Добрый день всем! Может вопрос не в ту рубрику, но проверка кассовой дисциплины проводится банками а не налоговыми, поэтому думаю что все же сюда….
А вопрос такой:
Учредитель внес напрямую на расчетный счет заемные средства. В выписке отражено:» взнос заемных средств учредителя по договору…..»
В кассе я этих денег не получала и не отражала, а сделала проводку дт 51-кт 76 (73)
Все выплаты веду на карточки сотрудников, поэтому наличного оборота нет и кассы у нас не ведется.
Пришло уведомление о проверке кассовой дисциплины- написала письмо о том что кассовая книга не ведется.
Сотрудник банка сказала что если данная операция не оформлена через кассу то это нарушение, о чем она запишет в акте.
1. Действительно ли предприятие ОБЯЗАНО проводить даную операцию через кассу?
2, Если да ,то сумма штрафа?
«Новая бухгалтерия», 2008, N 4
Вопрос: Организация берет заемные средства в течение определенного периода по мере необходимости у одного и того же физического лица. Деньги вносятся сразу на расчетный счет. При проверке кассовой дисциплины банк указывает на нарушение. Обязана ли организация проводить заемные средства через кассу?
Ответ: В данном случае банк совершенно прав. Зачисление полученных от физического лица заемных средств, минуя кассу, сразу на расчетный счет противоречит законодательству.
Все операции с наличными деньгами в организации должны проводиться с соблюдением требований, установленных Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (далее — Порядок), утвержденным Письмом Банка России от 04.10.1993 N 18, Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме (п. 3 Порядка). При этом прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
Прием наличных денег кассами организаций производится по приходным кассовым ордерам (форма N КО-1). О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, оформленная в установленном порядке (п. 13 Порядка).
Причем в случае получения организацией займа от физического лица контрольно-кассовая техника может не применяться (см. Письма УМНС России по г. Москве от 15.08.2003 N 29-12/44790 и от 04.10.2004 N 21-09/63443), так как полученные денежные средства приходуются в кассовой книге на основании приходного кассового ордера.
Наличные деньги сдаются в банк только после их внесения в кассу организации (п. 6 Порядка).
Л.Чистякова
Эксперт
АКДИ «Экономика и жизнь»
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Цитата (Многодетный бухгалтер):Добрый день всем! Может вопрос не в ту рубрику, но проверка кассовой дисциплины проводится банками а не налоговыми, поэтому думаю что все же сюда….
А вопрос такой:
Учредитель внес напрямую на расчетный счет заемные средства. В выписке отражено:» взнос заемных средств учредителя по договору…..»
В кассе я этих денег не получала и не отражала, а сделала проводку дт 51-кт 76 (73)
Все выплаты веду на карточки сотрудников, поэтому наличного оборота нет и кассы у нас не ведется.
Пришло уведомление о проверке кассовой дисциплины- написала письмо о том что кассовая книга не ведется.
Сотрудник банка сказала что если данная операция не оформлена через кассу то это нарушение, о чем она запишет в акте.
1. Действительно ли предприятие ОБЯЗАНО проводить даную операцию через кассу?
2, Если да ,то сумма штрафа?
Добрый день!
Возможно банковский работник и прав. Но у вас уже сложившаяся ситуация. Исправлять её по замечанию банка нет смысла потому, что никаких штрафных санкций банк сам применить не может.
У меня была аналогичеая ситуация. Банк запросил «кучу» документов для проверки кассовой дисциплины. Директор написал в банк письмо, что у предприятия кассы нет, наличноденежных операций предприятие не проводит. Все расчеты идут безналично, з/п и возмещение подотчетных сумм перечисляются на пластиковые карточки сотрудников. Все закончилось мирно, без всяких последствий.
Еще дополню:
Уже в 2011 при возврате займа, полученного учредителем от предприятия на пластиковую карточку, чтобы не было претензий у банка, оформили один день (лист) кассовой книги. Поступил в кассу возврат займа, сданы деньги в банк.
Успеха!
Добрый день!
В данной ситуации имеет место нарушение порядка работы с денежной наличностью, которое карается штрафами по ст. 15.1 КоАП РФ:на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
Но наша организация была в такой же ситуации. Банк сделал замечание, и на этом дело закончилось. В будущем не делайте таких ошибок. Успеха и удачи!
Добрый день! Коллеги, ну что Вы человека то зря запугали. Нет у ниго никаких нарушений и причем здесь статья 15 КоАп РФ?? Есть стороны в договоре займа, их отношения регулируются договором. Если в договоре написано, что деньги по договору займа надо перечислить на расчетный счет № в банке, либо на счет третьего лица, где запрет хоть в одном из известных Вам кодексов!!!!!!!!!!!!! Запрет заключить договор соответствующий закону???? Подправьте договор, указав, что деньги вносятся на расчетный счет организации и все будет ок.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
1008326 января 2016
Да, учредитель может внести займ сразу на расчетный счет, минуя кассу. Проводка:
Дт 51 Кредит 66 (67) – получены денежные средства от учредителя по договору краткосрочного (долгосрочного) займа.
Обоснование
Из рекомендации
Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса
Как отразить в бухучете операции по получению займа (кредита)
Бухучет
Обязательства по займу или кредиту в бухучете отразите в составе кредиторской задолженности. Сделайте это на дату получения средств. Ведь такой договор будет заключен только с момента поступления денег или вещей и только в размере полученного. Это следует из пункта 2 ПБУ 15/2008, пункта 1 статьи 807, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28 января 2010 г. № 07-02-18/01.
В зависимости от срока, на который организация получила заем (кредит), расчеты по договору отразите:
- на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», если заем (кредит) выдан на срок менее одного года;
- на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», если заем (кредит) выдан на срок более одного года.*
Если предоставлен денежный заем (кредит), то после того, как заимодавец (кредитор) внес деньги в кассу (такой способ возможен только по займу) или перевел их на банковский счет организации, в учете сделайте запись:
Дебет 50 (51) Кредит 66 (67)
– получен денежный заем (кредит).*
Из статьи журнала «Упрощенка», №5, май 2015
Учредитель оказывает помощь
Какие нюансы нужно учесть, если с учредителем заключили договор займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
Финансовые средства юридического лица аккумулируются, как правило, на расчетном счете в банке. С использованием счета ведутся хозяйственные расчеты, выплачиваются зарплаты работникам, уплачиваются общеобязательные платежи и налоги. Сам расчетный счет пополняется в процессе деятельности компании: переводами от контрагентов, внесением средств, превышающих лимит кассы, в результате получения займов и кредитов. Для каждого из этих вариантов законом предусмотрена отдельная процедура. В этой статье мы детально рассмотрим именно внесение займа на расчетный счет юридического лица.
Что такое займ и как его получить?
Заем — один из наиболее распространенных способов пополнения расчетного счета юридического лица. Понятие займа предусмотрено ст. 807 Гражданского кодекса РФ. Она определяет заем как договор, по которому одна сторона передает в собственность другой деньги или предметы, имеющие родовые признаки, и первая сторона по истечению установленного срока должна вернуть эту сумму или аналогичные вещи. Стороны договора называются в этом случае — займодавец (тот, кто дает деньги) и заемщик (тот, кто берет заем).
Соглашение о предоставлении займа, если в нем участвует хотя бы одно юридическое лицо, заключается в письменной форме. Срок стороны и другие условия договора стороны устанавливают самостоятельно с учетом требований действующего законодательства. Заем может быть процентным и беспроцентным (то есть бесплатным).
Способы заключения займа с ООО
Компании имеют право заключать договор займа с физическими и юридическими лицами. Например:
- взять беспроцентный займ у учредителей или работников юридического лица;
- оформить заем в микрофинансовой организации;
- получить займ у другой компании;
- привлечь денежные средства граждан на условиях процентного займа и публичной оферты.
Названные договоры заключаются в рамках закона с учетом нюансов, касающихся организационно-правовой формы заемщика и лица займодавца. Поэтому к проведению подобных операций лучше привлекать профессионалов в юридической и бухгалтерской сферах.
Заключение беспроцентного займа
На практике чаще всего заключаются договоры беспроцентного займа с учредителями компании. Если взять деньги взаймы у учредителя и вернуть их, проведенная операция не облагается налогом, что экономически выгодно. Когда речь идет о сложных финансовых ситуациях, когда участник не имеет возможности «проспонсировать» юридическое лицо, оно обращается к услугам специализированных кредитно-финансовых организаций.
Независимо от займодавца, процесс получения займа проходит в такие этапы:
- Составление текста договора с указанием суммы, срока займа, наличия или отсутствия процентов за пользование деньгами.
- Согласование соглашения сторонами и его подписание.
- Передача оговоренной суммы заемщику, с момента которой договор и считается заключенным.
Обращаем внимание на то, что расчеты при заключении соглашения о предоставлении займа могут вестись в наличной и безналичной форме.
Способы внесения займа на расчетный счет юрлица
Земные средства должны поступить на банковский счет компании. Для внесения их туда есть несколько способов — зачисление средств сразу на счет или внесение займа в кассу компании с последующим зачислением на расчетный счет в банке.
Зачисление сразу на расчетный счет
Это можно сделать несколькими путями:
- Со счета компании-займодавца или физического лица оформить перевод на расчетный счет заемщика. Для этого в договоре указываются реквизиты действующего счета юрлица. По ним переводится оговоренная сумма.
- Воспользоваться терминалом самообслуживания (аналогично с пополнением обычных счетов граждан), если банк, в котором у заемщика открыт расчетный счет поддерживает такую функцию.
- Положить деньги на счет компании-заемщика в отделении любого банка. Это стандартная процедура, для которой тоже понадобятся банковские реквизиты. Выбирается она, как правило, если у займодавца средства находятся не на расчетном счету, а в наличной форме.
Когда заемные средства поступают сразу на счет юридического лица, от его руководства не требуется проведения каких-либо дополнительных операций, только в рамках составления бухгалтерской отчетности. Как только деньги зашли на счет, они становятся собственными активами компании и могут быть использованы.
Внесения займа в кассу компании
Немного более сложный вариант при оформлении займа — передача средств в кассу ООО и последующее внесение займа на расчетный счет в банке. Эта процедура предполагает проведение таких действий:
- прием денежных средств в кассу компании с составлением соответствующих бухгалтерских документов;
- посещение представителем компании банковского учреждения, в котором у последней открыт расчетный счет;
- заполнение заявки в установленной банком форме на внесение наличных средств на счет юрлица;
- непосредственно внесение денег (передача их кассиру), получение квитанции и выписки из банка, которая станет подтверждением зачисления средств на расчетный счет и, как правило, выдается на второй день после проведения операции.
Все названные действия выполняет уполномоченный на это представитель компании-заемщика (руководитель, бухгалтер, другое лицо).
Обращаем внимание, что согласно российскому законодательству субъект предпринимательской деятельности может внести наличные только на собственные расчетные счета. Поэтому, если договор займа заключается между двумя компаниями, для них остается только вариант безналичного расчета. Это касается как получения суммы займа, так и его возврата. В остальных случаях форма расчетов выбирается на усмотрение сторон соглашения.
Услуги ЦПУ «Империя» по работе с банковскими счетами
Центр правовых услуг «Империя» оказывает юридическое и бухгалтерское сопровождение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В том числе, мы предоставляем услуги открытия расчетных счетов (работаем с крупнейшими российскими банками:
- Сбербанк
- Промсвязьбанк
- Альфа-Банк
- Банк ВТБ 24
- Райффайзенбанк
Сотрудники ЦПУ «Империя» — профессионалы отрасли, они быстро и эффективно справятся с поставленной перед ними задачей. Мы гарантируем демократичную ценовую политику, индивидуальный подход, точное соблюдение законодательных и бухгалтерских норм.
Дата:
22.08.2017
Это интересно:
Источник