«Ïðàêòè÷åñêàÿ áóõãàëòåðèÿ», N 4, 2003
Ðàññ÷èòàòüñÿ çà çàåì ìîæíî íåñêîëüêèìè ñïîñîáàìè. Âîñïîëüçîâàâøèñü íåêîòîðûìè èç íèõ, ïðèäåòñÿ çàïëàòèòü ÍÄÑ.
Ïî äîãîâîðó çàéìà çàèìîäàâåö ïåðåäàåò â ñîáñòâåííîñòü çàåìùèêó äåíüãè èëè âåùè, à çàåìùèê îáÿçóåòñÿ âåðíóòü çàèìîäàâöó òàêóþ æå ñóììó äåíåã èëè ðàâíîå êîëè÷åñòâî âåùåé òàêîãî æå ðîäà è êà÷åñòâà (ñò.807 ÃÊ ÐÔ).
Êàê ïðàâèëî, çà ïîëüçîâàíèå çàéìîì çàåìùèê ïëàòèò çàèìîäàâöó ïðîöåíòû. Îäíàêî ïî âçàèìíîìó ñîãëàñèþ ñòîðîí äîãîâîð çàéìà ìîæåò áûòü è áåñïðîöåíòíûì.
Ðàññìîòðèì, êàê íóæíî ïëàòèòü íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü â òàêèõ ñèòóàöèÿõ:
- çàåì âûäàí è ïîãàøåí äåíüãàìè;
- çàåì âûäàí äåíüãàìè, à ïîãàøåí âñòðå÷íîé ïîñòàâêîé òîâàðîâ;
- çàåì âûäàí â íàòóðàëüíîé ôîðìå.
Çàåì âûäàí è ïîãàøåí äåíüãàìè
Äåíüãè, âûäàííûå çàèìîäàâöåì è ïîëó÷åííûå çàåìùèêîì ïî äîãîâîðó çàéìà, ÍÄÑ íå îáëàãàþòñÿ. Òàêæå íå îáëàãàþòñÿ íàëîãîì è ïðîöåíòû, ïîëó÷åííûå çàèìîäàâöåì îò çàåìùèêà. Òàêàÿ ëüãîòà óñòàíîâëåíà ïï.15 ï.3 ñò.149 Íàëîãîâîãî êîäåêñà.
Ïðèìå÷àíèå. Äåíåæíûå ïðîöåíòû, ïîëó÷åííûå çàèìîäàâöåì îò çàåìùèêà, íå îáëàãàþòñÿ ÍÄÑ.
Ïðèìåð 1.  ÿíâàðå 2003 ã. ÇÀÎ «Àêòèâ» ïðåäîñòàâèëî ÎÎÎ «Ïàññèâ» çàåì â ñóììå 2 400 000 ðóá. ñðîêîì íà äåâÿòü ìåñÿöåâ ïîä 20 ïðîöåíòîâ ãîäîâûõ. Ïî óñëîâèÿì äîãîâîðà «Ïàññèâ» îáÿçàëñÿ âûïëà÷èâàòü ñóììó ïðîöåíòîâ åæåìåñÿ÷íî.
 ñåíòÿáðå 2003 ã. «Ïàññèâ» âåðíóë «Àêòèâó» 2 400 000 ðóá.
Íà ñóììó çàéìà è ïðîöåíòû ÍÄÑ íå íà÷èñëÿëñÿ.
Áóõãàëòåð «Àêòèâà» ñäåëàë òàêèå ïðîâîäêè:
â ÿíâàðå 2003 ã.:
Äåáåò 58-3 Êðåäèò 51
- 2 400 000 ðóá. — ïðåäîñòàâëåí çàåì (áåç ÍÄÑ);
åæåìåñÿ÷íî, ñ ÿíâàðÿ ïî ñåíòÿáðü âêëþ÷èòåëüíî:
Äåáåò 76 Êðåäèò 91-1
- 40 000 ðóá. (2 400 000 ðóá. x 20% : 12 ìåñ.) — íà÷èñëåíû ïðîöåíòû ïî äîãîâîðó çàéìà (áåç ÍÄÑ);
Äåáåò 51 Êðåäèò 76
- 40 000 ðóá. — ïîëó÷åíû ïðîöåíòû ïî äîãîâîðó çàéìà;
â ñåíòÿáðå 2003 ã.:
Äåáåò 51 Êðåäèò 58-3
- 2 400 000 ðóá. — âîçâðàùåíû çàåìíûå ñðåäñòâà.
Çàåì âûäàí äåíüãàìè, à ïîãàøåí âñòðå÷íîé ïîñòàâêîé òîâàðîâ
Åñëè çàåìùèê ðàñïëà÷èâàåòñÿ çà ïîëó÷åííûé çàåì òîâàðàìè, åìó ïðèäåòñÿ çàïëàòèòü ÍÄÑ. Êàê ýòî íóæíî ñäåëàòü, ðàññìîòðèì íà ïðèìåðå.
Ïðèìåð 2.  àïðåëå 2003 ã. ÎÎÎ «Ïàññèâ» (çàåìùèê) è ÇÀÎ «Àêòèâ» (çàèìîäàâåö) çàêëþ÷èëè äîãîâîð áåñïðîöåíòíîãî çàéìà. Ñîãëàñíî äîãîâîðó «Ïàññèâ» ïîëó÷èë îò «Àêòèâà» 600 000 ðóá. ñðîêîì íà îäèí ìåñÿö.
Ïî îêîí÷àíèè ñðîêà äîãîâîðà ñîãëàñíî âçàèìíîé äîãîâîðåííîñòè ñòîðîí «Ïàññèâ» ðàñïëàòèëñÿ ñ «Àêòèâîì» íå äåíüãàìè, à âñòðå÷íîé ïîñòàâêîé òîâàðîâ íà òó æå ñóììó — 600 000 ðóá. (â òîì ÷èñëå ñòîèìîñòü òîâàðîâ — 500 000 ðóá., ÍÄÑ — 100 000 ðóá.).
 òàêîé ñèòóàöèè «Ïàññèâ» äîëæåí â îáùåóñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå çàïëàòèòü ÍÄÑ — 100 000 ðóá. — ñ âûðó÷êè îò ïðîäàæè òîâàðîâ.
Áóõãàëòåð «Ïàññèâà» ñäåëàåò òàêèå ïðîâîäêè:
â àïðåëå 2003 ã.:
Äåáåò 51 Êðåäèò 66
- 600 000 ðóá. — ïîëó÷åíû äåíüãè ïî äîãîâîðó çàéìà;
â ìàå 2003 ã.:
Äåáåò 62 Êðåäèò 90-1
- 600 000 ðóá. — îòðàæåíà âûðó÷êà îò ïðîäàæè òîâàðîâ;
Äåáåò 90-3 Êðåäèò 68, ñóáñ÷åò «Ðàñ÷åòû ïî ÍÄÑ»,
- 100 000 ðóá. — íà÷èñëåí ÍÄÑ ê óïëàòå â áþäæåò;
Äåáåò 66 Êðåäèò 62
- 600 000 ðóá. — çàäîëæåííîñòü ïî äîãîâîðó çàéìà çà÷òåíà â ñ÷åò âñòðå÷íîé ïîñòàâêè òîâàðîâ.
Òàêàÿ ñõåìà èìååò ñóùåñòâåííûé íåäîñòàòîê. Äåëî â òîì, ÷òî, ïðîâîäÿ ïðîâåðêó, íàëîãîâèêè ìîãóò êâàëèôèöèðîâàòü äåíüãè, ïîëó÷åííûå çàåìùèêîì, êàê àâàíñ â ñ÷åò ïðåäñòîÿùåé ïîñòàâêè òîâàðîâ. Êàê ñëåäñòâèå, ôèðìó ìîãóò ïðèâëå÷ü ê íàëîãîâîé îòâåòñòâåííîñòè.
Âåðíåìñÿ ê ïðèìåðó. Ïðåäïîëîæèì, ÷òî «Ïàññèâ» ïëàòèò ÍÄÑ ïîìåñÿ÷íî, à â èþëå ó íåãî áûëà ïðîâåäåíà íàëîãîâàÿ ïðîâåðêà. Ê ýòîìó âðåìåíè ÍÄÑ, êîòîðûé «Ïàññèâ» äîëæåí áûë çàïëàòèòü ñ äåíåã, êâàëèôèöèðóåìûõ íàëîãîâèêàìè êàê àâàíñ, óæå ïåðå÷èñëåí â áþäæåò ïî ìàéñêîé äåêëàðàöèè (êàê ÍÄÑ ñ âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè òîâàðîâ).
Íî íàëîãîâèêè ìîãóò ïðåäúÿâèòü «Ïàññèâó»:
- øòðàô ïî ñò.120 Íàëîãîâîãî êîäåêñà çà ãðóáîå íàðóøåíèå ïðàâèë ó÷åòà îáúåêòà íàëîãîîáëîæåíèÿ ïî íàëîãó íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü — 5000 ðóá.;
- ïåíè çà íåñâîåâðåìåííóþ óïëàòó íàëîãà.
Îäíàêî èçìåíèòü êâàëèôèêàöèþ ñäåëêè, à ñëåäîâàòåëüíî, è ïðèâëå÷ü ôèðìó ê íàëîãîâîé îòâåòñòâåííîñòè íàëîãîâèêè ñìîãóò ëèøü ÷åðåç ñóä (ï.1 ñò.45 ÍÊ ÐÔ). Íî, êàê ñâèäåòåëüñòâóåò àðáèòðàæíàÿ ïðàêòèêà, â ïîäîáíûõ ñëó÷àÿõ ñóäû ÷àñòî çàíèìàþò ñòîðîíó íàëîãîâîé èíñïåêöèè (îñîáåííî åñëè ïîäîáíûå îïåðàöèè ôèðìà ïðîâîäèëà íåîäíîêðàòíî).
Ïðèìå÷àíèå. Èçìåíèòü êâàëèôèêàöèþ ñäåëêè íàëîãîâèêè ìîãóò òîëüêî ÷åðåç ñóä.
Çàåì âûäàí â íàòóðàëüíîé ôîðìå
Ïðåäìåòîì äîãîâîðà çàéìà â íàòóðàëüíîé ôîðìå ìîãóò áûòü òîëüêî âåùè, íå îáëàäàþùèå èíäèâèäóàëüíûìè õàðàêòåðèñòèêàìè. Íàïðèìåð, åñëè ôèðìà ïîëó÷èëà ïî äîãîâîðó çàéìà ìàòåðèàëû, òî îíà äîëæíà âåðíóòü çàèìîäàâöó íå òå æå ñàìûå ìàòåðèàëû, íî òàêîå æå êîëè÷åñòâî ìàòåðèàëîâ òîé æå ìàðêè è òîãî æå êà÷åñòâà.
Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî ëüãîòà, ïðåäóñìîòðåííàÿ ïï.15 ï.3 ñò.149 Íàëîãîâîãî êîäåêñà, ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ òîëüêî íà çàéìû, âûäàííûå äåíüãàìè. Ñëåäîâàòåëüíî, ïåðåäàâàÿ äðóãîé ôèðìå ïî äîãîâîðó çàéìà, íàïðèìåð, ïàðòèþ ìàòåðèàëîâ, íóæíî çàïëàòèòü ÍÄÑ. Ýòîò íàëîã ïðèäåòñÿ çàïëàòèòü è çàåìùèêó, êîãäà îí áóäåò âîçâðàùàòü ìàòåðèàëû ïî îêîí÷àíèè äîãîâîðà. Òàêîâà ïîçèöèÿ íàëîãîâèêîâ.
Ïðèìåð 3.  ìàå 2003 ã. ÎÎÎ «Ïàññèâ» (çàåìùèê) è ÇÀÎ «Àêòèâ» (çàèìîäàâåö) çàêëþ÷èëè äîãîâîð áåñïðîöåíòíîãî çàéìà. Ñîãëàñíî äîãîâîðó «Ïàññèâ» ïîëó÷èë îò «Àêòèâà» 100 êóá. ì äîñîê ñðîêîì íà äâà ìåñÿöà. Ñòîèìîñòü äîñîê ñîñòàâèëà 2 400 000 ðóá. (â òîì ÷èñëå ÍÄÑ 400 000 ðóá.). Ïî îêîí÷àíèè ñðîêà äîãîâîðà «Ïàññèâ» âåðíóë òàêîå æå êîëè÷åñòâî äîñîê ïî òîé æå öåíå.
 òàêîé ñèòóàöèè «Ïàññèâ» äîëæåí â îáùåóñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå çàïëàòèòü ÍÄÑ — 400 000 ðóá. ñ âûðó÷êè îò ïðîäàæè ìàòåðèàëîâ.
Áóõãàëòåð «Ïàññèâà» ñäåëàåò òàêèå ïðîâîäêè:
â ìàå 2003 ã.:
Äåáåò 10 Êðåäèò 66
- 2 400 000 ðóá. — ïîëó÷åíî 100 êóá. ì äîñîê ïî äîãîâîðó çàéìà;
â èþëå 2003 ã.:
Äåáåò 66 Êðåäèò 91-1
- 2 400 000 ðóá. — îòðàæåíà âûðó÷êà îò ïåðåäà÷è äîñîê â ïîãàøåíèå äîãîâîðà çàéìà;
Äåáåò 91-2 Êðåäèò 68, ñóáñ÷åò «Ðàñ÷åòû ïî ÍÄÑ»,
- 400 000 ðóá. — íà÷èñëåí ÍÄÑ ê óïëàòå â áþäæåò;
Äåáåò 91-2 Êðåäèò 10
- 2 000 000 ðóá. — ñïèñàíà ñòîèìîñòü äîñîê.
Â.Ìîíàñòûðñêèé
Àóäèòîð
Источник
Олеся Смирнова
Копирайтер, имейл‑маркетолог. Ведёт заметки об экономии и личных финансах.
Свой кредит я взяла в 2016 году. В то время я работала на фрилансе: вела соцсети и писала тексты для компаний. У меня было много клиентов, но сколько я зарабатывала, точно не знала: деньги приходили нерегулярно.
Когда финансов не хватало, я просила в долг у друзей или пользовалась овердрафтом по карте. Бывало и так, что в счёт долга приходилось отдавать всё, что заработала, и снова занимать. Откладывать на будущее в таком режиме не удавалось: я едва справлялась с оплатой аренды квартиры, а всё остальное тратила на такси, еду и одежду.
Однажды, когда приближался очередной расчёт за жильё, у меня не оказалось ни рубля: клиенты задерживали оплату, друзьям я как раз задолжала денег, а просить отсрочку у хозяйки квартиры было стыдно. Месяцем ранее моя собака погрызла обои в коридоре, и я боялась, что если рискну заплатить позже, то меня просто выселят.
Тогда я решила взять потребительский кредит: 200 000 рублей под 31,9% на 3 года. Эти условия предложил банк, и я согласилась не глядя. «Возьму больше работы, разберусь с долгами от клиентов и выплачу всё за полгода», — думала я.
Полученной суммы едва хватило на два месяца: я рассчиталась с друзьями, трижды успела заплатить за квартиру, купила новые кроссовки, но никак не продвинулась на пути к финансовому благополучию.
Было большим разочарованием обнаружить себя не только без денег, но и с огромным кредитом, за который нужно было отдавать каждый месяц 7 500 рублей.
Спустя два года за обедом я прочитала пару статей о том, как люди гасят кредиты, и это меня шокировало: только на чужом примере я поняла, сколько за это время переплатила банку и сколько продолжаю переплачивать, оставаясь в долгу. Собственный хаос в финансах дорого мне обходился: только процентов по кредиту мне начислили на сумму больше 100 000 рублей, а овердрафт по карте стоил мне почти 15 000 в год.
Я представила: что, если бы я смогла навести порядок в деньгах и не отдавать банку сотни тысяч, а отложить их на своё будущее? Так я решила как можно скорее закрыть кредит, изучить тему финансов и научиться считать деньги, чтобы наконец выбраться из порочного круга долгов. И вот как я стала действовать.
1. Начала изучать советы по финансам
Если бы я хоть что‑то читала по теме раньше, то была бы в курсе, что кредит под 30% годовых — это просто машина по выкачиванию денег и мало для кого он может стать выгодной сделкой.
Мне явно не хватало знаний, и первым делом я собрала список литературы, чтобы внимательно изучить теорию и больше не наделать ошибок. Книги про развитие «денежного мышления», визуализацию желаний и аффирмации я отмела и выбрала те, которые были больше похожи на учебники по финансовой грамотности:
- «Кошелёк или жизнь?», Вики Робин и Джо Домингес. Авторы предлагают систему управления финансами из девяти шагов, благодаря которой я поняла, что не бывает незначительной экономии — каждое действие ведёт к достижению большой цели.
- «Куда уходят деньги?», Юлия Сахаровская. Хорошая, адаптированная к российским реалиям книга, которая дала мне понимание банковских терминов и открыла глаза на финансовые ошибки прошлого.
- «Миллион для моей дочери», Владимир Савенок. Одна из самых полезных книг, доступно поясняющих, как работают инвестиции. Опыт автора пригодится всем, кто тоже копит на будущее ребёнка или собственную пенсию.
- «Сам себе финансист», Анастасия Тарасова. Простая книга по финансовой грамотности, которая помогла мне упорядочить в голове знания о деньгах и восполнить пробелы. В ней есть понемногу обо всём: от записи расходов до составления портфеля ценных бумаг.
Многие советы в книгах перекликались, так что я отметила наиболее популярные, доступные и близкие мне и составила пошаговый план действий:
- Посчитать все долги и собственный финансовый баланс.
- Вести учёт доходов и расходов.
- Отказаться от кофе с собой.
- Отказаться от обедов в кафе.
- Пользоваться автобусами вместо такси.
- Отключить подписки на платные сервисы.
- Сначала погасить самые «дорогие» займы, по которым плачу банку.
2. Посчитала все долги
Первым шагом было собрать все долги в общий список. Сумму я посчитала и записала в формате отрицательного баланса. До сих пор считаю, что это половина успеха: желание выйти из минуса в ноль придавало азарт процессу и помогало не отступать от цели.
Вот с чем предстояло разобраться:
- 80 000 рублей — основной долг банку;
- 20 000 рублей — овердрафт по карте;
- 15 000 рублей — долги друзьям;
- 1 500 рублей — долг за занятия по французскому.
Итого: 116 500 рублей.
Это значение я занесла в заметки и обновляла каждый раз, когда вносила платёж по займу. Проценты, которые списывались за пользование кредитом, а также ежедневную плату за овердрафт по карте я фиксировала отдельно, чтобы видеть, сколько денег я плачу за свои ошибки.
3. Стала записывать расходы
Неорганизованному человеку сложно освоить учёт расходов и дисциплинированно его вести. Чего я только не пробовала: устанавливала разные приложения, использовала таблички и вела заметки, но всё было тщетно.
После всех неудачных попыток я снизила ожидания и договорилась с собой, что буду только наблюдать, а не пытаться радикально сэкономить и записать как можно меньшую сумму.
Для начала выбрала несколько категорий расходов: кафе, транспорт, развлечения и шопинг — мне казалось, что ими стоит заняться в первую очередь, — а расходы вроде аренды, продуктов и оплаты счетов оставила за скобками. Учёт вела в Google‑таблице и каждую неделю записывала сумму, которую потратила.
В первый месяц я просто приучала себя регулярно просматривать выписки и чеки и уделять 10 минут заполнению таблицы. Во второй месяц установила реалистичные лимиты. И только к третьему месяцу, когда привычка прочно вошла в мою жизнь, стала добавлять другие категории и следить за всеми тратами.
Сейчас моя табличка выросла и вместо четырёх строк занимает 15, но расходы я записываю уже на автомате: каждое воскресенье за завтраком разношу данные по ячейкам, а в конце месяца просматриваю, что получилось в итоге.
4. Научилась экономить на неважном
Меня беспокоило, что, для того чтобы привести в порядок финансы, нужно будет поменять привычный образ жизни. Пункт «Отказаться от кофе с собой» угнетал мой энтузиазм: это было для меня не просто порцией напитка, а возможностью зайти в любимую кофейню, встретить соседей, весело поболтать.
Чтобы не расставаться с утренним ритуалом, я искала другие возможности сэкономить и нашла несколько любопытных «чёрных дыр»:
- сменила тарифы на интернет и мобильную связь на более дешёвые;
- нашла магазин, где можно покупать корм для питомцев большими пакетами;
- назначала встречи в офисе у клиентов, чтобы не заказывать ланч или ужин просто за компанию.
Но больше всего я выиграла, отказавшись от такси в пользу автобусов. Если раньше я тратила на поездки 8–10 тысяч рублей в месяц, то через пару месяцев расходы на транспорт стали составлять 1,5–2 тысячи рублей. Я ездила на автобусе, иногда ходила пешком и изредка могла вызвать такси, если задерживалась где‑то допоздна. Интересно, что до начала эксперимента я и не представляла, как полюблю слушать в дороге подкасты и читать книги, так что лишнее время в пути теперь даже в радость.
Когда я сократила расходы на связь и зоотовары, отказалась от такси и обедов вне дома, стала экономить около 20 тысяч рублей в месяц. Их я переводила на досрочное погашение кредита.
5. Продала ненужные вещи
Одной из самых сложных задач на пути к свободе от долгов было выплатить овердрафт и отключить его. За пользование этой услугой с моей карты каждый день снимали 39 рублей. Но разом вернуть банку 20 000 рублей, чтобы разделаться с овердрафтом, никак не удавалось. Да и по частям закрыть долг не получалось — силы воли не хватало, и я постоянно тратила весь разрешённый лимит.
Многие мои приятели регулярно продавали ненужные вещи, и я подумала: «А почему бы не попробовать и мне что‑нибудь продать?»
Первым делом я пересмотрела гардероб и выбрала то, что давно не надевалось или не подходило по размеру: куча платьев, пуховик, пара новых нарядных туфель. Я всё сфотографировала, сделала подробные описания вещей и выставила на продажу. К моему удивлению, попытка была неудачной — никто даже не интересовался и не торговался.
Пришлось посоветоваться с друзьями и помониторить площадки для покупки‑продажи, чтобы узнать, что вообще на них продают и покупают. Оказалось, что быстро уходят спортивный инвентарь и техника, а также вещи известных марок. Одежды, какой бы она ни была хорошей, там полно, и, по моему опыту, завоевать внимание покупателей можно либо ценой, либо брендом.
В итоге за месяц я продала подвеску Tiffany, старый iPhone и лонгборд и получила 26 000 рублей. Всё разлетелось очень быстро — буквально за сутки на каждую вещь нашёлся покупатель. На вырученные деньги я, наконец, полностью вернула банку овердрафт и отключила эту функцию навсегда.
6. Воспользовалась кредиткой в свою пользу
В книгах по финансовой грамотности упоминалось, что в случае, когда у человека много долгов, их можно рефинансировать под меньший процент, чтобы платить одному банку, да ещё и сэкономить. Я не относила себя к тем, кому подойдёт рефинансирование. До закрытия кредита оставалось меньше года: от меня требовалось дисциплинированно выплатить остаток — 72 000 рублей, включая проценты, — и не влезть в новые долги. Но тут подвернулось необычное решение.
Однажды во время рекламного звонка от одного из банков мне предложили оформить кредитную карту. Я гордо ответила, что сейчас меня не интересуют такие продукты, ведь я как раз пытаюсь покончить с долгами. Оператор рассказала мне об услуге погашения стороннего займа с помощью кредитки, и я взяла паузу, чтобы всё внимательно изучить и посчитать выгоду.
В описании услуги было сказано, что я могу оформить перевод денег с кредитки на погашение любого долга в любом банке. При этом предоставляется 120‑дневный беспроцентный период: если вернуть все деньги за четыре месяца, то никакие проценты по кредитной карте не начисляются.
С учётом расходов на годовое обслуживание карты этот трюк экономил мне 10 000 рублей на процентах. Вроде не много, но мне было любопытно попробовать. К этому времени до закрытия кредита оставалось 60 000 рублей, так что я оформила карту и перевела эту сумму в счёт окончательного погашения долга. Затем три месяца вносила по 20 000 рублей на кредитку и закрыла её, уложившись в беспроцентный период. Эксперимент удался!
Есть люди, которые используют этот трюк регулярно, чтобы получать кешбэк и другие бонусы от использования кредитной карты. Для этого нужно иметь безупречную дисциплину и знать наизусть все условия соглашения об обслуживании. Я до сих пор беспокоюсь, что могу потерять контроль над собой и пропустить обязательный платёж, поэтому отложила этот лайфхак до лучших времён.
7. Победа!
Через полгода мне осталось только выплатить долги друзьям и преподавателю французского — 16 500 рублей. И уже в течение месяца после того, как я закрыла кредиты, я наконец вышла в плюс. Впервые я увидела на балансе, который записала в самом начале, положительное значение. Это, безусловно, была победа — прежде всего над губительной привычкой тратить больше, чем зарабатываю.
Финансовый результат всей этой истории лишь сэкономленные на процентах 10 000 рублей, но обрела я куда больше:
- научилась планировать траты, создала свою систему учёта доходов и расходов;
- перестала чувствовать муки совести и непрерывную тревогу за своё будущее;
- научилась копить и откладывать деньги.
Порядок в финансах помог разобраться не только с кредитами, но и с другими сферами жизни: я стала добросовестно и внимательно относиться к рабочим документам, чтобы мне платили вовремя; научилась планировать меню на неделю и наладила питание; начала делать сбережения; накопила на первоначальный взнос по ипотеке и переехала в свою квартиру.
Ипотеку я тоже хочу погасить досрочно, как это сделал другой автор истории на Лайфхакере.
Источник
Обязательный платеж по кредиту — это сумма, которую заемщик должен вносить по договору, чтобы погашать кредит и не попадать в просрочку. Обычно платеж нужно вносить в определенный день месяца или раз в 30 дней — зависит от условий договора.
Мишель Коржова
знает все о кредитах
В этой статье мы говорим именно о потребительском кредите, когда выдается фиксированная сумма или товар по фиксированной стоимости. По кредитке методы расчета другие: договор там чаще бессрочный, кредитный лимит может меняться, а должник может погашать долг в беспроцентный период, не платя проценты.
Если заемщик вносит меньше установленного платежа, он попадает в просрочку. Банк может начислять за это штрафы и пени. Если заемщик платит больше, можно досрочно гасить долг и экономить. Например, можно купить вещь в рассрочку и досрочно погасить весь долг. Важно, что для полного или частичного досрочного погашения по потребительским кредитам нужно заранее уведомить об этом кредитора.
Из чего состоит ежемесячный платеж
Ежемесячный платеж состоит из платежа по основному долгу и начисленным процентам. Соотношение основного долга и процентов в платеже может быть разным. Поговорим об этом ниже.
Если заемщик допускает просрочку, к платежу могут добавиться штрафы и начисления за пропуск оплаты.
Какими бывают ежемесячные платежи
Есть два способа расчета ежемесячного платежа по кредиту — аннуитетный и дифференцированный.
При аннуитетном платеже задолженность погашается равными платежами на протяжении всего срока кредита. В первую очередь уплачиваются проценты: каждый месяц они считаются от оставшегося долга по кредиту. Оставшаяся после уплаты процентов часть фиксированного платежа направляется на погашение основного долга. Соответственно, в следующем месяце остаток долга становится чуть-чуть меньше, на него начисляется меньше процентов, а на погашение основного платежа идет чуть большая часть фиксированного платежа.
При этом чем дольше срок кредитования, тем меньше будет обязательный платеж, но тем больше в итоге переплата. При длительном сроке кредитования первое время большая часть из поступающего платежа будет идти именно на погашение процентов, а основной долг будет уменьшаться медленно.
Дифференцированные платежи уменьшаются со временем. Работает это так: основной долг каждый месяц уменьшается на одинаковую сумму, а проценты пересчитываются так же, как при аннуитетных платежах. В итоге со временем часть платежа на погашение основного долга не меняется, а часть, которая направляется на проценты, уменьшается, потому что долг становится меньше.
При этом именно банк решает, каким будет вид расчета платежа. Объясняют это правом заемщика досрочно погашать кредит. То есть если, например, банк предлагает только аннуитетный способ расчета платежа, а заемщик хотел дифференцированный, он может просто каждый месяц вносить большую сумму и досрочно погашать кредит. Главное — не забывать заранее уведомлять банк о досрочном погашении в установленном договором порядке.
Банки ненавидят эту рассылку!
Потому что из нее люди узнают, как заработать на банках и стать богаче.
Какие данные нужны для расчета платежа по кредиту
Для расчета примерного размера платежа еще до оформления кредита достаточно знать сумму, процентную ставку и срок предоставления кредита. Важно учитывать, что фактически кредит может включать ряд других платежей, например за страховую программу или информирование об операциях. Это будет указано в кредитном договоре.
Как можно посчитать ежемесячный платеж
В кредитном калькуляторе. В интернете много сервисов с кредитными калькуляторами, которые считают предварительный ежемесячный платеж и составляют график платежей, например «Финкалькулятор». Достаточно ввести в нем сумму кредита, срок, процентную ставку и указать тип платежей — дифференцированные или аннуитетные. Большинство банков предлагают по потребительским кредитам именно аннуитетные платежи.
Пример расчета кредита: 300 тысяч под 15% годовых на полтора года, ежемесячный платеж составит 18 715,44 Р
Реальный размер платежа может отличаться от того, что вы получили в кредитном калькуляторе: итоговый платеж может меняться в зависимости от количества дней в каждом отдельно взятом периоде и дней в году.
В экселе. Для расчета ежемесячного аннуитетного платежа есть функция ПЛТ (английская версия — PMT). Введем те же данные из примера.
=PMT(15%/12;18;−300000), где:
15%/12 — ежемесячная процентная ставка;
18 — количество платежей;
−300000 — сумма задолженности, то есть основной долг по кредиту.
В результате получается та же сумма ежемесячного платежа — 18 715,44 Р.
Расчет в отделении банка. Часто еще до оформления кредита можно обратиться в отделение банка или позвонить по номеру горячей линии, чтобы узнать, на каких условиях предоставляется кредит и каким может быть ежемесячный платеж. При этом информация до официальной заявки на кредит может отличаться от одобренной — и сумма кредита, и процентная ставка. А от этого будет зависеть ежемесячный платеж.
Самостоятельный расчет по формуле. Самостоятельно рассчитать примерный размер платежа, как аннуитетного, так и дифференцированного, не так сложно. Ниже разберем каждый из типов расчета подробно.
Как самостоятельно рассчитать аннуитетный платеж
Для самостоятельного расчета понадобится срок кредита, сумма и процентная ставка.
Стандартная формула расчета аннуитетного платежа выглядит так:
Иногда формула может отличаться. Например, если банк предлагает направлять первые платежи только на погашение процентов. Но чаще всего считают по стандартной формуле.
А вот как рассчитывается коэффициент аннуитета:
Для примера возьмем 300 000 рублей, срок 18 месяцев и процентную ставку 15% годовых.
Месячная процентная ставка = 15% / 12 = 1,25%, то есть 0,0125.
Количество платежей равно количеству месяцев — 18.
Подставляем данные в формулу и считаем коэффициент аннуитета:
0,0125 × (1 + 0,0125)18 / ((1 + 0,0125)18 − 1) = 0,062385
Теперь подставляем коэффициент аннуитета в расчет платежа:
300 000 × 0,062385 = 18 715,44 Р — в точности как в кредитном калькуляторе.
Как самостоятельно рассчитать дифференцированный платеж
Тонкость дифференцированного платежа в том, что он меняется каждый месяц. Он считается по формуле:
Часть основного долга при дифференцированных платежах фиксированная и не меняется, если платить по графику. Чтобы посчитать ее, делим сумму кредита на срок кредита.
Часть основного долга = 300 000 / 18 = 16 666,67 Р
Это часть основного долга, которую нужно платить по кредиту с нашими параметрами при дифференцированном платеже каждый месяц.
Сумма процентов пересчитывается ежемесячно, потому что сумма долга постепенно уменьшается и проценты будут начисляться на все меньшую и меньшую сумму.
Чаще всего банки используют формулу с ежедневным начислением процентов:
Предположим, мы считаем платеж не в високосный год и в нем будет 365 дней. Берем кредит 25 сентября. Следующий платеж — 25 октября, через 30 дней. Посчитаем, сколько процентов начислят за 30 дней пользования кредитом.
Сумма процентов = 300 000 × 15% × 30 / 365 = 3698,63 Р
Итого дифференцированный платеж в первом месяце составит 20 365,30 Р (16 666,67 Р основного долга + 3698,63 Р процентов).
Во втором месяце дифференцированный платеж будет меньше, потому что проценты начислятся уже не на 300 000, а на 283 333,33 Р (300 000 Р долга − 16 666,67 Р основного долга, которые мы вернули в первый месяц). Следующий платеж — 25 ноября, через 31 день.
Сумма процентов за второй месяц: 283 333,33 × 15% × 31 / 365 = 3609,59 Р.
Итого дифференцированный платеж во втором месяце — 20 276,26 Р (16 666,67 Р основного долга + 3609,59 Р процентов).
Сверили собственные подсчеты с кредитным калькулятором — суммы платежей в первом и втором месяце совпали
Какой тип платежа выбрать
Если платить исключительно по графику, то переплата по кредитам с одним и тем же сроком будет меньше при дифференцированных платежах, потому что с первых месяцев будет погашаться достаточно большая сумма основного долга и процентов будет начисляться меньше.
При этом при дифференцированном платеже на первом этапе погашения платежи значительно больше, а это значит, что есть риск не справиться с нагрузкой. Кроме того, сейчас банки в большинстве своем предлагают именно аннуитетный способ погашения кредита, т. е. равными платежами. Так меньше рисков, что заемщик не справится с выплатами: размер платежа одинаковый в течение всего срока, да и банку это более выгодно с точки зрения процентов.
Банк вправе отказать пересчитать платежи с аннуитетных на дифференцированные, но можно просто гасить кредит досрочно. Если вносить досрочно такую сумму, чтобы ежемесячный платеж по аннуитету равнялся платежу при дифференцированном способе, переплата в обоих случаях будет одинаковой.
Как составить график платежей
Самый простой способ — воспользоваться кредитным калькулятором: график платежей составляется автоматически.
Еще мы написали калькулятор в экселе, в котором можно прикинуть график платежей и ежемесячные платежи при обоих способах погашения.
Если вы хотите рассчитать график платежей самостоятельно, давайте разберемся на примере ранее рассчитанного платежа: кредит на 300 000 рублей, 18 месяцев под 15% годовых.
При аннуитетном способе ежемесячный платеж неизменный из месяца в месяц. Как мы посчитали выше, в нашем случае он составит 18 715,44 Р.
В целом график платежей уже понятен, но мы дополнительно можем посчитать, каким будет соотношение основного долга и процентов в каждом месяце.
Сначала считаем проценты:
Остаток долга × Процентная ставка × Количество дней в месяце / Количество дней в году
Если год не високосный, а в месяце 30 дней, получится 3698,63 Р — это сумма процентов, которые мы заплатим в первом месяце. На погашение основного долга пойдет остаток от нашего ежемесячного платежа: 18 715,44 Р − 3698,63 Р = 15 016,81 Р.
Во втором месяце сумма процентов начислится на сумму кредита минус платеж по основному долгу в первом месяце: 300 000 Р − 15 015,81 Р = 284 983,19 Р.
Считаем проценты во втором месяце. Предположим, что во втором месяце 31 день:
284 983,19 × 15% × 31 / 365 = 3630,61 Р.
На погашение основного долга во втором месяце пойдет 15 084,83 Р (18 715,44 − 3630,61).
Таким образом можно посчитать соотношение процентов и основного долга в каждом месяце кредита.
График выплаты кредита с аннуитетными платежами
Сумма в погашение тела кредита
15 016,81
Сумма платежа в погашение процентов
3698,63
Сумма в погашение тела кредита
15 084,83
Сумма платежа в погашение процентов
3630,61
Сумма в погашение тела кредита
15 387,92
Сумма платежа в погашение процентов
3327,51
Сумма в погашение тела кредита
15 473,04
Сумма платежа в погашение процентов
3242,39
Сумма в погашение тела кредита
15 670,17
Сумма платежа в погашение процентов
3045,27
Сумма в погашение тела кредита
16 053,39
Сумма платежа в погашение процентов
2662,05
Сумма в погашение тела кредита
16 074,31
Сумма платежа в погашение процентов
2641,12
Сумма в погашение тела кредита
16 357,69
Сумма платежа в погашение процентов
2357,75
Сумма в погашение тела кредита
16 487,49
Сумма платежа в погашение процентов
2227,95
Сумма в погашение тела кредита
16 762,63
Сумма платежа в погашение процентов
1952,81
Сумма в погашение тела кредита
16 911,09
Сумма платежа в погашение процентов
1804,35
Сумма в погашение тела кредита
17 126,53
Сумма платежа в погашение процентов
1588,91
Сумма в погашение тела кредита
17 388,93
Сумма платежа в погашение процентов
1326,50
Сумма в погашение тела кредита
17 566,25
Сумма платежа в погашение процентов
1149,19
Сумма в погашение тела кредита
17 819,89
Сумма платежа в погашение процентов
895,55
Сумма в погашение тела кредита
18 017,06
Сумма платежа в погашение процентов
698,38
Сумма в погашение тела кредита
18 246,59
Сумма платежа в погашение процентов
468,85
Сумма в погашение тела кредита
18 555,39
Сумма платежа в погашение процентов
213,51
При дифференцированном платеже проценты в первом месяце будут такими же — 3698,63 Р. Дальше же принцип расчета процентов аналогичен, а сумма основного долга будет каждый месяц уменьшаться равномерно — на 16 666,67 Р (300 000 / 18). Ежемесячный платеж будет складываться из этих двух сумм.
В результате в первые месяцы платеж будет больше, чем при аннуитетном способе, а итоговая переплата будет меньше.
График выплаты кредита с дифференцированными платежами
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3698,63
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3609,59
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3287,67
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3184,93
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2972,60
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2582,19
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2547,95
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2260,27
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2123,29
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1849,32
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1698,63
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1486,30
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1232,88
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1061,64
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
821,92
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
636,99
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
424,66
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
191,78
Источник