Добрый день! Договор процентного займа заключен в январе 2016 года. Еще не платили сумму основного долга и проценты + НДФЛ по ним. Сейчас будем оплачивать. Займодавец физическое лицо, заемщик ООО. Подскажите, проценты и ндфл по ним необходимо оплачивать разными платежками помесячно: например, за январь…. за февраль… или можно одной платежкой и ндфл разными платежами или можно одной?
Спасибо
Добрый день.
Цитата (Вероника Ионова):Договор процентного займа заключен в январе 2016 года. Еще не платили сумму основного долга и проценты + НДФЛ по ним. Сейчас будем оплачивать. Займодавец физическое лицо, заемщик ООО. Подскажите, проценты и ндфл по ним необходимо оплачивать разными платежками помесячно: например, за январь…. за февраль… или можно одной платежкой и ндфл разными платежами или можно одной?
Что касается процентов,можно одной платежкой, не обязательно разбивать помесячно, главное чтоб Вы не запутались. Ну а НДФЛ оплачиваем одной платежкой с полученного дохода.
Цитата (Статья 223 НК РФ. Дата фактического получения дохода):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;
Цитата (Статья 226 НК РФ. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Добрый день! А что прописать в назначении платежа, если задолженность идет с января? Получается , когда плачу основной долг — не прописываю месяц, просто написать оплата основного долга по дог…. № от….?, когда плачу проценты одной платежкой какой месяц прописывать (за январь, февраль, март…? и если ндфл плачу одной платежкой в платежке за январь, февраль, март, апрель 2016 года ? Как лучше прописать?
Цитата (Вероника Ионова):когда плачу проценты одной платежкой какой месяц прописывать (за январь, февраль, март…? и если ндфл плачу одной платежкой в платежке за январь, февраль, март, апрель 2016 года ? Как лучше прописать?
1. пп на % можете указать месяцы. Либо указать: » оплата % по договору займа № от» У вас ведь все равно к договору либо к пп будет приложена бух.справка с расчетом этих %-в ней и видно будет за какой месяц какая сумма.
2. в пп по НДФЛ нужно указать месяц,в котором Вы перечисляете доход физлицу. Если это происходит сейчас в мае 2016года,то укажете МС.05.2016.
Назначение платежа укажите: % по договору займа № от
а в пп по ндфл прописывать один месяц — май, даже, если ндфл считался за март, апрель?
Цитата (Вероника Ионова):а в пп по ндфл прописывать один месяц — май, даже, если ндфл считался за март, апрель?
да.
Потому что НДФЛ платится в момент получения дохода.Иными словами:когда деньги физлицу заплатите -тогда и обязанность по уплате НДФЛ возникает.
Например:
начислены % по дог.займа:
январь=150 руб.
февраль=120 руб
март=130 руб.
ИТОГО начислено 400 руб
НДФЛ с %=52 руб.
перечислено физлицу 348 руб по платежному поручению №1 от 10.05.16
перечислено в бюджет НДФЛ 52 руб. по платежному поручению №2 от 10.05.16 В платежном поручении указан период: МС.05.2016
Вы можете перечислить НДФЛ на следующий день после выплаты физлицу дохода,но лучше не заморачивайтесь и платите одновременно.
Источник
- Главная
- Статьи
- НДФЛ
10316428 декабря 2018
Порядок заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2019 году зависит от вида дохода – зарплата, отпускные, больничные, доходы от бизнеса. Порядок, как заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2019 году и образец для ООО и ИП вы найдете в статье.
Чтобы НДФЛ поступил в бюджет, нужно заполнить платежное поручение с учетом требований налоговиков и банкиров. Иначе налоговики начислят пени. Чтобы этого не произошло, мы подготовили образцы платежного поручения по НДФЛ в 2019 году с зарплаты, отпускных, больничных, при увольнении и на оплату штрафа.
Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году
Как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2019 году, сказано в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н и Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Заполнить платежное поручение необходимо на унифицированном бланке. Это форма 0401060.
Подробнее о том, как заполнить платежку по налогам и взносам, рассказали эксперты системы «Главбух».
Какие изменения в платежных поручениях по НДФЛ утверждены
Когда будете заполнять платежку по НДФЛ в 2019 году, учтите два момента. Во-первых, в поле 107 нужно указывать период, за который начислили налог. К примеру, если в октябре перечисляете налог за декабрь, ставьте в поле 107 платежки «МС.12.2018». Подтверждает это письмо Казначейства России от 10.08.2017 № 07-04-05/05-660.
Во-вторых, поле 110 при уплате НДФЛ не заполняйте, оставляйте пустым (Указание Банка России от 05.07.2017 № 4449-У). Поле 110 должны заполнять компании, которые рассчитываются с физлицами бюджетными деньгами. Например, платят зарплаты бюджетникам, стипендии и т. п.
Общие правила заполнения платежки по НДФЛ
Каждому полю платежного поручения присвоен свой номер. Прокомментируем основные поля, на которые нужно обратить внимание.
Если НДФЛ уплачивает работодатель, то в поле 101 «Статус плательщика» ставят 02. Если предприниматель на общем режиме перечислят налог с доходов от бизнеса – 09.
В поле 104 указывают 20-значный КБК платежа. КБК НДФЛ за работников в 2019 году — 182 1 01 020 10 01 1000 110, с доходов от предпринимательской деятельности — 182 1 01 020 20 01 1000 110. Узнайте основные коды КБК по всем налогам >>
В поле 106 «Основание платежа» при перечислении налога на доходы физлиц вписывают двузначный буквенный код «ТП» (п. 7 приложения № 2 к приказу № 107н).
Работодатели не перечисляют налог на основании отчетности. Поэтому в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» записывают значение 0.
В поле 24 «Назначение платежа» указывают дополнительную информацию, связанную с перечислением денег. Например, если компания платит налог с декабрьских выплат, в поле 24 записывают НДФЛ за декабрь 2018 года.
Как заполнить иные поля платежки по НДФЛ в 2019 году, смотрите в таблице.
Образец заполнения платежки по НДФЛ – 2019 с зарплаты
По общим правилам дата фактического получения дохода в виде зарплаты — последний день месяца, за который работнику начислили доход (п. 2 ст. 223 НК РФ). Удержать НДФЛ с зарплаты необходимо при выплате дохода, а перечислить — не позднее следующего дня. То есть платежку на НДФЛ для ООО или ИП безопаснее передать в банк в день ее выплаты или не позднее следующего дня. Это две безопасные даты, которые исключат споры с инспекторами. Узнайте сроки уплаты налогов в 2019 году >>
Образец платежки по НДФЛ в 2019 году с новыми реквизитами
Платежка по НДФЛ с отпускных и больничных
НДФЛ с отпускных и больничных пособий необходимо перечислить до конца месяца, в котором выдали деньги (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ). В поле 107 указывают месяц, в котором сотрудники получили отпускные или пособие. Например, если компания выдала отпускные и пособия в январе, то запишите МС.01.2019. Подробнее о том, как рассчитать и оформить отпуск, рассказали эксперты системы «Главбух».
Пример заполнения платежки по НДФЛ в 2019 году смотрите ниже.
Образец платежного поручения по НДФЛ с отпускных в 2019 году
Образец платежки по НДФЛ при увольнении
Срок уплаты НДФЛ при увольнении указан в статье 226 НК РФ. Работодатель обязан удержать налог в день зарплаты или выплаты иного дохода. Перечислить удержанный налог следует в день выплаты либо на следующий день, но не позже этого срока. Узнайте, как рассчитать сотрудника при увольнении >>
Образец платежного поручения по НДФЛ при увольнении в 2019 году
Платежное поручение на оплату штрафа по НДФЛ
Многие бухгалтера спрашивают, как заполнить платежку на штраф по НДФЛ. В поручении запишите основание платежа (поле 106) — ТР, налоговый период (поле 107) — 0, номер и дату документа (поля 108 и 109) — номер и дату решения о привлечении к ответственности. КБК по штрафам (поле 104) – 182 1 01 020 10 01 3000 110. Подробнее о том, как перечислить штрафы в бюджет и списать в расходы, рассказали эксперты системы «Главбух».
Образец заполнения платежного поручения на штраф по НДФЛ в 2019 году
Образец платежки по НДФЛ для ИП за себя в 2019 году
НДФЛ с доходов от бизнеса предприниматель платит, если работает на общем режиме. Общую сумму налога за год ИП платит по месту своего учета не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ). Например, при уплате налога по итогам 2018 года, в поле 107 ставят ГД.00.2018. Узнайте, как рассчитать НДФЛ предпринимателю >>
Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать и перечислить НДФЛ в бюджет. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».
Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ для ИП за себя
Дорогой коллега, а вы знаете, что ВТБ Банк позволяет юрлицам проводить операции прямо из бухгалтерской программы
и оплачивать платежки до 23:00?
Откройте счет на специальных условиях — закажите звонок прямо сейчас!
Узнать подробности у специалиста
Дорогой коллега, скидка 20% на «Главбух» и 4 месяца подписки в подарок!
Узнать больше
По вопросам подписки на журнал «Главбух» звоните 8 (800) 505-87-17.
Статьи по теме в электронном журнале
Издает
Источник
В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц. Расскажем, как заполнять платежки для уплаты налога с разных видов дохода на примерах.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец
Предыдущая статья: Дополнительный лист книги продаж. Где и как можно узнать КБК по налогу на доход физического лица? Какие коды актуальны в году при уплате НДФЛ за работников, за себя или при возврате излишне перечисленных сумм? Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:.
Для юридических лиц остается актуальным вопрос о правильности выбора КБК. Ведь такой платеж осуществляется с любой прибыли физического лица, и компаниям придется выступать в роли налогового агента, если у них числится наемный персонал. Какие же коды отражать при составлении платежек? Исчислять такой налог стоит в процентах на основании совокупной прибыли без использования в базе налога вычета и средств, что не облагаются налогами.
Сумма НДФЛ включает выплаты во внебюджетные фонды. Платить НДФЛ необходимо со всех видов прибыли, что были получены в текущем налоговом периоде в денежном или натуральном выражении.
НДФЛ уплачивается по нескольким ставкам. Большая часть поступления осуществляется от организаций, которые выступают в роли налоговых агентов. Если лицо получает прибыль от реализации имущественных объектов, то ее стоит декларировать самостоятельно. При необходимости в конце налогового периода составляется декларация , производится расчет суммы налога, которая подлежит уплате в госструктуры.
Отчетность предоставляется по месту, где гражданин проживает или где фирма находится на налоговом учете. Сроки, установленные для этого — до конца апреля по окончанию отчетного года. О санкциях при непредставлении отчетности говорится в ст. Способы подачи декларации — ст. Необходим такой реквизит для того, чтобы осуществлять контроль поступлений в государственные структуры.
Где посмотреть образец выписки книги продаж в году, читайте здесь. Его стоит отражать в платежных документах в обязательном порядке. Если будет допущено ошибку, то платежи будут невыясненными, а плательщик должен будет уплатить пеню до того момента, пока ситуация не будет разъяснена. Чтобы избежать таких неприятностей, стоит ориентироваться на таблицу, в которой отражены актуальные КБК в текущем году. Зачет будет выполнен согласно нормам, прописанным в ст.
Будет учтено, куда перечислялись суммы — в федеральный бюджет или региональный. Вернуть заявленную сумму представители налоговой инстанции могут на протяжении 30 дней с момента представления заявления. При нарушении такого срока Инспекцией начисляются проценты ст.
Документ не имеет регламентированной формы. Единственное — стоит отразить КБК, налог, по которому учтено переплату. Если в декларации будет отражаться сумма возвещаемого налога, стоит использовать код , если уплата по реализованному объекту — Суммы, что были излишне удержаны налоговым органом, будут возвращены в течение 90 дней с того момента, когда получено заявление.
Налоговый агент может не только возвращать суммы переплат, но и зачитывать их в счет будущего платежа НДФЛ. При определенных условиях плательщики могут осуществить возврат НДФЛ за квартиру, если она находится в собственности больше трех лет. Для налога с прибыли, когда источник — работодатель, кроме тех ситуаций, когда налог с прибыли исчисляется с применением норм ст. Объектом налогообложения являются доходы, что были получены от источника, расположенного в пределах страны.
Налоговую базу стоит определять за каждый месяц из всей прибыли, что была получена лицом. В отличие от граждан, которые пребывали на территории РФ больше дней, не возникает права на оформление вычетов. Перечисление налога осуществляется по коду 1 01 01 Часто бухгалтеры не могут определить, к какой категории относится лицо — к резидентам или нерезидентам, особенно если на предприятии есть иностранные работники или сотрудники часто выезжают за пределы государства в командировки.
Чтобы определить работника как резидента, стоит подсчитать количество дней, когда он находился в РФ. Отсчет ведется со дня прибытия иностранного гражданина до дня отъезда включительно. Расчеты производятся не за год по календарю, а за предшествующие 12 месяцев до момента исчисления налога. При выплате заработка стоит определять статус плательщика ежемесячно.
Компании являются налоговыми агентами, которые производят уплату за свой персонал. То есть, плательщики НДФЛ — физлица, а не организации. Сумма налога, что удерживается — это часть зарплаты, а значит, стоит учесть налог в составе затрат на оплату работ, а не в качестве самостоятельного налога.
Это касается удержаний не только в соответствии с трудовыми договорами , но и согласно договорам гражданского правового плана. Перечисление должно осуществляться с заработка раз в месяц.
Первый показатель можете посмотреть в таблице, второй отражается автоматически при заполнении платежного поручения в программах, когда будут внесены необходимые реквизиты. Новые правила вступили в силу с начала года. Что такое книга продаж, читайте здесь. Как выглядит образец книги продаж года, смотрите здесь. При неправильно отражении КБК платеж может не дойти до адресата. Поэтому стоит следить за нововведениями и ежегодно уточнять показатели.
Имя обязательно. Почта обязательно. Звонок бесплатный. О проекте Редакция. Свежие комментарии Виталий к записи Учет акцизов Марина к записи Налоговый вычет за медицинские услуги Евгений к записи Налог с продажи земельного участка Марина к записи Налог с продажи имущества Алла к записи Льготы по земельному налогу для ветеранов труда.
НДФЛ Налог на доходы физических лиц. Куда подшить дополнительный лист книги продаж в году смотрите в статье: дополнительный лист книги продаж. Фото: платежное поручение. Значение кодов вида операции в книге продаж в году узнайте из статьи: код вида операции в книге продаж.
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Какие изменения по вычетам НДФЛ году. Образец платежного поручения НДФЛ в году. Что такое декларация 6-НДФЛ в году. Поделитесь своим мнением Нажмите, чтобы отменить ответ.
Свежие записи. Свежие комментарии. Все права защищены Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов необходима ссылка на ресурс. При получении сумм в банковской учреждении абзац 1, п.
Средства отправлены с банковских счетов работодателей на счет плательщика НДФЛ. Средства перечисляются со счетов работодателей на счет третьего лица если имеется поручения плательщика.
Не позже того дня, что следует за днем, когда налог был уплачен с прибыли лица абзац 2 пункт 6 ст. На протяжении 30 дней с момента перечисления средств плательщику налога, если прибыль платится в одном налоговом периоде До конца января по окончанию налогового периода, когда получено доход, если до конца года налог не выплачивался п. По прибыли, что отражены в отчетности в справке 3-НДФЛ.
До 15 июля в следующем году пункт 4 ст. Равными частями: н а протяжении 30 дней после того, как получено уведомление от налогового органа ст. По прибыли, что была отражена в форме 4-НДФЛ. За первые полгода — до 15 июля в текущем году; За 3-й квартал — до 15 октября; За 4-й квартал — до 15 августа в следующем году. При уплате налога с полученной прибыли за вычетом перечисленных авансов.
Перечисление средств работодателями за сотрудников перерасчет, недоплата и долги по налогам, даже если они отменены. Такой код используется, если источник выплат — компания в роли налогового агента, кроме тех случаев, когда расчет сумм осуществляется по правилам ст. Со средств, когда он вносится работодателем, кроме случаев, прописанных в указанных выше статьях по взысканиям в денежной форме по нормам законов.
Перечисления работодателей. Исключение — прибыль, которая определена в ст. Платеж, что перечисляется работодателями, кроме ситуаций, прописанных в тех же статьях по погашению процентов, что были начислены на сумму переплаты, а также если были нарушены сроки возвращения.
Налоги с прибыли, что получена при ведении бизнеса лицом со статусом ИП, нотариусом, адвокатом, которые имеют частные кабинеты и работают согласно нормам ст. Отражает налог с прибыли, что получил ИП или работник адвокатской, нотариальной конторы, что ведет деятельность в соответствии со ст. НДФЛ с прибыли, что получил ИП или частнопрактикующие лица в адвокатской, нотариальной конторах, что ведут бизнес согласно ст.
Платежи с дохода, что был получен ИП, адвокатом, нотариусом, что ведут деятельность согласно правилам ст. Средства по перечислению процентов, что были начислены на средства излишнего платежа, а также если несвоевременно возвращаются средства. Что платится резидентами, также в тех случаях, когда производится уплата с прибыли от реализации своих имущественных объектов.
Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец
Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от Мы свели эти основные правила в таблицу:.
При заполнении платежного поручения в году очень важно обратить внимание на поля, в которых чаще всего допускают ошибки: КБК, ОКТМО, тип платежа и другие. Из-за этого банки могут заблокировать платежи, а инспекторы доначислить налоги.
Заем с условием о капитализации процентов не похож на обычный. Проценты начисляют за каждый месяц, но не выдают их заимодавцу. Их прибавляют к сумме основного долга и следующие проценты начисляют уже на увеличенную в результате прибавления сумму займа. Ведь от этого зависит, в какой момент следует:.
Как узнать КБК налога НДФЛ в 2019 году
Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю. Назначение платежа по договору цессии. Форма платежного поручения. НДС в назначении платежа в платежном поручении. Платежка с отметкой банка. Структура и порядок заполнения платежных поручений унифицированы Банком России. Чтобы платежный документ мог быть использован в качестве доказательства факта осуществления перечислений, в нем необходимо детально прописать назначение средств и основания для их перевода. При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа.
Образец платежки по ндфл процентам займам
Прежде чем оформить документ, вспомните, были ли какие изменения в платежных поручениях НДФЛ в году. Поправки были. В том числе позволяющие директорам, учредителям и контрагентам платить налоги за организацию, а гражданам за других граждан. Но поскольку компания перечисляет НДФЛ, удержанный из доходов сотрудников учредителей, сторонних граждан , на эти операции новшества не распространяются. Компании перечисляют удержанный у людей НДФЛ в качестве налоговых агентов.
Рассчитать налоги онлайн. Чтобы НДФЛ поступил в бюджет, нужно заполнить платежное поручение с учетом требований налоговиков и банкиров.
Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу. Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна.
Проценты прибавляются к сумме займа: когда считать их выплаченными для НДФЛ и УСНО
Мы привели подробный образец платежного поручения по НДФЛ в году, также рассказали какие изменения появились. Для каждого поля платежки вы найдете подсказку, чтобы не запутаться при составлении. Самые спорные поля документа мы рассмотрели на примерах. Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой.
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Справка БК
Предыдущая статья: Дополнительный лист книги продаж. Где и как можно узнать КБК по налогу на доход физического лица? Какие коды актуальны в году при уплате НДФЛ за работников, за себя или при возврате излишне перечисленных сумм? Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:.
Образец платежного поручения в 2016 году
.
Форма платежного поручения утверждена приложением 2 к Инструкции № Особенности заполнения полей платежки при уплате налогов. Каждый .
.
Платежное поручение по НДФЛ в 2017 году
.
Платежное поручение по НДФЛ в 2017 году
.
.
.
Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец
.
.
Источник