Здравствуйте! Был заключен договор процентного займа денежной суммы между физическими лицами. Заемщик не выполнил обязательства по возврату суммы займа и процентов. Заимодавец взыскал через суд: сумму займа, проценты за пользование суммой займа и неустойку за ненадлежащее исполнение обязательств по договору. Возникает ли у заимодавца обязанность уплатить налог за полученную от заемщика сумму неустойки по договору займа? Спасибо.
23 Декабря 2015, 08:58, вопрос №1081393
Ольга, г. Екатеринбург
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (1)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Ольга, в Вашем случае можно воспользоваться аналогией из ответа Минфина РФ, которая связана с иным предметом, но тем не менее дает понимание и по Вашему вопросу:
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 28 мая 2010 г. N 03-04-06/10-104
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц сумм неустойки, взысканной с организации по решению суда в пользу физического лица, и исполнения такой организацией обязанностей налогового агента при выплате данных доходов и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Статьей 330 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также дохода в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. При этом в соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» Кодекса. Неустойка за ненадлежащее исполнение условий договора отвечает всем вышеперечисленным признакам экономической выгоды и, следовательно, является доходом физического лица. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, установленный статьей 217 Кодекса, является исчерпывающим. При этом доход в виде неустойки в вышеуказанном перечне не поименован. Таким образом, сумма неустойки, выплаченная физическому лицу за ненадлежащее исполнение условий договора, является его доходом, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц.
В соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц в соответствующий бюджет. В соответствии с пунктом 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. Таким образом, организация, выплачивающая в пользу физического лица по решению суда сумму неустойки и исполняющая обязанности налогового агента по уплате сумм налога на доходы физических лиц, действует в соответствии с положениями Кодекса.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Уважаемые читатели! Написание данной статьи подтолкнуло полученное мною письмо от Застройщика с которым заключен договор долевого участия по 214ФЗ.
Содержание письма было следующим:
В связи с невозможность удержания, извещаем Вас о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц в размере… рубля с суммы полученного Вами дохода в виде неустойки в размере… рублей.
Так как под рукой не было правовой системы, сразу кинулся искать ответ на вопрос должен ли платить дольщик налог от полученной неустойки по ДДУ.
Было найдено два ответа: да/нет
Сегодня занялся более расширенным поиском ответа на вопрос и получил ответ, который пригодится многим участникам ДДУ:
Неустойки (пени) не включены в закрытый перечень доходов, с которых не нужно удерживать НДФЛ (ст. 217 НК РФ).
Поэтому сумма, выплаченная застройщиком в случае нарушения срока сдачи объекта долевого строительства его участнику, является доходом физического лица, облагаемым НДФЛ на общих основаниях.
Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41 и 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.
Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
(Письмо Минфина России от 28.10.2015 № 03-04-07/62079)
Всегда ли организация должна выступать налоговым агентом и удерживать НДФЛ?
Если компенсационные выплаты производятся по решению суда, застройщик обязан выплатить дольщику именно ту сумму, которая указана в решении (п. 2 ст. 13 ГПК РФ). Таким образом, если сумма НДФЛ выделена в судебном решении, то застройщик обязан ее удержать.
Если же в решении суда сумма налога не указана, застройщик должен выплатить назначенную судом сумму в полном объеме и известить налоговую инспекцию и налогоплательщика-дольщика о невозможности удержать НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).
В этом случае обязанность подать декларацию и уплатить налог возлагается на физическое лицо — получателя дохода.
Такая точка зрения отражена в Письмах Минфина России от 24.05.2013 N 03-04-06/18724, от 05.03.2013 N 03-04-05/4-171, от 10.06.2010 N 03-04-06/10-21, от 22.04.2016 № 03-04-05/23587).
Каковы дальнейшие действия физического лица, получившего доход в виде неустойки?
Физическое лицо — получатель дохода будет отчитываться о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ( далее – Приказ).
Пунктом 1.4 Приказа установлено, что при заполнении формы 3-НДФЛ значения показателей «берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов».
Значит, заполнить форму 3-НДФЛ физическое лицо может и на основании справки 2-НДФЛ, ведь в разделах 3 и 5 формы имеются все необходимые для этого суммы. Конечно же, в качестве «иных документов» может выступать и уведомление, составленное налоговым агентом в простой письменной форме.
Однако, налоговому агенту не составляет труда продублировать справку 2-НДФЛ, составляемую для представления в налоговый орган, для передачи налогоплательщику, а кроме того, это сводит к минимуму возможность возникновения ошибок.
Согласно п. 3 ст. 230 НК РФ по заявлению налогоплательщика, налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Здесь также идет речь о форме 2-НДФЛ.
НДФЛ с денежных средств, получаемых дольщиком от Застройщика по исполнительному листу.
Об оплате налога с неустойки, штрафа по ЗоЗПП, убытков, морального вреда, судебных расходов и с денежных сумм по мировому соглашению, полученных дольщиком с застройщика в качестве компенсации за просрочку передачи квартиры по договору долевого участия (214-ФЗ):
1. Неустойка НДФЛ (налог с неустойки) по договору долевого участия (ДДУ) – облагается налогом по ставке 13%.
2. НДФЛ со штрафа за неоплату в добровольном порядке неустойки по ДДУ– облагается налогом по ставке 13%.
Правовое обоснование по уплате НДФЛ с взысканных по решению суда денежных средств: — НДФЛ с неустойки и штрафа — платим:
пункт 7 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ» от 21.10.2015г.
ВС РФ посчитал, что в отличие от морального вреда и убытков, штраф и неустойка не служат целью компенсации потерь потребителя и ведут к образованию у него дохода, который подлежит налогообложению по ставке 13%.
3. НДФЛ с убытков за найм жилого помещения на время просрочки строительства и разницу в процентах по кредиту – не облагаются налогом.
— НДФЛ с убытков (только реальный ущерб) — не платим: п. 7 Обзора. По мнению ВС РФ, возмещаемые судом убытки компенсируют реальный ущерб дольщика, таким образом, подпадают под действие пункта 3 ст. 217 НК РФ. По мнению Минфина, реальный ущерб, т.е. найм квартиры на время просрочки застройщика и разница в процентах по кредиту, не является доходом и не учитывается при определении налоговой базы (письма №БС-4-11/15526 от 27.08.2013г. и №03-04-06/43132 от 28.08.2014г.).
При этом, требуется документальное подтверждение расходов для налоговой. Однако проблем здесь быть не должно, т.к. эти расходы были проверены судом и учтены в его решении.
4. Моральный вред налогом (НДФЛ) – не облагается.
НДФЛ с судебных расходов (госпошлина, оплата услуг юриста, нотариальная доверенность, почтовые расходы) — не облагаются налогом.
— НДФЛ с суммы по возмещению морального вреда — не платим: компенсационная выплата (пункт 3 ст. 217 НК РФ).
5. НДФЛ по мировому соглашению — облагается налогом по ставке 13%.
— НДФЛ мировое соглашение — платим.
Если мировое соглашение, утвержденное определением суда не содержит информации об исчислении НДФЛ, платить 13% придется дольщику.
При этом, если в мировом соглашении отдельно выделены суммы реального ущерба дольщика — по найму квартиры или на разницу в процентах по кредиту, то с этих сумм НДФЛ не подлежит уплате (письмо Минфина №03-04-06/43132 от 28.08.2014г.).
При этом, требуется документальное подтверждение расходов для налоговой. Однако проблем здесь быть не должно, т.к. эти расходы были проверены судом и учтены в его решении.
6. НДФЛ судебные расходы — не платим: пункт 61 ст. 217 НК РФ.
Подведем итоги:
Таким образом, с денежной суммы, полученной по исполнительному листу, дольщик должен заплатить НДФЛ по ставке 13% только с суммы неустойки и штрафа.
В случае, если Застройщик удовлетворяет требование дольщика по выплате неустойки в добровольном порядке, дольщику не следует забывать об оплате налога 13% до 30 апреля в случае если Застройщик сумму налога не удержал как налоговый агент и в любом случае дольщику необходимо подать справку 3-НДФЛ в ИФНС.
Для этого необходимо запросить у Застройщика и своего работодателя есть такой имеется справку 2-НДФЛ и на основании их подготовить справку 3-НДФЛ.
С остальных, присужденных дольщику денежных сумм НДФЛ, платить не нужно.
Источники:
Обзор Президиума Верховного суда РФ, Верховного суда РФ от 21.10.2015 №
Письмо Минфина №03-04-06/43132 от 28.08.2014г
Письмо Минфина России от 28.10.2015 № 03-04-07/62079
Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@
Источник
г. Ханты-Мансийск • Вопросов: 2
Нужно ли платить НДФЛ на ребенка за полученную им неустойку с застройщика. Спасибо.|
вопрос №13736426
прочитан 14 раз
отзывов: 124
•
ответов: 202
•
г. Москва
Здравствуйте. Нужно ли платить НДФЛ на ребенка за полученную им неустойку с застройщика. Спасибо.|
Нет, не нужно
Желаю удачи!
Выиграли суд, 7 тысяч неустойки. С этой суммы ответчик вычел НДФЛ. Законно это?
вопрос №13204117
прочитан 10 раз
отзывов: 256
•
ответов: 652
•
г. Москва
Да законно, средства полученные в качестве возмещение за услуги представителя, а также суммы в виде неустойки, пеней и т.д. в отношении лиц, выигравших процесс полежат налогообложению.
С штрафа и неустойки по страховому случаю надо платить НДФЛ? Благодарю!
вопрос №12236158
прочитан 8 раз
отзывов: 20 086
•
ответов: 59 539
•
г. Ижевск
Здравствуйте!
Да, нужно платить НДФЛ, поскольку данные суммы, полученные Вами, также являются доходом
Всего доброго, желаю удачи и всех благ!
В какой срок я должен заплатить НДФЛ за полученную с застройщика неустойку?
С уважением. Александр.
haleks49@mail.ru
вопрос №16489099
прочитан 2 разa
отзывов: 5 503
•
ответов: 11 553
•
г. Калининград
До июля следующего года. И декларацию подать нужно будет.
г. Краснодар • Вопросов: 2
Надо ли платить НДФЛ с неустойки и штрафа выплаченной страховой компанией пр решению суда.
вопрос №15887226
прочитан 4 разa
отзывов: 1 753
•
ответов: 3 229
•
г. Воронеж
Страховые выплаты не являются доходом с точки зрения НДФЛ поэтому выплачивать с них налог не стоит. Тем более обязанность выплачивать налоги в подобных случаях всегда лежит на источнике выплат, т.е. страховая самостоятельно должна была удержать и выплатить за вас НДФЛ.
г. Иваново • Вопросов: 19
Решением суда со страховой компании в мою пользу была взыскана неустойка. На до ли мне платить с этой суммы НДФЛ? и если надо, но я не заплачу — какие неблагоприятные последствия со стороны налоговой для меня могут быть?
вопрос №15861496
прочитан 2 разa
отзывов: 127
•
ответов: 286
•
г. Москва
Нет не надо. Это не доход.
Уплата налога за неустойку (продажа права требования неустойки с застройщика). Цена требования 210 тыс. руб., деньги поступили мне в марте 2019. Когда мне нужно подать 3 НДФЛ в налоговую? Если опоздала с подачей декларации, могу ли я оплатить налог сейчас (до подачи 3 НДФЛ)?
отзывов: 123 375
•
ответов: 328 992
•
г. Новосибирск
Доброго времени суток! Конечно можете сейчас подать декларацию по уплате налога.
отзывов: 17 377
•
ответов: 54 458
•
г. Казань
Оплата налогов,2019 год, подача декларации т 2020 год.
г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 8
Нудно ли платить ндфл с неустойки от застройщика, выплата 2017 год применяется ли п 72 ст 217 НК рф.
вопрос №14970690
прочитан 7 раз
отзывов: 55 693
•
ответов: 152 335
•
г. Долгопрудный
Нужно.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 октября 2015 г. N 03-04-07/62079
[quote]Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в дополнение к ранее направленному в ФНС России письму от 07.09.2015 N 03-04-07/51476 сообщает следующее.
Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года утвержден «Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Обзор).
В пункте седьмом указанного Обзора рассмотрен вопрос о налогообложении налогом на доходы физических лиц сумм неустойки и штрафа, выплаченных в связи с нарушением прав потребителей.
В частности, Президиумом Верховного Суда Российской Федерации указано, что предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер и их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя.
[b]Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41 и 209 Налогового кодекса Российской Федерации вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.[/b]
Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
При рассмотрении вопроса о налогообложении налогом на доходы физических лиц сумм неустойки и штрафа, выплаченных в связи с нарушением прав потребителей, следует руководствоваться вышеизложенной позицией Президиума Верховного Суда Российской Федерации.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН
[/quote]
Назначена твердая сумма 8100 и неустойка 698000, по справке ндфл за 12000… сколько в месяцам будут удерживать с меня или Каким может быть худшее решение? Ответьте пожалуйста текстом, Спасибо заранее.
вопрос №14565670
прочитан 7 раз
отзывов: 677
•
ответов: 1 107
•
г. Чебоксары
Здравствуйте. В данной ситуации с вас могу удерживать до 70%от зарплаты, по ндфл если других доходов у вас нет, но если грамотно подойти то на вас нужен прожиточный минимум составлять ещё и кредиты или какие то обязательства можно уменьшит %
Получил по исполнительному листу неустойку в соответствии с законом о защите прав потребителей.
Ндфл ответчик не удержал и подал в установленном порядке справку 2-НДФЛ о невозможности с меня удержать налог. Должен ли я в соответствии с п.72. ст.217 Налогового кодекса платить НДФЛ с указанной суммы?
вопрос №14433536
прочитан 15 раз
отзывов: 12 544
•
ответов: 25 429
•
г. Иркутск
Здравствуйте! Да, ндфл платить надо. Поскольку такая выплата приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41 и 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица. Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
(Письмо Минфина России от 28.10.2015 № 03-04-07/62079)
Страховая компания прислал письмо непонятного требования.
В 2017 г. при получении Вами дохода взысканного с АО «Страховая компания » штрафа и неустойки в сумме 1000 рублей не был удержан налог на доходы физических лиц в сумме 130 руб.
Я так поняла с потерпевшего ДТП требует Страховая уплатить Ндфл?
Обязан ли потерпевший платить НДФЛ с полученной выплаты неустойки?
вопрос №13980005
прочитан 5 раз
отзывов: 132
•
ответов: 156
•
г. Московский
Здравствуйте!
Действия страховой компании правомерны, она удержала НДФЛ с дохода, которым считается неустойка и штраф, которые вы взыскали в судебном порядке. Так установлено НК РФ и последующими разъяснениями инспекции.
НДФЛ с самого размера страхового возмещения с вас не удержан, о чем вы собственно и написали.
Застройщик просрочил сроки передачи квартиры приобретенной по договору долевого участия, написали претензию на неустойку, они согласились досудебной решить но значительно снизили сумму. Нужно ли нам будет заплатить с этой суммы налог на прибыль (НДФЛ)? ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НЕУСТОЙКА НАЛОГОМ?
вопрос №13454187
прочитан 15 раз
отзывов: 34 328
•
ответов: 62 889
•
г. Казань
Да, с суммы неустойки нужно будет уплатить налог. Спасибо вам за обращение на наш сайт и удачи вам в разрешении Вашего вопроса!
отзывов: 68
•
ответов: 101
•
г. Санкт-Петербург
Здравствуйте! Если Вам заплатят такую неустойку, то налогом она не облагается в соответствии с п. 2 ст. 6 ФЗ-214. Судебная практика показывает, что суды удовлетворяют размер неустойки который предъявлен истцом, с незначительной погрешностью.
г. Красноярск • Вопросов: 1
У меня вопрос. Должен ли я включить в требование (претензию) о выплате неустойки в связи с несдачей объекта долевого строительства в срок, включить кроме реквизитов моего счета/банка еще и свой ИНН? И должен ли застройщик удерживать НДФЛ при перечислении мне средств?
вопрос №13293384
прочитан 8 раз
отзывов: 29 045
•
ответов: 73 656
•
г. Ижевск
Здравствуйте! Да,обязаны предоставить ИНН для удержания НДФЛ. Сумма, неустойки является доходом физического лица, облагаемым НДФЛ на общих основаниях. В связи с этим застройщик признается налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ (Письма Минфина России от 02.06.2009 N 03-04-05-01/409, от 28.05.2010 N 03-04-06/10-104, от 12.02.2012 N 03-04-05/10-57, УФНС по г. Москве от 16.04.2012 N 20-14/033208@).
Пожалуйста пришло письмо уведомление от ск Росгосстрах (найден в почтовом ящике): Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2017 года (пп.4 п.1 и п.3 ст.228 НК рф) и произвести самостоятельные расчеты по НДФЛ с налоговым органом по месту жительства до 15 июля 2017 г. (ст.214.1 НК рф). судился с Росгосстрах и за неустойку штраф 2500 и из этой суммы хотят налог. Ждать ли мне от налогового квитанцию и правомерно это со стороны ск?
вопрос №12232406
прочитан 5 раз
отзывов: 403
•
ответов: 847
•
г. Казань
Здравствуйте! От налоговой Вам квитанция не придёт, т.к. Вы сами, на основании тех статей Налогового кодекса РФ, которые указаны в письме СК, рассчитать и уплатить налог. Всё по закону. Удачи Вам!
г. Челябинск • Вопросов: 115
Собираю документы для оформления налогового вычета за покупку квартиры у застройщика. У работодателя взяла справку 2-НДФЛ. В 2015 году, во исполнение решения суда, застройщик мне выплатил неустойки. Налог с неустоек я оплатила в 2016 году. Сейчас, оформляя вычет за 2016 год, какой документ я должна взять с застройщика о выплаченных мне суммах? 2-НДФЛ?
вопрос №12154870
прочитан 12 раз
отзывов: 11 427
•
ответов: 24 228
•
г. Таганрог
Справку 2-НДФЛ застройщик не обязан Вам выдавать. Возьмите платежное поручение, (либо квитанцию) которым застройщик перечислял Вам средства.
отзывов: 54
•
ответов: 98
•
г. Пенза
Неустойка является мерой ответственности за просрочку исполнения обязательств или за ненадлежащее исполнение денежного обязательства. Выплаты физическим лицам, имеющие характер возмещения причиненного им ущерба, материальных и моральных потерь по Закону о защите прав потребителей, являются компенсационными. Поэтому неустойка не является экономической выгодой/доходом физического лица.
Есть решения, в которых суд признал неустойку, полученную по закону, доходом, однако счел ее компенсацией, не подлежащей налогообложению по п. 3 ст. 217 НК РФ.
Можете приложить решение суда и выписку по счету подтверждающую получение денег.
Страховая компания выплатила по суду неустойку 60000 по ОСАГО и подала справку 2 ндфл в налоговую и мне пришло письмо что я должен уплатить 13 процентов с этой суммы. Правомерно ли это.
вопрос №11644701
прочитан 34 разa
отзывов: 57 458
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
В соответствии с п. 4 ст. 213 НК РФ 4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях: гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов; Таким образом, Вашим доходом является разница между полученной (всей) страховой суммой и стоимостью автомобиля на день заключения договора + оплаченные страховые взносы. Уже из из этой разницы необходимо удерживать налог.
Банк подал в налоговые органы 2 ндфл о получения дохода, после того как я отсудил у банка незаконно удержанные с меня средства за комиссию, а также неустойку, компенсацию морального вреда, штраф в связи с нарушением прав потребителей и проценты за пользование чужими средствами. Что из этого подлежит налогу на прибыль?
вопрос №11155319
прочитан 23 разa
отзывов: 2 636
•
ответов: 8 450
•
г. Санкт-Петербург
Налогу на прибыль ничего не подлежит. Налог на прибыль платят организации и ИП на ОСН. С доходов физ лица платится НДФЛ. Вам его платить не нужно.
Письмо Минфина РФ от 7 сентября 2015 г. №03-04-07/51476:
При обложении налогом на доходы физических лиц сумм штрафа и неустойки, выплаченных по решению суда за несоблюдение исполнителем добровольного порядка удовлетворения требований потребителя, следует руководствоваться определением Верховного Суда Российской Федерации от 10.03.2015 N 1-КВ-64, согласно которому указанные выплаты не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
отзывов: 22 846
•
ответов: 61 874
•
г. Барыш
На прибыль-ничего. Налог на доходы-не должны платить. Ст.217 НК.
г. Екатеринбург • Вопросов: 6
Обязан ли я платить НДФЛ 13% с суммы неустойки и штрафа, полученных мной до 01.10.2015 г. (ст. 23, п.6 ст.13 Закона №2300-1). Спасибо.
вопрос №10924267
прочитан 6 раз
отзывов: 21 427
•
ответов: 59 651
•
г. Абакан
Читайте Письмо МФ РФ от 24 мая 2013 г. N 03-04-06/18724 — там все расписано.
г. Новоалтайск • Вопросов: 16
В прошлом году была куплена квартира в строящемся доме, застройщик опоздал со сроками сдачи. Вследствие чего им была выплачена неустойка, исходя из условий договора долевого участия. Сегодня застройщик прислал справку 2-НДФЛ, с суммой неустойки. Является ли неустойка доходом? И должна ли я уплатить налог?
вопрос №10221069
прочитан 15 раз
отзывов: 78 366
•
ответов: 201 933
•
г. Ростов-на-Дону
Да, неустойка является доходом.
Автомобиль был застрахован по КАСКО.
1. Страховая выплатила страховую сумму, уменьшенную на процент (износ). С полученной суммы я же не должен заплатить НДФЛ (ст.213 п.4 НК)?
2. СК Выплатила страховую сумму через длительный срок. Подал в суд и выиграл. Теперь СК уведомило, что я должен заплатить НДФЛ с суммы полученной по суду (% за пользование чужими средствами+неустойка+штраф за нарушение прав страхователя). Это действительно так, или нет?
вопрос №10113403
прочитан 17 раз
отзывов: 20 301
•
ответов: 47 253
•
г. Краснодар
Налог вы не платите, а по второму пункту вы правильно поняли.
отзывов: 68 399
•
ответов: 153 153
•
г. Новокузнецк
Да это действительно так.
Взыскивают неустойку по алиментам по ст.115 ск. На какие статьи можно сослаться при уменьшении размера неустойки.
(1 ответ)
В 2015 г. получен доход в виде неустойки от страховой компании через суд в размер 8000 руб.
(1 ответ)
Год назад по судебному решению взыскали с банка неустойку, моральный вред и проценты за пользованием чужими деньгами и расходы на оказания юридических услуг по ЗЗП.
(2 ответa)
Мне пришло уведомление о подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 г., исполнителем является ООО Росгосстрах.
(1 ответ)
Можно ли отменить МС утвержденное судом, но не вступившее в силу, если истец был введен в заблуждение ответчиком в части уплаты ндфл с суммы,
(1 ответ)
День добрый. Застройщик просрочил срок сдачи недвижимости. По решению суда я получил неустойки — 50000 руб,
(1 ответ)
Помогите разобраться в следующем вопросе. По факту хищения автомобиля, было получено через суд страховое возмещение,
(1 ответ)
В 2014 году получили неустойку от застройщика за просрочку по сдаче квартиры,
(1 ответ)
Работал по договору подряда. Все выполнил, денег не заплатили. Составил иск в суд.
(3 ответa)
В 2014 г. было ДТП (я пострадавший). через суд со страховой компании по решению суда были выплачены:
(1 ответ)
Застройщик задержал сдачу коммерческого помещения на полгода, впоследствии выяснилось,
(2 ответa)
Источник