Потребительские кредиты в зависимости от назначения подразделяются на целевые и нецелевые. Нецелевой кредит предполагает получение и использование средств на различные нужды без учета и отчета перед банком.
Целевые кредиты предполагают выделение средств на конкретные цели: покупка машины или строительство дома в кредит, получение кредита на строительство, пополнение оборотных средств предприятия или приобретение товара и т.д.
Все целевые кредиты можно четко разделить на 2 вида : целевые кредиты выдаваемые физическим лицам и целевые кредиты выдаваемые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
Целевые кредиты для физических лиц и юридических лиц отличаются. Отличие не только в процентной ставке, но и методах и формах контроля использования средств полученных на основании кредитного договора.
Целевые кредиты для физ.лиц, в чем отличие и как осуществляется контроль за использование кредита по целевому назначению
Целевой кредит выданный физическому лицу отличает не только более низкая процентная ставка по кредиту. Другими отличиями являются возможность получения такого кредита на более долгий срок (например ипотечный кредит) с оформление залогового имущества ( например автомобиль приобретенный в кредит является одновременно залогом, квартира приобретаемая в кредит, так же является залогом, если не был предоставлен другой равноценный залог).
Основные виды целевых кредитов для физ.лиц
Жилищный кредит — кредит на строительство или пеконструкцию обьекта недвижимости
Жилищный кредит предполагает внесение первого взноса и наличие поручителей. Залог может быть предоставлен заемщиком для повышения суммы кредита и возможного снижения процента, но не обязателен. Максимальный срок на который выдается жилищный кредит 12 лет. В отличие от ипотеки жилье, которое приобретается в рамках жилищного кредита не является залоговым и право собственности на объект остается у заемщика.
Жилищный кредит на строительство, требующий значительную сумму средств, может быть оформлен с залогом. Залогом может выступать строящийся объект. По мере строительства проводится регулярная переоценка объекта. Если объект будет сдан в эксплуатацию до полного погашения кредита — также проводится последняя переоценка и объект остается в залоге у банка до выплаты всей суммы кредита.
Подтверждение целевого расходования средств
Для подтверждения целевого расходования средств по жилищному кредиту заемщик обязан предоставить в банк все необходимые документы: договора купли-продажи, акты-приемки передачи, расходные документы, другие документы подтверждающие целевое расходование (оплата услуг оценщика, а также расходы на страхование рисков, оплата услуг по подбору и оформлению жилого помещения).
Ипотечный кредит — кредит на покупку недвижимости: дома, квартиры, земли
Ипотечный кредит вы отличие от жилищного выдается сроком до 30 лет. Основным требованием является оформление приобретаемого объекта недвижимости в качестве залога на весь период действия кредита.
Полученный кредит не выдается банком наличными деньгами, а перечисляется на указанные в договоре купли-продажи реквизиты.
При оформлении в собственность объекта приобретенного по ипотеке Свидетельство собственности будет содержать строку «С обременением». В отличие от жилищного кредита, в ипотечном используются не поручители, а созаемщики по кредиту. Любые действия с залоговой собственностью можно проводить только с согласия банка, в том числе досрочное погашение. Как правильно проводить досрочное погашение читайте в статье. Банк так же имеет право проводить проверку переданного в залог имущества.
Подтверждение целевого расходования средств
Документами подтверждающими целевое расходование средств являются договор-купли продажи имущества ( дом. квартира, земля) и,если оплата страховки входит в стоимость кредита, копия договоров страхования. Дополнительные расходы, такие как оплата услуг оценщика, жилищного брокера и пр. В перечень документов на подтверждение расходов по ипотеке не входят и оплачиваются заемщиком самостоятельно. (проверить).
Автокредит — кредит выдаваемый на покупку атомобиля
Кредит выдается на покупку автомобиля на срок от 1 до 5 лет. По сравнению с вышеперечисленными видами целевых кредитов — это один из самых простых целевых кредитов. Оформление такого кредита не требует поручителей и больших расходов. Обычно такой кредит предусматривает первый взнос, как правило от 10%. Получить автокредит на покупку автомобиля у физического лица не представляется возможным. Кредитные средства не выдают на руки, а перечисляют на р/с организации с которой заключен договор купли-продажи. Залогом становится приобретаемый автомобиль.
Подтверждение целевого расходования средств
Подтверждением целевого использования средств является договор купли продажи транспортного средства. Если страховой полис также приобретается в кредит, то он так же ( его копия) является отчетным документом.
Образовательный кредит — кредит выдаваемый банком на обучение
Кредит выдаваемый банком на обучение в учебном заведении на срок от 1 до 10 лет. Образовательный кредит не выдается на руки, а перечисляется на счет образовательного учреждения на основании договора. Не требует залога. Поручительство может потребоваться лицам старше 18 лет если самостоятельного дохода не достаточно, лица младше 18 лет не могут получить кредит самостоятельно, омогут выступать в качестве созаемщиков по кредиту.
Подтверждение целевого расходования средств.
Подтверждением целевого расходования средств служит договор заемщика с образовательным учреждением, подтверждение сдачи очередной сессии, а по окончании ВУЗа — диплом.
Основные виды целевых кредитов для юр. лиц
Следует отметить, что для предприятий и организаций любой кредит полученный в банке является целевым будет ли это кредит или кредитная линия.
Как правило предприятия получают кредиты для увеличения оборотных средств, выплаты зарплаты или закупку оборудования или сырья.
Подтверждение целевого расходования средств
Подтверждение целевого использования кредитных средств легко отслеживается кредитным инспектором анализом движения средств на расчетном счете предприятия. Но для полного подтверждения в банк также предоставляют документы являющиеся основанием: договора с контр-агентами, товарные чеки, квитанции, акты выполненных работ и т.д. Точный список необходимых для отчета документов обычно сообщается юридическому лицу кредитным инспектором банка с которым заключен договор на предоставление кредита.
Кредит для пополнения оборотных средств и кредит для пополнения основных активов
Различают кредиты для пополнения основных активов и кредит для пополнения оборотных средств. основное отличие — срок предоставления. как правило кредит для пополнения оборотных средств выдается на короткий срок.
Совет — не стоит использовать кредит для пополнения оборотных средств на пополнение активов.
Низкая ликвидность и долгий срок окупаемости предполагает более долгий кредитный период. Используя кредит не по назначению организация или предприятие не только рискует нарушением исполнения кредитных обязательств перед банком, но и возможной проблемой — требованием досрочного возврата, если банк не получит доказательства целевого использования.
Кредитная линия
При открытии кредитной линии юридическое лицо обязано предоставить банку полный отчет по использованию средств и только после принятия и утверждения целевого расходования, юр. лицу может быть предоставлен следующий транш.
Инвестиционный кредит
Не так часто, но все же предприятиями используется и такой вид целевого кредита — инвестиционный кредит. Этот вид кредита получается под конкретный инвестиционный проект, особенностью такого кредита является предоставление в банк, помимо стандартного пакета документов, бизнес-плана, содержащего детальное описание проекта, актуальности, рентабельности и жизнеспособности. Максимальный срок кредитования — до 10 лет.
Вне зависимости от выбранного кредита банку потребуется от предприятия обеспечение по кредиту.
Это может быть поручительство от других предприятий, имущество организации, ценные бумаги организации или ее активы. Обеспечение по кредиту (кроме поручительства) передается банку в залог на период действия кредита.
Совет — Бывают случаи при которых выданный на определенные цели кредит не может быть использован по назначению (изменились договора и подрядчики, изменились цели организации, не состоялись обозначенные банку работы) — первое что нужно сделать — позвонить своему кредитному инспектору и объяснить ситуацию.
Таким образом вы сможете не теряя времени, получив новое одобрение банка, перенаправить выданные кредитные средства на актуальный проект или сделку. Возможно для предприятия будет выгодным вернуть полностью или частично неиспользованный кредит.
Ответственность за нецелевое использование средств
Нецелевое использование кредитных средств равно как для физических так и для юридических лиц доказанное банком не только повлечет занесение в «черный» список неблагонадежных клиентов и как правило ограничит возможность получения нового кредита, но банк может воспользоваться правом требования досрочного возврата выданных средств в полном объеме (сумма кредита с процентами за весь срок по договору).
Все основные обязательства, а так же штрафы и санкции указаны в каждом кредитном договоре заключаемом между заемщиком и банком.
Источник
2.3. КОНТРОЛЬ ЦЕЛЕВОГО РАСХОДОВАНИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Статья 814 ГК РФ устанавливает обязанность заемщика по договору целевого денежного займа обеспечить заимодавцу возможность осуществить контроль надлежащего расходования заемных средств. При этом из содержания указанной нормы следует, что для заимодавца контроль целевого расходования суммы займа является правом, а не обязанностью.
Поскольку обязанность заемщика обеспечивать заимодавцу возможность контроля целевого расходования займа прямо установлена законом (п. 1 ст. 814 ГК РФ), указывать ее в договоре нет необходимости. Однако во избежание возможных разногласий в процессе исполнения договора стороны могут конкретизировать данную обязанность. Для этого им необходимо согласовать:
– форму контроля;
– документы, подтверждающие целевое расходование суммы займа.
2.3.1. Согласование формы контроля заимодавцем целевого расходования заемных средств
В зависимости от специфики цели займа формы (способы) контроля могут быть следующими:
– проверка документов, подтверждающих целевое расходование средств.
Если стороны согласовали данный способ контроля, им рекомендуется определить документ (перечень документов), который должен быть представлен в качестве доказательства надлежащего исполнения заемщиком условия о целевом характере займа (см. п. 2.3.2 настоящих Рекомендаций);
——————————–
Пример формулировки условия:
“Для осуществления заимодавцем контроля целевого расходования заемных средств заемщик обязан представить заимодавцу документы, подтверждающие факт погашения задолженности заемщиком по договору аренды, указанному в п. ___ настоящего договора”.
——————————–
– проверка отчетов заемщика о расходовании заемных средств.
Данный способ сходен с проверкой документов, подтверждающих целевое использование займа, и может быть установлен в случаях, когда цель займа предполагает расходование заемных средств частями в течение продолжительного периода, а количество подтверждающих документов довольно велико. При таком способе контроля заемщик систематизирует информацию о произведенных расходах и предоставляет ее заимодавцу в удобной для него форме.
Если по условиям договора контроль целевого использования займа будет осуществляться путем проверки заимодавцем отчетов заемщика о расходовании заемных средств, сторонам рекомендуется установить требования к содержанию и форме отчета. При этом требования к содержанию могут быть перечислены непосредственно в тексте договора, а утвержденная форма отчета может быть оформлена приложением к договору. Договором также может быть предусмотрена необходимость приложения к отчету определенных документов, подтверждающих указанные в нем сведения. Подробнее о документах, которые могут использоваться в качестве доказательства целевого использования займа, см. п. 2.3.2 настоящего материала;
——————————–
Пример формулировки условия:
“Заемщик обязуется представлять заимодавцу письменные отчеты о расходовании заемных средств по установленной форме (приложение N __ к настоящему договору). К отчету прилагаются заверенные копии платежных документов (платежных поручений с отметкой банка об исполнении, расходных кассовых ордеров, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.), подтверждающих указанные в отчете данные”.
——————————–
– проверка результатов работ, оплаченных заемными средствами.
Данная форма контроля может быть предусмотрена в качестве дополнения к проверке расходных документов.
——————————–
Пример формулировки условия:
“В подтверждение целевого использования займа заемщик помимо представления документов, подтверждающих проведение и оплату косметического ремонта помещения, указанного в п. ___ настоящего договора, обеспечивает доступ представителя заимодавца в указанное помещение для осмотра результата ремонтных работ”.
——————————–
Если способы (формы) контроля заимодавцем целевого расходования суммы займа не согласованы
Право заимодавца на осуществление контроля и обязанность заемщика обеспечивать возможность такого контроля прямо установлены п. 1 ст. 814 ГК РФ и не зависят от их упоминания в договоре целевого денежного займа (п. 4 ст. 421 ГК РФ).
– Судебную практику, подтверждающую, что заемщик должен предоставлять запрашиваемую заимодавцем информацию о целевом использовании средств, даже если форма (способ) контроля договором не установлена, см. в Путеводителе по судебной практике.
Статья 814 ГК РФ не ограничивает заимодавца в выборе вида и формы контроля целевого использования заемных средств. Поэтому при отсутствии в договоре условий о способе контроля заемщик будет обязан предоставить заимодавцу возможность проведения проверки в форме и способом, указанным заимодавцем (Определение ВАС РФ от 27.08.2009 N ВАС-9514/09).
При этом наличие у заимодавца возможности контролировать расходование средств иным способом, не связанным с получением документов и информации непосредственно от заемщика (например, путем поиска соответствующей информации в открытых источниках, в том числе СМИ и Интернете, или путем изучения документов, представленных заимодавцу как учредителю (участнику) организации-заемщика), не имеет правового значения. Заемщик не вправе отказываться от предоставления заимодавцу доказательств целевого использования займа на основании наличия у заимодавца других источников информации.
– Судебную практику, подтверждающую, что заемщик должен предоставлять запрашиваемую информацию о целевом использовании средств, даже если заимодавец имеет иные способы контроля, см. в Путеводителе по судебной практике.
2.3.2. Документы, подтверждающие целевое использование суммы займа
Согласованная сторонами форма контроля целевого использования заемных средств может предполагать представление заемщиком заимодавцу подтверждающих документов. В этом случае сторонам рекомендуется указать в договоре:
– наименование документа, который должен быть представлен в качестве доказательства надлежащего исполнения заемщиком условия о целевом характере займа;
– форму представления данного документа.
Документы, подтверждающие целевое использование суммы займа
В зависимости от цели займа и специфики отношений сторон целевое использование полученных средств может подтверждаться различными документами.
Основным типом (видом) документов, подтверждающих целевое расходование суммы займа, являются расчетные (платежные) документы.
При безналичных расчетах оформляются такие платежные документы, как платежное поручение, инкассовое поручение, платежное требование, платежный ордер (п. п. 1.9, 1.10 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 N 383-П). Осуществление заемщиком платежа наличными деньгами может быть подтверждено расходно-кассовым ордером или квитанцией к приходно-кассовому ордеру (п. п. 1.8, 3.2, 4.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации).
Содержание платежного документа позволяет установить, какая сумма и на каком основании была уплачена заемщиком, кто являлся получателем платежа и когда был осуществлен платеж. Поэтому надлежащим образом оформленный платежный документ может служить подтверждением расходования заемных средств на любые предусмотренные договором цели.
——————————–
Пример формулировки условия:
“В качестве доказательства целевого использования займа заемщик представляет заимодавцу копии расчетных (платежных) документов, подтверждающих оплату товаров, работ, услуг”.
——————————–
В то же время содержание поля “Назначение платежа” в расчетных документах не всегда позволяет соотнести платежный документ с целью займа. Такое возможно, если в данном поле содержится ссылка на другой документ, например счет на оплату товара или договор заемщика с поставщиком, подрядчиком и т.п. В связи с этим сторонам рекомендуется предусмотреть представление заемщиком дополнительных документов, подтверждающих целевое расходование суммы займа.
——————————–
Пример формулировки условия:
“В качестве доказательства целевого использования займа заемщик представляет заимодавцу копии следующих документов:
– заключенных заемщиком договоров;
– выставленных контрагентами заемщика счетов;
– расчетных (платежных) документов, подтверждающие оплату выставленных счетов”.
——————————–
Внимание! Принимая платежные документы в качестве надлежащего доказательства целевого использования суммы займа, заимодавец должен учитывать следующее. Денежные средства, перечисленные заемщиком третьему лицу в качестве предоплаты за товары, работы или услуги, могут быть впоследствии возвращены плательщику (заемщику). Это возможно в случае, когда поставка товара или оказание услуги, выполнение работы не производились в связи с расторжением договора или по другим причинам. В этих обстоятельствах недобросовестный заемщик, фактически не передавший заемные деньги третьему лицу, сохраняет возможность представить заимодавцу платежное поручение в качестве доказательства надлежащего исполнения обязанностей по целевому расходованию займа (см., например, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.10.2010 по делу N А32-2286/2010). Поэтому при проверке платежных документов о перечислении заемщиком третьему лицу предоплаты за товары, работы или услуги заимодавцу следует истребовать у заемщика дополнительные доказательства целевого расходования суммы займа: акты выполненных работ или оказанных услуг, документы, подтверждающие поставку товара, и т.п.
Исполнение заемщиком обязанности по целевому расходованию суммы займа может быть подтверждено не только расчетными, но и другими документами.
Для подтверждения целевого расходования суммы займа, предоставленного для покупки заемщиком каких-либо товаров, могут быть использованы следующие документы:
– товарные накладные (Определение ВАС РФ от 23.01.2008 N 2687/07);
– договоры, заключенные заемщиком с третьими лицами – продавцами (поставщиками) товаров (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 29.06.2005 N А56-31286/04).
——————————–
Примеры формулировки условия:
“В качестве подтверждения целевого использования займа заемщик представляет заимодавцу копии товарных накладных на поставку оборудования и платежные документы, подтверждающие оплату поставленного оборудования”.
“Заемщик обязан представлять заимодавцу заверенные копии договоров, заключенных с поставщиками оборудования, для приобретения которого предоставлен заем, а также копии платежных документов, свидетельствующих об исполнении заемщиком обязательств по поставке”.
——————————–
При предоставлении займа для покупки объекта недвижимости стороны могут согласовать в договоре, что целевое использование займа может быть подтверждено, например, свидетельством о государственной регистрации права собственности. Возникновение у заемщика прав на недвижимое имущество также может удостоверяться выпиской из Единого государственного реестра прав (ст. 14 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”).
——————————–
Пример формулировки условия:
“Для подтверждения целевого расходования суммы займа заемщик представляет заимодавцу нотариально удостоверенную копию свидетельства о государственной регистрации права собственности заемщика на объект, указанный в п. ____ настоящего договора”.
——————————–
Целевое использование суммы займа, предоставленного для оплаты работ по ремонту помещения, может подтверждаться актами на выполненные работы по договору подряда (Постановление ФАС Московского округа от 30.06.2004 N КГ-А40/5035-04).
——————————–
Пример формулировки условия:
“В качестве доказательства использования заемных средств на цели, установленные п. ___ настоящего договора, заемщик предъявляет заимодавцу копии актов выполненных работ”.
——————————–
Если заемные средства предоставлены для финансирования проектов, что предполагает заключение заемщиком многочисленных договоров разных видов и оплату им различных товаров, работ и услуг, целевое использование займа может подтверждаться совокупностью документов, например справками о расходовании полученных по договорам займа денежных средств и документами об оплате заемщиком товаров, работ, услуг (Постановление ФАС Московского округа от 15.09.2010 N КА-А40/10485-10, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.05.2010 N 09АП-8124/2010-АК (оставлено без изменения Постановлением ФАС Московского округа от 09.08.2010 N КА-А40/8492-10)).
——————————–
Пример формулировки условия:
“Целевое использование заемных денежных средств подтверждается справками о расходовании полученных по договорам займа денежных средств и платежными поручениями, подтверждающими оплату товаров (работ, услуг) заемщиком”.
——————————–
Согласование формы представления документа
Стороны могут согласовать представление документов, подтверждающих целевое расходование заемных средств, в одной из следующих форм:
– оригинал (подлинник) документа.
Сторонам не рекомендуется устанавливать обязанность заемщика по представлению заимодавцу оригиналов таких документов, как договоры, акты, счета и счета-фактуры, накладные, бухгалтерские отчеты и балансы и т.п. документы. Это связано с тем, что согласно пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ, ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” первичные учетные документы, т.е. документы, которыми оформляются все факты хозяйственной жизни организации или индивидуального предпринимателя (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”), а также бухгалтерские отчеты и балансы должны храниться в организации и, следовательно, не могут быть переданы заимодавцу.
В то же время стороны могут установить в договоре право заимодавца ознакомиться с оригиналами указанных документов без изъятия их у заимодавца либо обязанность возвратить полученные от заемщика подлинники документов после проведения проверки целевого расходования заемных средств;
——————————–
Примеры формулировки условия:
“Для осуществления заимодавцем контроля целевого расходования заемных средств заемщик обязан представить заимодавцу для ознакомления оригиналы (подлинники) договора поставки, накладных на поставку товара, счетов на оплату товара, платежных поручений на оплату товара с отметкой банка об исполнении”.
“Целевое использование денежных средств, предоставленных по настоящему договору, подтверждается выписками из расчетного счета (светов) заемщика”.
——————————–
– надлежащим образом заверенная копия.
Согласно п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003 “Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов” удостоверение соответствия копии документа подлиннику производится следующим образом. Ниже реквизита “Подпись” проставляются заверительная надпись “Верно”; личная подпись лица, заверившего копию, с расшифровкой подписи (инициалы, фамилия) и указанием занимаемой должности; дата заверения копии. Также допускается заверять копию документа печатью, определяемой по усмотрению организации.
Договором может быть предусмотрена необходимость заверения копии определенным должностным лицом (например, генеральным директором или главным бухгалтером);
——————————–
Пример формулировки условия:
“Для осуществления заимодавцем контроля целевого расходования заемных средств заемщик обязан представить заимодавцу следующие документы:
– _____________;
– _____________;
– _____________.
Документы представляются в форме копии, заверенной генеральным директором заемщика”.
——————————–
– нотариально удостоверенная копия.
Данная копия изготавливается в соответствии со ст. 77 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) лицом, имеющим лицензию на право нотариальной деятельности (ст. 3 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате). В соответствии с ч. 4 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате засвидетельствовать верность копии может также глава местной администрации поселения или расположенного на межселенной территории населенного пункта, в котором нет нотариуса. На территории других государств нотариальное заверение копий производится уполномоченными должностными лицами консульских учреждений (ч. 5 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате);
——————————–
Пример формулировки условия:
“Для подтверждения целевого расходования суммы займа заемщик предоставляет заимодавцу нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации права собственности заемщика на объект, указанный в п. ____ настоящего договора”.
——————————–
– электронная копия документа, созданная путем сканирования документа на бумажном носителе (скан-копия).
Данная форма применяется при передаче документов, подтверждающих целевое расходование заемных средств, с использованием систем электронного документооборота или по электронной почте. При согласовании данного способа предоставления информации сторонам необходимо указать в договоре, например, адрес электронной почты, на который должны быть направлены скан-копии документов.
——————————–
Пример формулировки условия:
“Документы, подтверждающие целевое использование заемных средств, направляются заимодавцу в форме скан-копий по электронной почте на следующий адрес _________________”.
——————————–
Содержание
Просмотров: 941
Источник
