится номер документа, будет указана дата.
Стоит обратить внимание еще на один важный факт, если сумма контракта не превышает пятидесяти тысяч долларов, то оформление паспорта не требуется.
Образец заполнения бланка
Бланк для документа изначально имеет бумажный вид. В нем обязательно должно быть указано следующее:
- Название документа.
- Его номер и дата принятия.
- Сведения о контрагентах (здесь имеется в виду полное название, ИНН, ОГРН, код страны и др.).
- Дата и номер договора, его сумма, указание на валюту.
- Информация о кредитной организации, в которой у одного из контрагентов открыт счет и который в последующем станет стороной контроля валюты.
В каждом банке, который возлагает на себя функции осуществления валютного контроля, существует форма заполнения ПС, которая создается на основании рекомендаций, выпускаемых ЦБ РФ.
Изменения банка или условий контракта
Зачастую возникают ситуации, когда условия контракта изменяются и дополняются. Раз паспорт является полным отражением сделки, то возникает необходимость вносить изменения и в него. Происходит это следующим образом.
Сторона сделки направляет банку, в котором содержится ПС уведомление. В нем необходимо указать:
- полное название компании, организационно-правовую форму, ИНН, ОГРН и др.
- все сведения о паспорте, включая его номер, дату регистрации, а также указание на те сведения, которые следует изменить
Такое заявление подписывается фирмой и на нем ставится дата оформления. Причем, законом допускается в одном заявлении выразить свои намерения об изменении сразу нескольких паспортов, если таковые имеются в одной кредитной организации, и заявитель имеет право на внесение корректировок.
В качестве приложения допускаются документы-основания для внесения изменений (к примеру, дополнительное соглашение к контракту). На то, чтобы подать заявление, законом отводится две недели.
После того, как все необходимые процедурные действия стороной сделки были совершены, банк принимает на рассмотрение заявление. Оно происходит в течение трех рабочих дней. По результатам рассмотрения принимается решение о том, имеется ли возможность внести подобные изменения.
Определение паспорта сделки на видео:
Отдельное внимание стоит уделить изменению банка. В инструкции ЦБ РФ указано, что если имеет место реорганизация или любая другая форма смены юр. лица, то никакого заявления контрагент по сделке предоставлять не должен. Банк сам вносит все необходимые изменения в паспорт.
Изменения в 2019 году
Начиная с 2018 года (с марта) правила о паспортах ЦБ отменены. Теперь процедура контроля валюты осуществляется непосредственно с помощью самого договора.
Именно ему присваивается реестровый номер и ведется его учет. С помощью такого нововведения банкам в значительной мере удалось разгрузить свой документооборот.
Если стоимость проводимой сделки в общей сложности не превышает двухсот тысяч рублей, то никакие акты предоставлять не нужно. В том случае, когда происходит изменение условий контракта в той или иной части, обязанность уведомлять об этом банк осталась.
Обо всех изменениях на видео:
Как изменения отразятся на работе
Как отмечалось ранее, теперь банки освобождаются от большого документооборота, ведения реестров паспортов, принятия заявлений на внесение изменений. При этом, если по состоянию на 1 марта 2018 года в банках оставались паспорта, фирмам не надо обращаться с заявлениями об их отмене. Кредитные организации сами переведут всю необходимую информацию в удобный для себя формат.
Теперь работа уполномоченных банков заключается непосредственно в регистрации договоров. Разберемся подробнее с нюансами данной процедуры.
Перечень документов для регистрации договора
Центральный банк, как основной регулятор деятельности по контролю валюты, не установил полный перечень документов, необходимый для регистрации договора. Связано это с тем, что при разных условиях и разных контрагентах могут потребоваться различные акты.
В общем виде это заявления на регистрацию, акты, подтверждающие то или иное условие договора, приложения к договору и др. По большому счету, к необходимым документам относятся все те, которые стороны сам пожелают приложить для отражения в реестре.
Сколько длится регистрация
Ранее отмечалось, что для прохождения процедуры регистрации паспорта кредитным организациям отводилось до трех рабочих дней. В случае с регистрацией договора эти временные рамки в значительной степени снижены. Так, на регистрацию договора уходит не более одного рабочего дня. Причем, этот рабочий день необходим для присвоения идентификационного номера, который будет уникальным.
В течение последующих двух рабочих дней после регистрации предыдущий документ направлялся в компанию. Теперь в виду отсутствия паспортов ответную документацию фирме направлять не нужно, что в значительной степени упростило как деятельность банков, так и контрагентов в рамках сделки.
Сроки подачи документов для валютного контроля
Сроки полностью зависят от того, какую операцию предполагается совершить. Если это списание финансов, то документы подаются «день в день». При последующем зачислении денежных средств на счет банку предоставляются акты не позднее двух недель с момента такого зачисления.
При ввозе на территорию РФ товаров необходимые акты подаются сразу, а вот при вывозе документы можно подать в срок, не превышающий двух недель.
Нужно помнить, что при нарушении вышеуказанных сроков как для физических, так и для юридических лиц наступает ответственность, предусмотренная российским законодательством.
Если просрочка составила 10 суток, сумма штрафа составляет (ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ):
- на должностное лицо – 500-1 000 руб.
- на организацию – 5-15 тыс. руб.
Если просрочка не больше одного месяца, то штраф составляет (ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ):
- на должностное лицо – 2 000-3 000 руб.
- на организацию – 20-30 тыс. руб.
Если просрочка больше этого месяца, то штраф могут наложить (ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ):
- на должностное лицо – 4 000-5 000 руб.
- на организацию – 40-50 тыс. руб.
Если сумма документа ниже установленных пределов
На законодательном уровне установлены ценовые пределы в целях осуществления валютного контроля. В том случае, если сумма не превышает установленную, регистрировать договор не нужно. Те же правила действовали и в ситуациях, когда применялись паспорта сделок. Контроль валюты в виду своей малой значимости по таким сделкам не осуществляется.
Таким образом, паспорт сделки – это сопровождающий акт, который прикрепляется к договору при заключении контрактов между резидентами и нерезидентами. С марта 2018 года в целях упрощения системы валютного контроля документ был отменен и вместо него введена регистрация самого контракта.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
© 2020 Право Денег · Копирование материалов сайта запрещено
Москва, Новогиреевская улица, 21 | Контакты | Карта сайта
Источник