Зам был дружеский и беспроцентный. Его обязательно оформлять на бумаге? Какие обязательные реквизиты у таких займов должны быть?
отзывов: 7 505
•
ответов: 48 513
•
г. Чита
Да, зам должен быть в письменной форме.
Ст. 808 ГК РФ указывает:
«1. Договор зама между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда замодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора зама и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему замодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.»
Реквизиты — дата, место. Номер или без номера.
отзывов: 66 504
•
ответов: 199 849
•
г. Пермь
Беспроцентный заем доходом не является, ст. 807 ГК РФ. Его не нужно декларировать. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 мая 2009 № 559 «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера» федеральный государственный гражданский служащий налоговых органов (гражданский служащий) обязан представлять в кадровое подразделение ежегодно не позднее 30 апреля года, Справки о доходах на себя, супруги (супруга) и несовершеннолетних детей.
https://obraztsyiskov.my1.ru/publ/chto_takoe_deklaracija/kak_pravilno_zapolnit_deklaraciju_gossluzhashhego_obrazec/11-1-0-199
Юрист
Чекунков С.В.
отзывов: 5 514
•
ответов: 18 857
•
г. Пенза
В раздел 5 включаются сведения о находящихся в собственности акциях и других ценных бумагах, а также о наличии долей в уставном капитале организаций. Доходы от ценных бумаг в этом разделе не отражаются (они указываются в разделе 1).
В раздел 6 вносится следующая информация:
О недвижимых объектах, находящихся в пользовании лица, например квартире, занимаемой по договору соц. найма, или жилом помещении, фактически предоставленном родственниками для проживания. При этом нужно указать вид объекта, форму пользования (аренда, социальный наем и т. п.), реквизиты договора о предоставлении имущества, а также адрес и площадь объекта. Если договор о передаче имущества в пользование не заключался, в столбце «Основание пользования» следует указать: «Фактическое предоставление».
О финансовых обязательствах на сумму 500 тыс. руб. и более, по которым одной из сторон (заемщиком или кредитором) является лицо, в отношении которого заполняется справка. Сюда относятся договоры займа, кредита, долевого участия в строительстве и т. п. При этом указываются только те обязательства, которые имелись по состоянию на 31 декабря отчетного года.
Источник https://sovetnik.consultant.ru/gosudarstvennaya_sluzhba/zapolnyaem_spravku_o_dohodah_gosudarstvennogo_sluzhawego/
Поэтому смотрите сами — если сумма займа была 500 тысяч и более, то отражать обязательно. Если же меньше, то можно не указывать. Так же можно не указывать, если фактически договор не заключался.
отзывов: 12 015
•
ответов: 32 783
•
г. Москва
В соответствии со ст. 809 ГК РФ договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случае:
— договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
Такие договоры могут быть на практике, НО придется доказывать тот факт, что одна из сторон не преследует коммерческой выгоды при заключении данного договора.
(текст отредактирован 11.01.2016 в 15:15)
Юрист
Саакян Д. Р.
отзывов: 546
•
ответов: 2 063
•
г. Сыктывкар
по беспроцентному займу у вас возникает материальная выгода– это экономия на процентах за пользование заемными средствами”. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ экономия на процентах возникает в случаях, когда физическому лицу предоставляются заем или кредит, проценты по которому менее установленного законом минимума. Поэтому, в случае если вы получили беспроцентный заем, вам необходимо будет выплатить налог на материальную выгоду предварительно заполнив декларацию.
В случае если договора займа у вас письменного нет, ничего заполнять и платить не надо.
Фирма
ООО «ОРИОН»
отзывов: 11 539
•
ответов: 28 548
•
г. Ростов-на-Дону
Смотря на какую сумму займа.
Если менее 50 МРОТ то в декларации его указывать не надо.
Ст. 808 ГК РФ т:
«1. Договор займаа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займаодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займаа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займаодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.»
отзывов: 25 814
•
ответов: 76 462
•
г. Кандалакша
Светлана. Заключите договор займа. Сумму заемных средств указывать в декларации не нужно, так как это к доходам не относится. Но, если вы собираетесь что-то приобретать на эти средства (земельный участок, дом, квартира, машина), тогда необходимо будет указать источник средств
Зам можете оформить в просто письменной форме, образцов в интернете много, выбирайте любой.
УКАЗ
ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СПРАВКИ
О ДОХОДАХ, РАСХОДАХ, ОБ ИМУЩЕСТВЕ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ
ИМУЩЕСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА И ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕКОТОРЫЕ
АКТЫ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
_________________________________
Источник
Три года назад гражданин А. дал взайм гражданину Б. деньги по расписке под проценты. В этом году гражданин Б. вернул долг с процентами. В следующем году гражданину А. Нужно будет подать декларацию о полученных доходах (о полученных процентах). Какие документы нужно предоставить гражданину А. вместе с декларацией. И возможно есть какие-то нюансы в этой истории.
04 Мая 2018, 19:24, вопрос №1986544
Анна, г. Нижний Новгород
300 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
получен
гонорар 100%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте!
к декларации физическое лицо не обязано, что-то прикладывать для подтверждения своего дохода, главное его задекларировать в срок (ст.229 НК) и уплатить не позднее срока установленного в п.4 ст.228 НК.
при желании он может приложить копию расписки и документ подтверждающий получение дохода, например выписку банка.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Три года назад гражданин А. дал взайм гражданину Б. деньги по расписке под проценты. В этом году гражданин Б. вернул долг с процентами. В следующем году гражданину А. Нужно будет подать декларацию о полученных доходах (о полученных процентах). Какие документы нужно предоставить гражданину А. вместе с декларацией. И возможно есть какие-то нюансы в этой истории.
Анна
Анна, добрый вечер! Никакие документы в связи с подачей декларации по 3-НДФЛ предоставлять не требуется. Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно и самостоятельно рассчитывается налог. Документы могут понадобится если по результатам камеральной проверки у налоговой возникнут вопросы — это соответственно договор займа (расписка)
Все услуги юристов в Санкт-Петербурге
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
ФНС призывает граждан подавать документы и платить налоги бесконтактно
Максим Стулов / Ведомости
До окончания декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) остается все меньше времени. В этом году крайний день, когда можно отчитаться перед налоговой службой о доходах за 2019 г., с которых не был уплачен налог, приходится на 30 апреля. Внести платеж нужно до 15 июля. Правда, в связи с пандемией коронавируса и приостановкой до конца месяца приема граждан местными налоговыми инспекциями эти сроки могут быть сдвинуты. Решение об этом может быть принято правительством.
«В рамках текущей декларационной кампании срок представления физическими лицами налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ будет перенесен с 30 апреля на 30 июля», – говорится в ответах на часто задаваемые вопросы на сайте московской налоговой инспекции. Федеральная налоговая служба (ФНС) на вопрос «Ведомостей» о переносе сроков не ответила. Пока же ведомство призывает налогоплательщиков перейти на «бесконтактное взаимодействие» – подавать декларации и документы на налоговые вычеты онлайн и таким же способом оплачивать налоги. Те, у кого нет личных кабинетов, смогут заплатить налог на сайте ФНС, введя данные банковской карты в сервисе «Уплата налогов и пошлин», говорится в ее сообщении.
В любом случае тем, кто недоплатил налог с доходов, подавать декларацию (форма 3-НДФЛ) рано или поздно придется.
Кто должен заявить о доходах
Согласно Налоговому кодексу (НК) налогом облагаются почти все доходы россиян-резидентов: заработная плата и другие виды вознаграждения за труд и службу, дивиденды и экономия на процентах, доходы от авторских прав, от сдачи в аренду или продажи недвижимости и иного имущества, ценных бумаг и т. д. Основные исключения – государственные пособия и выплаты в рамках программ социальной поддержки населения, пенсии и проч.
Ставка налога для большинства видов дохода – 13%, но к некоторым из них применяются иные ставки.
Ставки НДФЛ за 2019 год
13% – заработная плата, доходы от продажи имущества, дивиденды, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы иностранцев, работающих в России по патенту, или высококвалифицированных иностранных специалистов.
15% – дивиденд российских организаций в адрес налоговых нерезидентов РФ.
30% – прочие доходы физлиц, не являющихся налоговыми резидентами.
35% – выигрыши и призы в рекламных кампаниях свыше 4000 руб., процентные доходы по вкладам (при превышении ключевой ставки на 5 п. п.), сумма экономии на процентах (разница между суммой процентов, исчисленной из 2/3 ключевой ставки, и фактической суммой процентов по договору для кредитов в рублях и 9% из фактической суммы процентов по договору для займов в валюте).
9% – процентный доход по ипотечным облигациям, выпущенным до 1 января 2007 г.
Чаще всего налог с доходов граждан рассчитывается и удерживается автоматически налоговыми агентами, которые являются источниками выплат: работодателями, банками, финансовыми и страховыми организациями и проч.
А вот доходы, полученные без участия налоговых агентов, гражданам приходится декларировать, чтобы рассчитать и уплатить положенный по кодексу налог. Чаще всего это требуется после продажи имущества и переуступки имущественных прав, получения в дар недвижимости, транспорта, ценных бумаг от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, выигрышей в казино или лотерею, а также при получении дохода за рубежом.
НК обязывает отчитываться перед налоговой службой о доходах индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, лиц, занимающихся частной практикой.
Люди нередко сомневаются, нужно ли им декларировать конкретные доходы и потом платить налог. Например, если продали квартиру или машину дешевле, чем купили. «Распространенное заблуждение – не подавать декларацию в таком случае», – говорит партнер BGP Litigation Александр Голиков. Если покупатель выручил больше 250 000 руб. за машину и более 1 млн руб. за квартиру, продав их раньше предельного минимального срока владения (после которого налог не взимается), то подавать декларацию необходимо. Для автомобилей такой срок – три года, для сделок с недвижимостью, совершенных в 2019 г., – пять лет. «В декларации надо отразить сумму полученного от продажи дохода и сумму расходов на приобретение имущества, приложив их документальное подтверждение», – резюмирует Голиков.
Часто граждане забывают уведомить налоговую службу о полученных подарках, напоминает партнер юридической группы «Яковлев и партнеры» Вероника Сальникова. Дары от близких родственников (супругов, родителей, детей, дедушек и бабушек, внуков, братьев и сестер) отражать в декларации 3-НДФЛ не надо. Подаренные дальними родственниками или компаниями недвижимость, машины, акции, доли и паи необходимо декларировать. Так же надо поступить при получении вознаграждения по договорам гражданско-правового характера (авторские договоры, договоры подряда и т. п.) от лиц, не являющихся налоговыми агентами.
Задекларировать нужно и некрупный выигрыш – свыше 4000 руб., но меньше 15 000 руб. за календарный год – в любой азартной игре. Если выигрыш больше, за призера это сделает букмекерская контора или тотализатор, а выигрыши меньше 4000 руб. налогом не облагаются. «13% будут взиматься с выигранной суммы за вычетом сделанной ставки», – говорит налоговый консультант «Дювернуа Лигал» Анна Орлова. А вот с призовых, полученных в рекламных кампаниях, придется отдать в бюджет 35%, напоминает она.
Подавать декларации нужно и блогерам, если они получают доход в соцсетях, например рекламируя товары или оказывая платные услуги. В начале 2020 г. Минфин разъяснил, что такие доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Также блогер вправе получить статус самозанятого, после чего платить налог с заработанных средств в специальном режиме по ставке 4% или 6%, подсказывает Голиков.
Физлица могут уменьшить сумму налогооблагаемого дохода и вернуть часть ранее уплаченного налога, воспользовавшись налоговыми вычетами.
Это могут быть, к примеру, имущественные вычеты для продавцов квартир (до 1 млн руб.), а также покупателей жилья (до 2 млн руб.), инвестиционные вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (до 400 000 руб. в год) или социальные вычеты на обучение, медицинские услуги, долгосрочное страхование жизни, пенсионные взносы (совокупно до 120 000 руб.), а также на благотворительность.
Для получения вычета и последующего возврата излишне уплаченного налога во многих случаях также нужно подавать декларацию о доходах за предшествующий год. Этого можно не делать, если вычет налогоплательщик хочет получать с согласия налоговой инспекции через работодателя.
Все вычеты предоставляются только лицам, имеющим доход, облагаемый по ставке 13%. Те, кто не получают таких доходов и не уплачивают НДФЛ или уплачивают его по иным ставкам, права на вычеты не имеют.
Для лиц, которые заполняют декларации только ради получения социальных, инвестиционных и иных вычетов, чтобы вернуть излишне уплаченный налог, крайний срок ее подачи в налоговую инспекцию не установлен. Сделать это можно в любой день в течение трех лет после окончания того года, когда возникло право на вычет.
С налогового периода 2019 г. действуют несколько новаций в НДФЛ, которые могут снизить налоговую нагрузку, отмечает Сальникова. Их нужно учитывать сейчас при составлении декларации о доходах за 2019 г.
В прошлом году появились новые послабления для ипотечных заемщиков. Выплаты из госбюджета многодетным семьям для погашения ипотеки (сейчас 450 000 руб.) и доход от экономии на процентах во время ипотечных каникул, полученный с 1 августа 2019 г., выведены из-под НДФЛ, и, следовательно, декларировать их не надо. «Без введения поправок в Налоговый кодекс экономия на процентах по кредиту в льготный период облагалась бы по ставке 35%», – говорит партнер Taxology Алексей Артюх.
Изменились и правила налогообложения при продаже недвижимости, ранее полученной в дар. В общем случае НДФЛ не облагаются подарки от близких родственников, в остальных случаях получатель должен заплатить 13% со стоимости дара. «Ранее НДФЛ необходимо было исчислять со всей стоимости объекта, а при его последующей продаже вновь уплачивать налог с возможностью применения налогового вычета в размере 1 млн руб.», – говорит старший юрист юридической фирмы «Гин и партнеры» Мария Лоецкая. Теперь же владельцы «подарка» могут выбирать между этой схемой и новой. По ней выручка от продажи может быть уменьшена на сумму, с которой налог был уплачен в момент дарения, или на сумму расходов дарителя на приобретение объекта. Такие же правила применяются и в отношении унаследованной или приватизированной недвижимости. Эта новация распространяется на сделки, закрытые в 2019 г., добавляет Лоецкая.
Наконец, упрощено получение налоговых вычетов на покупку лекарств. Ранее вычет распространялся только на назначенные врачом препараты из утвержденного правительством специального перечня медуслуг. «Теперь единственное требование – лекарство должно быть выписано лечащим врачом», – говорит Голиков.
Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС. Заполненную декларацию с подтверждающими доход и право на вычеты документами разрешается сдавать и по старинке: переслать по почте заказным письмо или отвезти лично или с курьером. Также с этого года физлица могут подавать документы в налоговую и получать их через МФЦ, если регион решил оказывать в них такую услугу. Это распространяется и на 3-НДФЛ, поясняет Голиков. Правда, в условиях пандемии с 30 марта МФЦ закрываются и налоговые инспекции прекращают прием граждан, так что воспользоваться их услугами напрямую не получится.
Тех, кто не успеют в установленный срок подать декларацию о доходах, с которых не был уплачен положенный налог, ждет штраф. «Если налогоплательщик предоставит декларацию с просрочкой, но затем вовремя, до 15 июля, уплатит налог, штраф составит 1000 руб.», – говорит Голиков. При просрочке платежа штраф за неподачу декларации составит от 5 до 30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 руб. В этом случае также грозит штраф за неуплату или неполную уплату налога в размере от 20 до 40% от недоимки (при умышленном уклонении от уплаты налогов) плюс пени в размере 1/300 действующей ключевой ставки (сейчас – 6%) за каждый день просрочки независимо от ее срока. «Но если физлицо совершило налоговое правонарушение впервые или есть какие-либо смягчающие обстоятельства, то штраф может быть снижен минимум в два раза», – говорит партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
Размер штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза и при просрочке подачи декларации по уважительным причинам, например в случае тяжелого состояния здоровья, утверждает Орлова: «Для этого нужно обратиться в инспекцию и заявить в письменном виде возражения (ходатайства) с указанием уважительных причин». Относится ли заражение коронавирусом налогоплательщика или члена его семьи к таким обстоятельствам, ФНС не разъясняет.
Источник