stesy t
спросил
22 ноября 2011 в 10:43
5090 просмотров
Добрый день! Подскажите пожалуйста если физическое лицо дала юридическому займ в 300 тыс. руб. а фирма хочет отдать займ товаром можно ли так сделать? Или надо сделать реализацию на физ лицо а потом сделать взаимозачет! и могу ли я сделать в так случае реализацию такую если у нас нет вмененки?
юлия79
410 825 баллов
, г. Омск
Добрый день!
Цитата (stesy t):Добрый день! Подскажите пожалуйста если физическое лицо дала юридическому займ в 300 тыс. руб. а фирма хочет отдать займ товаром можно ли так сделать? Или надо сделать реализацию на физ лицо а потом сделать взаимозачет! и могу ли я сделать в так случае реализацию такую если у нас нет вмененки?
Согласно ст 807 ГК,если заняли деньги ,то деньги и должны отдать.:
«По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.»
По поводу реализации:вы хотите продать товар(купленный для перепродажи?),для этого нужно знать не подпадает ли розница в вашем регионе по ЕНВД?
Цитата (stesy t):Добрый день! Подскажите пожалуйста если физическое лицо дала юридическому займ в 300 тыс. руб. а фирма хочет отдать займ товаром можно ли так сделать? Или надо сделать реализацию на физ лицо а потом сделать взаимозачет! и могу ли я сделать в так случае реализацию такую если у нас нет вмененки?
Я бы сделала реализацию на физ лицо а потом взаимозачет!
Вместо займа можно отдать товар только в том случае если это было предусмотрено договором займа а вы навряд-ли это предусматривали
А при чем здесь вмененка?
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Цитата (stesy t):Добрый день! Подскажите пожалуйста если физическое лицо дала юридическому займ в 300 тыс. руб. а фирма хочет отдать займ товаром можно ли так сделать? Или надо сделать реализацию на физ лицо а потом сделать взаимозачет! и могу ли я сделать в так случае реализацию такую если у нас нет вмененки?
или соглашение об отступном к договору займа и передача товара по отступному
или договор купли-продажи и зачет
товар передать можете в любом случае, вопрос в том, под какую систему налогообложения попадает такая передача
Я бы сделала реализацию на физ лицо а потом взаимозачет!-это розница.А внекоторых региона розничная торговля-это ЕНВД
Цитата (resurs08):Я бы сделала реализацию на физ лицо а потом взаимозачет!-это розница.А внекоторых региона розничная торговля-это ЕНВД
Все зависит от того чем занимается фирма. Не всегда передача товара физ. лицу подпадает под ЕНВД
У нас продажа компьютеров и конечно розничная торговля поподает по ЕНВД а у нас УСН и вот не знаю как бы лучше сделать что б что отдать займ товаром (т.е. орг.техникой) взятый деньгами
Цитата (stesy t):У нас продажа компьютеров и конечно розничная торговля поподает по ЕНВД а у нас УСН и вот не знаю как бы лучше сделать что б что отдать займ товаром (т.е. орг.техникой) взятый деньгами
Не всегда розничная торговля подпадает под ЕНВД. Торговый зал есть? Сколько м2?
Цитата (stesy t):У нас продажа компьютеров и конечно розничная торговля поподает по ЕНВД а у нас УСН и вот не знаю как бы лучше сделать что б что отдать займ товаром (т.е. орг.техникой) взятый деньгами
Добрый день.
Если Вы соответствуете ЕНВД (по площади зала, составу учредителей и т.п.) и ЕНВД введен в том муниципальном образовании, где Вы осуществляете деятельность, то любая передача товара физлицу — это все равно его реализация (см. п. 1 ст. 39 НК РФ), поэтому попадает под ЕНВД.
торгового зала у нас нет так как мы работаем с юр. лицами под заказ! а вот здесь я решила физ. лицу займ отдать и как быть в таком случае!
Цитата (stesy t):торгового зала у нас нет так как мы работаем с юр. лицами под заказ! а вот здесь я решила физ. лицу займ отдать и как быть в таком случае!
Добрый день.
Если это случай единичный, можно попробовать избежать ЕНВД на том основании, что здесь нет предпринимательской деятельности в виде розничной торговли — есть только разовая операция.
Согласно п. 2 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется к определенным видам предпринимательской деятельности. А таковой, исходя из ст. 2 ГК РФ, признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Если же операция разовая, то систематического получения прибыли нет.
Однако, по моему мнению, как только будет совершена вторая такая операция, тут же возникают все основания для ЕНВД.
А еще лучше — продайте товар юрлицу и попросите его погасить задолженность по поставке не Вам, а напрямую физлицу-кредитору.
Удачи!
Составляйте договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам
Источник
Овсянникова А.
Журнал «Главная книга» № 19/2013
https://www.facebook.com/G.kniga
Налоговые и бухгалтерские последствия новации.
Мы уже не раз писали о замене обязательств (новации). Например, о том, как обязательство по оплате поставленных товаров новировать в обязательство по возврату займа. В этой статье мы предлагаем разобраться со следующей ситуацией: заемщик вместо того, чтобы вернуть заем, поставляет заимодавцу товар.
После подписания соглашения о новации прекращаются все обязательства по договору займа <1>. При этом бывший заимодавец становится покупателем, а бывший заемщик — продавцом.
Предупреждаем руководителя
Если ваша компания — заимодавец планирует новацией прекратить обязательство заемщика только по возврату «тела» займа, то это условие нужно обязательно прописать в соглашении о новации. Иначе после заключения соглашения прекратятся все обязательства заемщика, в том числе и по погашению процентов по договору займа.
Примечание. Стоимость передаваемого товара в соглашении прописывать не обязательно. Главное — указать его наименование и количество, в противном случае соглашение о новации будет считаться незаключенным <2>.
Схематично новация выглядит следующим образом.
Налоговый и бухгалтерский учет при новации
Пример. Бухгалтерский учет новации
Условие
ООО «Яблоня» выдало ООО «Крыжовник» заем в размере 115 000 руб. Сторонами было принято решение о новировании обязательства по возврату займа и уплате процентов в обязательство по поставке товаров. На тот момент сумма начисленных процентов составила 3000 руб. ООО «Крыжовник» после подписания соглашения о новации поставило в адрес ООО «Яблоня» товар общей стоимостью 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. (себестоимость товаров 90 000 руб.).
Решение
Бухгалтерские проводки у покупателя (ранее заимодавца).
Бухгалтерские проводки у продавца (ранее заемщика).
* * *
В одном из ближайших номеров читайте о том, как погасить задолженность по договору займа путем предоставления отступного.
<1> п. 1 ст. 414 ГК РФ
<2> п. 3 ст. 455 ГК РФ; п. 3 Информационного письма Президиума ВАС от 21.12.2005 N 103
<3> п. 2 ст. 254, п. 1 ст. 257, п. 1 ст. 268 НК РФ
<4> п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271, п. 4 ст. 328 НК РФ
<5> п. 3 ст. 271 НК РФ
<6> п. 1 ст. 268 НК РФ
<7> п. 4 ст. 328, подп. 2 п. 1 ст. 265, п. 8 ст. 272, пп. 1, 1.1 ст. 269 НК РФ
<8> подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ
<9> п. 2 Письма Минфина от 06.03.2009 N 03-07-15/39
<10> пп. 1, 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ
<11> подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ
<12> пп. 1, 3 ст. 168, пп. 1, 5.1 ст. 169 НК РФ
<13> п. 1 ст. 154, подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ
<14> подп. 1 п. 1, п. 14 ст. 167, п. 3 ст. 168, п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ
<15> подп. 23 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ
<16> п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17, п. 6 ст. 250 НК РФ
<17> подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, подп. 10 п. 1 ст. 251, ст. 346.16 НК РФ
<18> п. 1 ст. 346.17 НК РФ
<19> подп. 9 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17, пп. 1, 1.1 ст. 269 НК РФ
Источник
