ДОГОВОР ЗАЙМА
с процентами
г.
«» 2020 г.
в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить начисленные проценты за пользование займом в соответствии с условиями и в сроки, установленные настоящим договором.
1.2. Процентная ставка для настоящего договора составляет % годовых.
1.3. Проценты за пользование Займом начисляются исходя из фактического количества календарных дней использования займа, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366), а количество расчетных дней в месяце – соответствует фактическому количеству календарных дней в месяце.
1.4. Период начисления процентов за пользование займом начинается со дня фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и заканчивается в день, когда Заем возвращается Займодавцу. Начисленные проценты за пользование займом Заемщик обязуется уплачивать ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца.
2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ И ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА
2.1. Заем предоставляется на основании настоящего договора.
2.2. Заем предоставляется путем выдачи заемной суммы из кассы Займодавца либо перечисления заемной суммы на указанный счет Заемщика.
2.3. Заемщик вправе осуществлять погашение задолженности по Займу и (или) процентов за пользование им путем внесения наличных денежных средств в кассу Займодавца либо перечисления в безналичной форме суммы задолженности на расчетный счет Займодавца;
3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
3.1. Займодавец обязуется обеспечить предоставление займа в течение рабочих дней с момента подписания сторонами настоящего договора.
3.2. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заем на условиях настоящего договора.
3.3. Займодавец обязуется консультировать Заемщика по всем вопросам, связанным с исполнением настоящего Договора.
3.4. Заемщик обязуется возвратить заем и уплатить проценты за пользование им в сроки, оговоренные настоящим Договором и в полном объеме.
4. ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
4.1. Заемщик осуществляет погашение Займа в соответствии со сроками, установленными настоящим Договором.
4.2. Заемщик имеет право досрочно погасить Займ.
4.3. В случае осуществления Заемщиком окончательного досрочного погашения Займа Заемщик должен одновременно с погашением основного долга по Займу произвести погашение всех начисленных процентов.
4.4. Датой погашения любых платежей считается дата фактического поступления средств на соответствующий счет (счета) Займодавца либо дата внесения суммы задолженности в кассу Займодавца.
4.5. При пропуске Заемщиком сроков погашения каких-либо платежей непогашенная срочная задолженность учитывается как просроченная задолженность с начислением процентов по Повышенной процентной ставке со дня ее возникновения.
4.6. Просроченная задолженность считается срочной (первоочередной) к погашению в любое время.
4.7. Погашение задолженности Займодавцу производится в следующей очередности:
- штрафная неустойка;
- просроченные проценты по Займу;
- задолженность по просроченному основному долгу;
- срочные проценты по Займу;
- задолженность по срочному основному долгу.
5. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЗАЕМЩИКА
5.1. В целях обеспечения возвратности Займа Стороны обязуются заключить Договоры обеспечения и предусмотреть иные обеспечительные меры.
5.2. К обеспечительным мерам относятся: залог недвижимости; залог транспортных средств; залог прав требования, включая ценные бумаги; предоставление Заемщиком Займодавцу права на внесудебное обращение взыскания непосредственно на предмет залога, предусматриваемого в Договорах обеспечения; поручительство; банковская гарантия; удержание предметов залога и средств, принадлежащих Заемщику; иные согласованные Сторонами меры.
5.3. Право выбора способов обеспечения обязательств по настоящему Договору и их оценки принадлежит Займодавцу.
5.4. Имущественное обеспечение Займа с учетом ликвидности должно покрывать основной долг и начисленные проценты. В случае увеличения срочной задолженности или возникновения просроченной задолженности Заемщик обязан увеличить обеспечение до необходимого размера и качества.
5.5. Подписанные во исполнение настоящего договора Договоры обеспечения действуют в совокупности с ним и неотделимы от него. Одновременно с подписанием настоящего Договора, заключаются в его обеспечение Договор поручительства № от «»2020 года и (или) Договор поручительства № от «»2020 года. В случае увеличения обеспечения, вновь заключаемые договоры указываются в Соглашениях.
5.6. В случае ухудшения физических качеств предмета залога или иной утраты им ликвидных качеств, как и любой другой обеспечительной мерой, Займодавец вправе потребовать замены способа обеспечения и выбрать его по своему усмотрению.
6. СРОК ДОГОВОРА
6.1. Срок пользования займом составляет дней с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика. Заемщик обязуется произвести окончательный расчет по уплате суммы займа и начисленных процентов за пользование займом перед Займодавцем до «»2020 года.
6.2. Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.
7. ДОСРОЧНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
7.1. При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате.
7.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом.
8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
8.1. При нарушении Заемщиком сроков, установленного для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им Займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов за пользование займом.
8.2. С момента возникновения просроченной задолженности по Займу Заемщик уплачивает Займодавцу повышенные проценты за пользование просроченным Займом в размере % годовых (далее – повышенные Проценты).
8.3. Повышенные Проценты начисляются на сумму просроченного Займа со дня возникновения просрочки, по день полного погашения просроченного Займа.
8.4. При несвоевременной уплате Процентов Заемщик уплачивает Займодавцу независимо от уплаты Процентов, предусмотренных п.1.2. настоящего Договора, Неустойку в размере %, начисляемую на сумму просроченного платежа по Процентам за каждый день просрочки, с даты, следующей за датой возникновения просрочки по дату ее погашения (включительно).
8.5. Обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов (в том числе повышенных) считаются выполненными в полном объеме со дня поступления денежных средств на расчетный счет и (или) в кассу Займодавца.
8.6. С согласия Займодавца обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов могут быть выполнены другими способами, не противоречащими действующему законодательству Российской Федерации.
8.7. В случае, когда Заемщик нарушил срок, установленный для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им, а Займодавец не воспользовался правом, предусмотренным п.7.1. настоящего договора, Заемщик обязан уплатить Займодавцу проценты за пользование займом, начисляемую по правилам, предусмотренным пп.1.2-1.5 настоящего договора за весь фактический срок пользования займом.
8.8. Заемщик возмещает Заимодавцу все расходы, связанные с взысканием задолженности по настоящему договору.
8.9. Отказ Заемщика от погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им либо нарушение сроков погашения задолженности Заемщика, установленных настоящим Договором, служит основанием для ограничения его в возможностях дальнейших заимствований.
9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
9.1. Во всем, что не нашло отражения в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.
9.2. Датой исполнения обязательств по договору со стороны Заемщика является дата полного погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им.
9.3. Все споры и разногласия, возникшие во время действия настоящего договора, стороны будут пытаться урегулировать с помощью переговоров.
9.4. Если спор не будет урегулирован, то он подлежит разрешению в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.
9.5. Изменения и дополнения к настоящему Договору осуществляются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
9.6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, по одному для каждой стороны.
10. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ЗаймодавецЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:
ЗаемщикЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:
11. ПОДПИСИ СТОРОН
Займодавец _________________
Заемщик _________________
Источник
При займе от 10 000 руб. между физическими лицами составляется письменный договор. В договоре обязательно должна быть указана сумма займа. Остальные условия (процентная ставка, срок и порядок возврата займа и т.д.) целесообразно указать в договоре, чтобы четко обозначить права и обязанности сторон.
1. Имущество, которое может выступать объектом договора займа
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
На практике чаще всего предметом займа выступают деньги, поэтому в настоящем материале рассматриваются особенности, которые следует учесть физическим лицам при займе денег, чтобы избежать конфликтных ситуаций.
2. Форма договора займа
С 01.06.2018 договор займа между физическими лицами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 руб. (п. 1 ст. 808 ГК РФ; ч. 1, 3 ст. 9 Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ).
При этом необходимо помнить, что договор считается заключенным не с момента его подписания, а с момента фактической передачи денег. Именно поэтому факт передачи денег важно зафиксировать письменно. Для этого можно непосредственно в договоре займа указать, что заимодавец передал сумму займа заемщику при заключении договора, и отдельный документ об этом не составлять. Другой вариант — заемщик составляет расписку или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем соответствующей денежной суммы (абз. 2 п. 1 ст. 807, п. 2 ст. 808 ГК РФ).
Если расписка о передаче денег должнику не составлялась, факт заключения договора займа можно подтвердить распиской о частичном погашении заемщиком долга перед заимодавцем (п. 3 ст. 432 ГК РФ; п. 3 Обзора судебной практики № 4, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017).
3. Основные условия договора займа
В договоре займа обязательно должна быть указана его сумма — без этого договор считается незаключенным. Остальные условия являются необязательными, однако целесообразно закрепить их в договоре, чтобы четко обозначить права и обязанности сторон договора.
3.1. Сумма займа
Законным средством платежа на территории РФ является рубль, расчеты между гражданами РФ в иностранной валюте запрещены (за рядом определенных законом исключений) (ст. 140 ГК РФ; ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
В связи с этим сумма займа должна быть выражена в рублях. Если предметом займа является иностранная валюта, то в договоре необходимо указать, что сумма займа передается заемщику и подлежит возврату заимодавцу в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. Применяемый при этом курс пересчета валюты или условных денежных единиц в рубли стороны могут установить в договоре сами. При отсутствии такого соглашения применяется официальный курс валюты Банка России на день платежа (п. п. 1, 2 ст. 317 ГК РФ; п. п. 27, 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54).
Если договор займа содержит условие о расчетах в иностранной валюте, такое условие будет признано недействительным. Однако это не повлечет признания недействительным договора в целом, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия. В таком случае платежи по договору производятся в рублях (п. 31 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении»).
Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций стороны могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере от 3/4 до одного размера суммы займа (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
3.2. Проценты по договору займа
Если заем между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Справка. Ключевая ставка (ставка рефинансирования)
С 22.06.2020 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 4,5% (Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У; Информационное сообщение Банка России от 19.06.2020).
Размер процентов может быть установлен в договоре с применением ставки в виде фиксированной или переменной величины либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты. Также стороны вправе установить в договоре займа наиболее удобный порядок уплаты процентов: наличными средствами или безналично, ежемесячно или в конце срока займа и т.д. Если в договоре займа это не оговорено, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно до дня возврата суммы займа включительно (п. п. 2, 3 ст. 809 ГК РФ).
3.3. Срок и порядок возврата займа
По общему правилу сумма займа подлежит возврату в указанный в договоре срок.
Срок возврата займа может быть определен как «до момента востребования заимодавцем». В этом случае заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней с даты предъявления заимодавцем соответствующего требования. Это же правило применяется, если в договоре срок возврата займа не установлен (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Стороны могут по согласованию между собой предусмотреть в договоре возврат суммы долга в конце срока займа или возврат суммы займа по частям с любой периодичностью: ежемесячно, ежеквартально и т.п.
Досрочный возврат суммы долга по процентному займу между физическими лицами допускается при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 30 дней до досрочного возврата. Соответственно, в течение этого срока будут продолжать начисляться проценты. Чтобы иметь возможность возвратить долг раньше, целесообразно прямо указать в договоре займа меньший срок уведомления заимодавца о досрочном возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ).
По общему правилу сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или поступления соответствующей денежной суммы в банк, в котором открыт банковский счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ).
Во избежание спорных ситуаций возврат долга следует зафиксировать письменно. При перечислении суммы долга на банковский счет заимодавца в назначении платежа необходимо указать: «Возврат займа по договору от ______ № ___».
3.4. Ответственность за несвоевременные возврат суммы займа и уплату процентов
Если заемщик не возвращает в срок сумму кредита (займа), на эту сумму помимо процентов за пользование займом (кредитом) начисляются проценты за неисполнение денежного обязательства. При просрочке уплаты процентов за пользование займом (кредитом) также могут быть взысканы проценты за неисполнение денежного обязательства или неустойка, установленная договором (п. п. 1, 4 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ).
Если согласно договору сумма займа возвращается заемщиком по частям и нарушен срок возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).
Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ на общих основаниях по ставке 13%. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется. Он возникает только в установленных случаях у физлиц, получающих заемные средства от организаций и ИП (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ).
По материалам («Электронный журнал «Азбука права», 2020)
Источник
- Главная
- Статьи
- Расчеты
- Займы и кредиты
3386122 декабря 2014
Нередко учредители предоставляют своей компании займы, и, как правило, беспроцентные. Директор поручил вам оформить именно такую сделку, и вы думаете, где бы взять образец договора? Не переживайте. Чтобы вы не тратили время на поиски шаблона, предлагаем воспользоваться тем, что составили мы — договор займа образей ниже.
Вам предстоит составить договор на платный заем? В таком случае в договор займа образец просто добавьте условия для процентного займа. Формулировки вы найдете в таблице (см. ниже). А те места в шаблоне, куда вы можете дописать то или иное нужное вам условие, мы обозначили в нашем образце цифрами. Эту же форму договора можете смело использовать, если ваша компания решит заключить договор займа с любым «физиком» или даже юрлицом. Не важно, в роли заимодавца или заемщика.
Варинаты формулировок для договора займа
* Это дополнительный пункт в раздел 3 договора. Таким образом, следующие пункты данного раздела, как они приведены в образце (см.выше), будут иметь номера 3.3 и 3.4.
Обязательные условия договора
Итак, подскажем, какие условия нужно и важно включить в договор займа. Сразу отметим, что лишь одно из них является обязательным — это сумма займа. С него мы и начнем. Затем выделим важные пункты в контракте. То есть те, которые лучше прописать, чтобы не возникло претензий у налоговиков. И под конец расскажем уже про полезные условия — их может и не быть, но с ними вы легко разрешите спор с контрагентом.
Сумма займа
Разумеется, в договоре вы укажете размер займа. Если говорить на юридическом языке, это существенное условие сделки (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ). Но договор будет считаться заключенным только после того, как кредитор по факту передаст заемщику денежные средства. Так что если, скажем, учредитель подписал договор, но указанную в нем сумму не перечислил, ваша компания не может требовать от него предоставить заем.
Условие о процентах
Если вы хотите оформить беспроцентный заем, это нужно прямо прописать в договоре. Иначе по умолчанию заем считается платным. Пусть даже размер процентов в договоре и не указан — просто их нужно будет определять по текущей ставке рефинансирования. Об этом сказано в пункте 1 статьи 809 Гражданского кодекса РФ.
Теперь о процентных займах. Если ваша компания выступает в качестве заемщика, безопаснее установить в договоре, что проценты вы уплачиваете кредитору ежемесячно. Тогда вы сможете без всяких сложностей учесть их при расчете налога на прибыль. Подробнее об этом читайте в статье «В чем легко ошибиться, когда приходится распределять расходы между отчетными периодами».
Срок займа
Срок возврата займа — важное условие, хотя и необязательное. Если про срок умолчать, то заемщик должен будет вернуть деньги в течение 30 дней со дня, когда кредитор предъявит требование об этом (п. 1 ст. 810 Гражданского кодекса РФ).
Так вот, данным правилом вы можете воспользоваться, если средства вашей компании предоставили учредитель или дружественная организация. И на момент, когда вы составляете договор, уже известно, что возвращать заем не придется. То есть, по сути, речь пойдет о финансовой помощи.
В этом случае стоит прописать в договоре, что вернуть деньги ваша компания обязана, как только этого потребует заимодавец. Тогда у налоговиков не будет повода заявить через три года, что сумму непогашенной кредиторки вы должны отразить в налоговых доходах (п. 18 ст. 250 Налогового кодекса РФ). Ведь пока заимодавец не потребует погасить долг, срок исполнения обязательств не наступит, а значит, нет основания отсчитывать срок исковой давности.
Возврат займа
Беспроцентный заем по общему правилу можно вернуть досрочно в любое время. Если же средства вам выдали под проценты, вернуть их до срока вы вправе только с согласия контрагента. Об этом сказано в пункте 2 статьи 810 Гражданского кодекса РФ.
И еще. Иногда договор займа предусматривает возврат долга в рассрочку. В этом случае Гражданский кодекс РФ предоставляет кредитору следующее право. Если заемщик нарушит срок возврата части займа, компания может потребовать уплатить досрочно весь долг вместе с процентами. Это установлено в пункте 2 статьи 811 кодекса.
Штрафы
В договоре можно прописать размер неустойки за несвоевременный возврат займа.
Если же такого пункта о неустойке в контракте не будет, при просрочке кредитор вправе взыскать с заемщика только проценты по ставке Банка России. Это помимо обычной платы за пользование заемными средствами, которая установлена условиями договора. Такое правило закреплено в пункте 1 статьи 811 Гражданского кодекса РФ.
Что важно учесть, если расчеты по займу вы ведете наличными деньгами
Возможно, вы получаете или же будете возвращать заем наличными деньгами. Тогда нужно соблюдать лимит расчетов наличными. Он составляет 100 000 руб. по одному договору.
Вот еще одно ограничение. Наличную выручку расходовать на займы нельзя. Поэтому сначала придется сдать выручку в банк, а потом уже снять со счета сумму, необходимую для выдачи займа. Либо можно перевести деньги безналичным путем на счет кредитора в банке.
Если же этот запрет нарушить, налоговики могут оштрафовать вашу компанию на сумму от 40 000 до 50 000 руб. Такая санкция установлена в части 1 статьи 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Причем судьи нередко занимают сторону контролеров. Пример — постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27 мая 2010 г. по делу № А03-14966/2009.
А вот ККТ при расчетах по займу использовать не нужно. Ведь выдавая заем, вы не продаете товары и не оказываете услуги. Чиновники подтвердили это в письме Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51.
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
