Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
ПодписатьсяНе сейчас
Краткое содержание:
- Может ли ИП заниматься выдачей займов.
- Выдали займ в ИП Шульц Л.В.Миг деньги. Может ли ИП заниматься выдачей займов?
- В газетах публикуют объявления ИП о выдаче займов под залог недвижимости.
- Выдача займов
- Выдача займа договор
- Выдача кредитов займов
- Выдача займов денежных
- Условия выдачи займов
Советы юристов:
2. Выдали займ в ИП Шульц Л.В.Миг деньги. Может ли ИП заниматься выдачей займов?
2.1.
Здравствуйте, Елена! ИП заниматься выдачей займов, то есть микрофинансовой деятельностью, то есть выдавать деньги под процент систематически не может. В ином случае ИП понесет наказание по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ — осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), — от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с «конфискацией».
Однако, наша Конституция говорит, что каждый волен сам решать судьбу своего имущества. А значит, если ИП накопил денег, не привлекая ничей капитал, и решил раздавать их всем подряд по договору займа — это сугубо его дело. Вообще: если глубоко копнуть тему «может ли ИП выдавать займы» можно наткнуться на несовершенство российских законов и «отмазать», таким образом, предпринимателя, выдающего займы от различных штрафных санкций (опираюсь на ст.34 Конституции РФ и конкретные обстоятельства, при которых ИП выдает займы).
3. В газетах публикуют объявления ИП о выдаче займов под залог недвижимости.
3.1.
Здравствуйте Оксана!
Порекомендую вам, обратиться к специалистам, потому как здесь невозможно дать полноценную консультацию!
4. Хочу подать исковое заявление о признании сделки недействительной при выдаче займов, т.к ИП по закону не имел права выдавать займы и процент высокий и процентов насчитали пока я зарплату свою ждала. Написала в прокуратуру защитить мои права т.к сделка незаконна и не ку ку.что делать и как вылезти из этого дерьма. Если в суд подать то на какие статьи и на что ссылаться, хотя если глядя как реагирует орган который следит за законностью и думаю в суде бабло превыше всех законов.
4.1.
Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (статья 158 ГК РФ). Это добровольное действие, которое имеет юридическую силу. Но иногда оно приводит к неблагоприятным последствиям или нарушению ваших прав.
Для защиты нарушенных прав необходимо знать какие действия
предпринимались вами для решения возникшей проблемы.
6. Слышали ли Вы о Портнягине Денисе Александровиче владелец ИП в Забайкальском крае дело в том, что нашел объявление о выдаче займов хочу узнать об этом человеке видел в интернете отзывы про него негативные.
6.1.
Уважаемый Василий, если вы видели негативные отзывы ваше право не брать займ у этого индивидуального предпринимателя из Забайкальского края.
6.2.
Добрый день, уважаемый Василий
Если есть негативные отзывы стоит задуматься не кинут ли вас, не рискуйте
С Новым годом 2017 годом!
7. Хочу создать организацию по выдаче займов населению. В данный момент являюсь ИП. Какую организацию мне нужно создать для выдачи займов?
7.1.
Здравствуйте! Создавайте микро финансовую организацию, но для ее создания вам потребуется получение лицензии от Центрального Банка России.
7.2.
Можете ознакомиться с Федеральным законом от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Настоящий закон устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности, определяет порядок регулирования деятельности и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций, устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности микрофинансовых организаций, а также права и обязанности Центрального банка Российской Федерации (ст. 1 указанного ФЗ).
7.3.
По выдаче займов населению. В данный момент являюсь ИП.
Нашли уже себе в партнеры контору которой будете просроченные договоры переуступать?
8. Регистрирую ИП специально для выдачи займа в пользу ООО (не аффилиирванного).
Займа с процентами и будет погашаться 36 месяцев.
Никакой другой деятельностью ИП не будет заниматься.
Какие придется заплатить налоги? Нужно ли платить НДФЛ с полученных %-в?
8.1.
Здравствуйте! Налоги будут зависеть от выбранной Вами системы налогообложения.
При ОСНО-будете платить НДФЛ-13%,при УСН Доходы-6%.
Плюс фиксированные взносы в ПФР-23 т. р.
9. Пожалуйста как ип сделать законно выдачу займа на основе ГК (не кредита, не экспресс займы) , если основной вид деятельности другой. На какие статьи опираться.
Спасибо.
9.1.
Зам предоставляется на основании договоров кредита или займа. Если у Вас основной вид деятельности другой-значит Вы не имеете право заниматься выдачей займов. Вносите изменения в Устав, согласуйте с налоговой.
11. Может ли ИП осуществлять деятельность по выдачи займов с залоговым обеспечением (т е альтернатива ломбарду, чтобы не регистрировать ООО)?
11.1.
По данному договору. Статья 807. Договор займа
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 807 ГК РФ
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 363-ФЗ статья 807 настоящего Кодекса дополнена пунктом 3, вступающим в силу с 1 июля 2014 г.
3. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 210-ФЗ статья 807 настоящего Кодекса дополнена пунктом 4
4. За исключением случая, предусмотренного статьей 816 настоящего Кодекса, заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо предложения делать оферту, направленному неопределенному кругу лиц, если законом ему предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.
Система ГАРАНТ: Подробнее >>>
12. Я работаю на ИП в сфере микро финансов специалистом по выдаче денежных займов, на работе недостача в сейфе довольно большая сумма. Я мать одиночка (двое детей), не судима, с хорошей репутацией, подскажите, что мне делать? Что со мной будет и с моим детьми?
12.1.
Здравствуйте. Не переживайте, не факт, что Вы будете обязаны эту недостачу возмещать. Вопрос лучше решить в судебном порядке.
12.2.
К Вам предъявляют претензии работодатели?
13. У меня такой вопрос, брала займ ИП Соловьева О.А. 10000 руб, под грабительские проценты, то есть платила % каждые 2 недели, по 2300 руб. В месяц получалось, что отдавала 5200 руб. Выдохлась, перестала платить, прошло более года. Она свой ИП закрыла по выдаче займов. Требует с меня расписку на сумму 70000 руб. Или говорит подаст в суд. Подскажи что мне можно предпринять. С уважением Коваленко Нина.
13.1.
Вас кто-то заставлял такой договор заключать? Никаких расписок не пишите. В суд кредитор может обратиться.
14. Может ли МФО выдавать займы под залог недвижимости? Какими документами оформляется выдача кредита? Может ли ИП выдавать такие займы? Спасибо. С Уважением, Елена.
14.1.
Здравствуйте!
Может ли МФО выдавать займы под залог недвижимости? — да.
Может ли ИП выдавать такие займы? — нет.
14.2.
Здравствуйте! ГК РФ не запрещает выдавать займы под залог имущества МФО.
ИП-не может, т.к. выдавать займы под проценты могут только юридические лица.
16. Интересует такой вопрос, Доходы от торговли на рынке Форекс и от Выдачи частных займов, можно ведь узаконить, например через то же ИП?
16.1.
Да, можно платить с них налог.
16.2.
Микро финансовую деятельность вправе осуществлять только юридические лица.
К сведению, ИП — не является ЮЛ.
17. Может ли ИП или ООО заниматься выдачей займов под залог ювелирных изделий без организации ломбарда?
17.1.
Добрый день. Не имеет права.
17.2.
Данный вид деятельности осуществляет ломбард. Федеральный закон № 196-ФЗ «О ломбардах».
18. Законно ли зарабатывать на выдачи денежные займы под залог имущества, не имея ИП ООО и так далее. Я частное лицо. И как сделать это законно?
18.1.
Законно зарегистрировав ООО и МФО.
а так обычное предоставление в долг, не афишируя себя в СМИ.
только договоры грамотно составляйте. Нужна помощь, обращайтесь.
18.2.
Здравствуйте, Игорь.
Можете, но следует составлять грамотно договоры. Если будет нужна помощь в составлении всех необходимых документов и решении вашего вопроса, обращайтесь буду рад помочь.
19. Вопрос такой, хочу заниматься выдачей займов физ. лицам под залог имущества, как мне правильно оформить свою деятельность? Возможно ли оформить ип?
19.1.
В первую очередь зарегистрироваться (не ИП, как минимум ООО) и получить лицензию. Ваша предполагаемая деятельность подпадает под вид ломбарда поэтому необходимо разрешение соответствующих органов. Звоните, можем помочь.
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Источник
Сейчас все больше стала популярна услуга займ ИП для ИП. Закон не запрещает индивидуальным предпринимателям получать дополнительный доход, выдавая кредиты другим компаниям или физическим лицам. Они могут делать это на добровольных началах: с материальной выгодой и без. Стоит понимать, что процентный кредит будет требовать уплаты налога на прибыль, а по беспроцентному немного другие условия. Ниже будет описан договор займа, его особенности, виды налогообложения и варианты возврата долга кредитору.
Может ли ИП дать займ ИП
Физлицо может брать в долг не только у кредитных организаций, но и у частных фирм. Подобная процедура также разрешена и индивидуальным предпринимателям. Причин для этих действий может быть много: личные нужды или развитие бизнеса. Стоит сразу отметить, если «ипэшник» желает получать с займа прибыль, то подобные операции будут облагаться налогом в размере 6 %.
Содержание договора займа
К сведению! В законодательных актах кредиты между частыми фирмами по умолчанию считаются процентными. Поэтому в контракте необходимо прописывать тип соглашения.
Договор беспроцентного кредитования
Как правильно оформить договор
Договор займа между ИП и физ. лицом имеет образец. Основные позиции, которые прописываются в нем, освещены ниже:
- шапка: прописывается контактная информация участников сторон;
- ставится дата заполнения бумаги и номер, который должен отражаться в специальной книге предприятия;
- сумма займа и период возврата долга;
- дополнительные обстоятельства и нюансы. Например, многие «ипэшники» практикуют предоставлять кредиты другим предпринимателям или частными лицам под залог недвижимости;
- прописывается процентная ставка или поясняется, что предоставление средств безвозмездное;
- сроки и способы погашения задолженности, а также штрафные санкции в случае невозврата долга. Некоторые кредиторы предпочитают, чтобы сумма возвращалась постепенно ежемесячно, а другие — по окончанию срока контракта;
- права и обязанности всех участников процесса;
- порядок разрешения споров;
- реквизиты сторон;
- подписи и расшифровки фамилий.
Последние пункты договора
Обратите внимание! Бывают случаи, когда составляется дополнительное соглашение. Оно необходимо, чтобы иметь возможность внести какие-либо изменения в основной контракт при форс-мажорной ситуации.
ИП и ИП
Документ составляется в письменной форме, устное соглашение не будет иметь никакой юридической силы. К контракту в обязательном порядке прикладывают акт о передаче денежных средств, в котором прописано, каким способом он осуществлялся. Большинство предпочитает получать займ на карту для ИП.
ИП и физическое лицо
Для частного лица условия получения намного проще. Ему не нужно предоставлять большой пакет документов, но он обязан дать гарантии возврата долга. В этом случае могут выступать данные о постоянном месте работы или оформление залоговых обязательств.
Важно! Чтобы избежать налогового обложения, то в контракте должно быть прописано, что кредитование не подразумевает начисление процентов.
Договор между ИП и физическим лицом
Образец договора
Чтобы получить гарантии возврата денежных средств, требуется составить контракт. Люди, которые не подкованные в вопросах юриспруденции, могут столкнуться с массой проблем. Деньги передаются заемщику посредством оформления приходно-кассового ордера или платежного поручения, чтобы бухгалтерия имела возможность корректно провести данную операцию в программе. На основе любой из этих бумаг соискатель сможет прийти в банк и получить средства, которые он занял. Это общее правило для всех заемщиков, будь то физическое лицо или организация.
Для частного лица достаточно предоставить только паспорт и заполненное заявление. Это может быть анкетой в свободной форме с указанием контактной информации и других сведений. Список необходимых документов для получения займа ИП у ИП и для составления договора помимо паспорта:
- свидетельство о регистрации фирмы;
- ИНН;
- выписка из ЕГРЮЛ.
Важно! Если в качестве заемщика выступает представитель, а не хозяин фирмы, то он обязан предоставить нотариально заверенную доверенность.
Пример контракта
Налогообложение
По данной операции предусмотрено налогообложение. Кредит, который не несет никакой прибыли, то есть рассрочка, не подлежит налогообложению со стороны кредитора, но заемщик будет обязан заплатить налог на полученные денежные средства. Его размер также равен 6 %. Чтобы избежать этого, в договоре должна быть указана сумма займа не более 1000 руб*. Подобные уловки помогут избежать уплаты налога, но сопряжены с определенным риском для кредитора.
К сведению! Если материальная выгода отсутствует, то и налогообложение исключается.
Отличия процентного и беспроцентного займа
Физлица чаще всего берут деньги в долг у кредитных организаций: в банках или микрокредитных организациях. Но не исключено обращение за деньгами в долг к частным предпринимателям. Основное отличие займа с процентами и без в том, что в первом случае на сумму основного долга производится начисление, согласно ставке, прописанной в контракте, а во втором случае, сумма кредитования не меняется. Сколько денег взял соискатель в долг, столько он и вернет по истечению срока, прописанного в соглашении.
Обратите внимание! Выдавая займы без процентов, предприниматель не имеет никакой выгоды. Его действия могут аргументироваться простой помощью.
Уплата процентов
Как происходит возврат
Возврат займа физическому лицу от ИП может производиться несколькими способами. Их стоит поделить на два варианта: наличным и безналичным расчетом, ежемесячно или единовременно по окончанию срока соглашения. Если контракт составлялся с учетом всех правил, то в нем должен быть прописан этот пункт. Права сторон в договоре защищены на законодательном уровне.
Варианты возврата:
- заемщик берет в долг денежные средства на год без процентов. Общая сумма долга делится на 12 месяцев и выплачивается равными частями. Это может быть перевод на лицевой счет или передача наличных средств под расписку сотруднику компании;
- заемщик берет в долг деньги на год, но с процентами. Алгоритм распределения ежемесячных взносов такой же, но к платежам прибавляется сумма процентов по кредиту. Есть два варианта начисления процентов: годовые и ежемесячные;
- если кредитор предоставляет деньги на год, но не требует ежемесячных выплат, а ждет, то к концу окончания срока соглашения, заемщик погасит всю задолженность. В этом случае, если кредит был беспроцентный, то сумма возврата средств не меняется, и должник возвращает сумму займа. Если кредит процентный, то к сумме основного долга приплюсовываются проценты за все время пользования деньгами.
Расписка
Социальный опрос показал, что брать займы у ИП для ИП намного выгоднее, потому что предприниматели могут договориться между собой и предоставлять услуги кредитования на лояльных условиях. Главное, стоит учитывать, что, если «ипэшник» желает на этом заработать, он обязан платить налоги.
*Цены указаны на июль, 2019 г.
Источник
Новости и аналитика
Правовые консультации
Малый бизнес
Индивидуальный предприниматель (УСН с объектом налогообложения «доходы», налоговая ставка 6%) планирует выдать процентный заем ООО путем перевода денежных средств со своего личного счета на расчетный счет ИП. Получение процентов за выдачу займа является одним из его видов предпринимательской деятельности, а не личными нуждами. Код ОКВЭД 64.92 «Предоставление займов и прочих видов кредита» не указан в выписке из ЕГРИП.
Может ли это повлечь оплату налога за полученные проценты в денежном выражении в размере 13%, а не 6%? Может ли данный код ОКВЭД присвоить себе ИП? Нужна ли ИП лицензия на такой вид предпринимательской деятельности? Необходимо ли уплатить НДФЛ?
Индивидуальный предприниматель (УСН с объектом налогообложения «доходы», налоговая ставка 6%) планирует выдать процентный заем ООО путем перевода денежных средств со своего личного счета на расчетный счет ИП. Получение процентов за выдачу займа является одним из его видов предпринимательской деятельности, а не личными нуждами. Код ОКВЭД 64.92 «Предоставление займов и прочих видов кредита» не указан в выписке из ЕГРИП.
Может ли это повлечь оплату налога за полученные проценты в денежном выражении в размере 13%, а не 6%? Может ли данный код ОКВЭД присвоить себе ИП? Нужна ли ИП лицензия на такой вид предпринимательской деятельности? Необходимо ли уплатить НДФЛ?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Выдача процентного займа не требует получения лицензии или иного специального разрешения.
Соответствующий код по ОКВЭД вносится в ЕГРИП на основании сведений, которые индивидуальный предприниматель обязан представить в регистрирующий орган в течение трех рабочих дней с момента начала осуществления нового вида деятельности.
Если заем выдается в рамках предпринимательской деятельности, доход в виде процентов будет учитываться при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Обязанность по уплате НДФЛ с этого дохода у предпринимателя в этой ситуации не возникнет.
Обоснование вывода:
1. По общему правилу гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 23 ГК РФ).
Согласно п. 3 ст. 23 ГК РФ к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
Пунктом 1 ст. 49 ГК РФ предусмотрено, что коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.
Таким образом, индивидуальный предприниматель (далее также — ИП) вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.
Согласно п. 3 ст. 49 ГК РФ в определенных случаях для осуществления деятельности необходимо получение специального разрешения (лицензии), членство в саморегулируемой организации или получение свидетельства саморегулируемой организации о допуске к определенному виду работ.
Закон не ставит право юридического лица или ИП осуществлять тот или иной вид деятельности в зависимость от того, внесен ли в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), который соответствует этому виду деятельности. Необходимость внести в ЕГРИП сведения о новом коде по ОКВЭД возникает в связи с осуществлением нового вида предпринимательской деятельности, обозначенного этим кодом. Как следует из п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», ИП обязан представить в регистрирующий орган сведения, необходимые для внесения в ЕГРИП кода по ОКВЭД, в течение трех рабочих дней с момента изменения соответствующих сведений, то есть с момента, когда он начал осуществлять новый вид экономической деятельности. Если ИП не представит или несвоевременно представит соответствующие сведения, последствием будет не запрет на осуществление вида деятельности, сведения о котором необходимо внести в ЕГРИП, а возможное привлечение индивидуального предпринимателя к административной ответственности за нарушение обязанности представить в регистрирующий орган сведения в установленный для этого срок (ч.ч. 3, 4 ст. 14.25 КоАП РФ).
Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» не относит предоставление займов к лицензируемым видам деятельности. Отметим, что выдачу займов необходимо отличать от банковских операций, в частности, по размещению кредитной организацией денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады, что требует наличия лицензии (часть первая ст. 1, ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности»).
Поэтому, в отличие от предоставления кредитов, осуществляемого банками и иными кредитными организациями (ст. 819 ГК РФ), выдача займа, в том числе процентного, не требует от заимодавца получения лицензии или иного специального разрешения.
Суды также отмечают, что действующее законодательство не предусматривает необходимости получения организацией лицензии при осуществлении деятельности по предоставлению займов. Круг лиц, обладающих правом предоставления заемных денежных средств, законом не ограничен (постановления АС Московского округа от 10.05.2018 N Ф05-5475/18, АС Северо-Кавказского округа от 16.01.2015 N Ф08-10344/14, решение АС Вологодской области от 05.04.2016 по делу N А13-7506/2013).
2. В соответствии с п. 1 ст. 346.11 НК РФ упрощенная система налогообложения (УСН) организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.
Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате, в частности, налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 и 5 ст. 224 НК РФ).
Как неоднократно отмечали в своих разъяснениях представители Минфина России, порядок применения УСН, установленный главой 26.2 НК РФ, не предусматривает совмещения применения организациями и индивидуальными предпринимателями с общим режимом налогообложения (письма Минфина России от 20.10.2017 N 03-11-06/2/68765, от 08.09.2015 N 03-11-06/2/51596, от 21.04.2011 N 03-11-06/2/63).
Таким образом, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, уплачивает НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, только в связи с получением дивидендов и доходов, указанных в п.п. 2, 5 ст. 224 НК РФ. Проценты за пользование займом к этим видам доходов не относятся. Все другие доходы ИП, полученные им от предпринимательской деятельности, включаются в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Следовательно, если в рассматриваемом случае ИП выдает заем в рамках своей предпринимательской деятельности (документально это может подтверждаться, в частности, указанием в договоре займа на то, что заимодавец является индивидуальным предпринимателем), доходы в виде процентов от пользования займом будут подпадать под УСН, обязанность уплачивать НДФЛ с этих доходов у индивидуального предпринимателя не возникнет. Наличие или отсутствие в ЕГРИП соответствующего кода вида деятельности по ОКВЭД на момент заключения договора или на момент фактической выдачи займа в этой связи, как мы полагаем, значения не имеет. Хотя, как следует из изложенного выше, если выдача займов составляет один из видов деятельности ИП, сведения о коде вида деятельности в целях внесения информации в ЕГРИП необходимо будет представить в регистрирующий орган в трехдневный срок.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ерин Павел
Ответ прошел контроль качества
26 июля 2019 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Источник
