Кратко по теме договора займа между физ лицами
«Если хочешь потерять друга – одолжи ему денег». Несмотря на народную мудрость, многие из нас продолжают одалживать и брать деньги в долг под расписку.
Учитывая значение договора займа между физическими лицами, мы решили посвятить данную статью его особенностям и рассказать о том, имеет ли расписка юридическую силу в 2020 году, как писать расписку, под какие проценты можно одолжить деньги, как взыскать задолженность и в какие сроки это можно сделать.
Форма договора займа между гражданами
Начнем с того, что долговая расписка между физическими лицами – документ, подтверждающий передачу/получение денег, материальных ценностей, документов от физических лиц. Обязательная письменная форма предусмотрена законом для тех случаев, когда сумма превышает 170 грн. Договор займа между юридическими лицами заключается в письменной форме вне зависимости от суммы.
Как правило, расписку пишут, чтобы не возится со сложными юридическими формулировками, а просто зафиксировать факт передачи денег. Договор займа составляют в тех случаях, когда хотят более детально прописать все важные моменты передачи и возврата денег, а также установить ответственность за просрочку. Ниже мы рассмотрим, как составить расписку.
Как написать расписку о получении денег
Законом не установлены специальные требования к оформлению расписки. Однако из анализа судебных споров по взысканию задолженности можно вывести те требования, которых стоит придерживаться при её составлении.
- Расписка на получение денег должна максимально идентифицировать как должника, так и заимодателя (того, кто передает денежные средства в долг), то есть помимо ФИО стоит указывать, если известно, дату рождения должника, его место проживания, паспортные данные, а при возможности еще и идентификационный код. Данные заимодателя можно прописать менее детально, однако желательно указать помимо ФИО либо дату рождения, либо идентификационный код.
- Во время написания расписки при получении денег указывайте, что деньги были переданы (а не будут переданы или еще какие-либо другие менее точные формулировки). Юридическая сила расписки (да и договора займа в целом) зависит от того, состоялась ли передача денег.
- Обязательно укажите термин возврата денег (лучше всего конкретную дату).
- Расписка должна содержать дату её написания и подпись заёмщика (должника). Заимодатель может не подписывать расписку, однако обязательно забирает себе оригинал и хранит его до тех пор, пока долг не будет возвращен.
Размер процентов при займе от частного лица под расписку
Если вы хотите одолжить деньги в долг под проценты, то укажите в процентном договоре займа или расписке их размер. Однако даже если размер процентов не будет указан, то заимодатель всё равно имеет право на их взыскание в размере, установленном законом: на уровне одной учетной ставки НБУ.
Также в случае если деньги под расписку не будут возвращены в срок, на сумму задолженности можно дополнительно к процентам, указанным выше, насчитать 3% годовых и сумму инфляции (на задолженность в гривне).
Срок давности по долгам
Вы можете обратиться в суд с иском о взыскании задолженности по договору займа (в том числе при наличии расписки о получении денежных средств по договору) в течение 3 лет с того момента, как истечет срока возврата денег.
Если должник погашал задолженность после окончания срока, то срок будет отсчитываться с последней даты погашения (если долг погашался частями).
Взыскание долга по договору займа
Если вам не возвращают деньги, взятые в долг, то законным способом их возврата является судебное, а далее исполнительное взыскание. То есть необходимо подать иск в суд в порядке гражданского производства.
После получения решения взыскивать задолженность через исполнительную службу. Конечно же существуют другие неправовые методы воздействия на должника, однако ввиду того, что мы рассматриваем исключительно законные пути решения проблем, незаконных методов мы касаться не будем.
Одним из нередко употребляемых способов давления на должника является подача заявления о мошенничестве в правоохранительные органы. В таких случаях основанием для открытия уголовного производства может быть то, что должник изначально не собирался возвращать деньги в долг под займ, злоупотребил доверием заимодателя, чем нанес ему материальные убытки.
Однако отметим, что указанный способ является малоэффективным, поскольку правоохранительные органы не реагируют даже на сообщения о более серьезных преступлениях, что уже говорить о мошенничестве. Поэтому ваше заявление может оказаться «похороненным» на полке у следователя на многие месяцы.
Что касается взыскания задолженности по договору займа денег через суд, то шансы вернуть деньги напрямую зависят от наличия у должника официально оформленного на него имущества или же наличия банковских счетов и денег на них. В противном случае вы получите позитивное решения суда, однако не сможете физически вернуть свои деньги.
Как вернуть долг без расписки в получении суммы займа
Если деньги были одолжены даже без оформления расписки, то вернуть их без признания данного факта должником практически нереально.
Вы можете попробовать подать заявление в полицию о преступлении, как упоминалось выше и, если повезет, следователь допросит должника, а он признается в получение от вас денег и это будет отображено в протоколе допроса или в другом процессуальном документе. Однако рассчитывать на такой исход приходится не часто.
Поэтому во всех случаях заключения договора займа, обязательно составляйте его письменно, требуйте от должника оформить займ под расписку.
Подпишитесь на нашу юридическую рассылку!
Email*
Подводим итоги по теме договора займа между физ лицами:
- Договор займа между физическими лицами может иметь устную или письменную форму.
- Расписка должна обязательно содержать информацию о заёмщике и заимодателе, дату ее написания и срок возврата денег.
- Расписка о долге может предусматривать размер процентов, начисляемых на заём, а если такой размер не предусмотрен, то проценты взыскиваются по закону в размере одной учетной ставки НБУ.
- Заставить недобросовестного должника вернуть долг можно в судебном порядке, если мы говорим о законных методах возврата. Однако учтите, что получение судебного решения не гарантирует, что у должника окажется имущество, за счет которого можно будет погасить задолженность. Поэтому прежде чем дать в долг оценивайте возможность принудительного возврата своих денег и учитывайте возможные риски.
© 2020 Юридическая самооборона · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено
Все изображения на ресурсе используются согласно лицензии Creative Commons CC0
Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru
Источник
Важность договора займа, как и любого другого договора, состоит в том, чтобы урегулировать, придать форму определенным отношениям. В данном случае, присутствуют отношения, когда мы даем взаймы с тем, чтобы получить обратно. Как правило, взаймы дают денежные средства (договор денежного займа), т.е. не индивидуально определенные вещи.
Предмет договора займа в украинском законодательстве определен в статье 1046 Гражданского кодекса Украины. Согласно данной статье по договору займа одна сторона (заимодатель) передает в собственность второй стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества. Договор займа является заключенным с момента передачи денег или других вещей, определенных родовыми признаками.
Договор займа между физическими лицами может осуществляться в устной форме, если сумма займа не превышает десятикратный размер установленного законом необлагаемого минимума доходов граждан. Иными словами, договор займа может быть устным, если в заем передается сумма, которая не превышает сто семьдесят гривен. Если сумма займа больше чем сто семьдесят гривен, то необходимо заключать письменный договор.
Договор займа между юридическими лицами всегда должен совершаться в письменной форме. Соответственно, договор займа физического лица юридическому также совершается в письменной форме.
Законодатель не обязывает вас нотариально удостоверять договор займа. Но нотариальная форма договора займа в большей степени может обеспечить защиту интересов займодателя, поскольку при удостоверении договора нотариусом устанавливается личность займодателя и личность заемщика, что, впоследствии, позволит исключить споры о подлинности подписей на договоре. Также нотариальная форма позволяет использовать особый способ взыскания – путем осуществления исполнительной надписи нотариуса на договоре займа, что существенно ускоряет процесс принудительного взыскания, при котором вы избавляете сябя от необходимости прохождения процедуры судебного взыскания.
Проценты по договору займа должны быть согласованы сторонами в договоре. Если размер процентов не согласован в договоре, то их размер определяется на уровне учетной ставки Национального банка Украины.
Договором беспроцентного займа считается договор, заключенный между физическими лицами на сумму, которая не превышает пятидесятикратный размер необлагаемого минимума доходов граждан (восемьсот пятьдесят гривен), и такой договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Договор между юридическими лицами всегда будет считаться процентным.
Договор займа может быть заключен в иностранной валюте. Не смотря на то, что статья 524 Гражданского кодекса Украины указывает на то, что обязательство должно быть выражено в гривне, стороны могут определить денежный эквивалент обязательства в иностранной валюте.
Рекомендации сторонам при заключении договора займа:
- в тексте договора займа либо в расписке всегда обращайте внимание на правильность указания фамилии, имени и отчества сторон, паспортных данных, адреса регистрации и фактического адреса проживания;
указывайте срок займа; - в тексте письменного договора, в том числе и такого, который заверяется нотариально, обязательно указывайте, что факт передачи денежных средств состоялся;
- если вы используете денежный эквивалент в иностранной валюте, указывайте курс валют конкретного банка, а также способ возврата суммы займа – в размере денежного эквивалента в иностранной валюте;
- денежные средства передавайтепринимайте в присутствии свидетелей либо в присутствии нотариуса.
25.01.2013 г.
Адвокат Круглик Ольга Викторовна
Шаблон договора беспроцентного займа
Шаблон договора процентного займа
Шаблон расписка о получении займа
Источник
Договор займа содержит существенные условия: вы получаете деньги или вещи в долг по обязательствам погасить сумму, либо вернуть вещь в определенный срок. Скачайте образец договора займа, чтобы забыть об ошибках. В статье также узнаете, как правильно оформить договора займа, налоговые и юридические аспекты, налогообложение и учет.
Безвідсоткова позика: як оформити, обліковувати та оподатковувати ⚡️
В чем суть договора займа
По договору займа можно оформить передачу средств или вещей от одного лица другому. В последнем случае речь идет о товарной ссуде. Вещь должна характеризоваться определенными родовыми признаки, это значит, что ее можно заменить другими вещами такого рода. Например, по договору оформлена передача зерна, возвращение также будет происходить зерном. Зерно может быть уже другое (не то конкретно, которое занимали). Возвращать такой заем можно не зерном, а сахаром или деньгами, то есть вещи заменимые, а не индивидуальные. Предмет возврата займа зависит от условий, определенных договором. Как следствие, можно укладывать дополнительные соглашения к договору, соглашения об отступном, соглашения о взаимозачете встречных обязательств, уступки права требования и тому подобное. В общем, договор займа — это достаточно универсальный и гибкий договор и может предусматривать различные варианты своего предметного воплощения как на этапе получения займа, так и на этапе ее возвращения.
Внимание: Если занимаете товарно-материальные ценности (вещи), то они заменимы.
Договоры займа можно заключать как между юрлицами, так и между физлицами. Юридических ограничений здесь нет и регистрация физлица предпринимателем не обязательно, это может быть и работник предприятия.
Строк, протягом якого до податкового боржника не застосовуватимуть заходи стягнення, скоротили удвічі! Як податківці стягуватимуть борг, та які обставини пом’якшать податкові штрафи підкаже експерт.
Договор займа образец заполнения
СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ
Сходство и различие договора займа с другими договорами
Если предоставляют денежный заем, то договор займа по своей природе становится подобным договору кредитования. Однако имеет существенное отличие от него: заем может быть как процентным, так и беспроцентным (ч. 1 ст. 1048 ГКУ). Когда заемщик заключает кредитный договор, то должен возвращать и заимствовано, и проценты (ч. 1 ст. 1054 ГКУ), беспроцентные кредиты запрещены (ч. 3 ст. 346 ГКУ).
Также кредит не следует путать с ссудой. Несмотря на схожесть в звучании, это совершенно разные договоры и регулируются разными статьями ГКУ (заем — это ст. 1046-1053 ГКУ). Ключевое отличие — по договору займа можно занимать деньги, а вот товары, например, можно продать, подарить и т. По договору ссуды все наоборот: надо выдавать именно ту вещь, которую получил (вещь имеет индивидуальные признаки). Ссуда больше напоминает аренду, а заем — кредитование.
Внимание: По договору займа можно предоставлять как деньги, так и товарно-материальные ценности (вещи) и можно это делать безвозмездно, то есть беспроцентно.
Что нельзя занимать по договорам займа — это нематериальные активы. В ч. 1 ст. 1046 ГКУ четко определены предметы займа: деньги или вещи. Вещь согласно гражданскому законодательству имеет исключительно материальную форму (ч. 1 ст. 179 ГКУ). Итак, если надо передать в пользование определенный нематериальный актив (компьютерную программу, бренд, торговую марку и т.п.), то для этого есть другие договора — лицензионный договор, договор франчайзинга и др.
Договор займа: форма
В устной форме заем возможен только между физлицами и при условии, что сумма не превышает 170 грн (ч. 1 ст. 1047 НКУ). Если в займе стороной выступает юрлицо, то договор только письменный. Нотариальное удостоверение договоров займа — по желанию, оно не обязательно.
Внимание: с физлицами кроме долговых расписок заключайте договор займа для детализации соглашения.
Добавим, что если физлицо предоставило расписку, то заключать договор займа с ним желательно, но не обязательно. Расписка свидетельствует сразу о двух фактах: физлицо получило определенную денежную сумму в долг и заключило договор (постановление апелляционного суда Черниговской области от 23.05.2018 г. № 725/582716-ц)
Есть ли ограничения в сумме займа
Нет. Занимать можно любую денежную сумму, правовые ограничения отсутствуют. Однако, при больших суммах займов могут возникать ограничения иного характера, чем юридические. Обратите на них внимание:
- ограничения в наличных расчетах, которые существуют между субъектами хозяйствования (юрлица и физлица-предприниматели). Это 10000 грн между ними и 50000 грн, если одна из сторон расчетов — физлицо без регистрации предпринимателем (п. 6 Положения о ведении кассовых операций, постановление НБУ от 29.12.2017 г. № 148);
- сумма займа превышает 150 тыс. грн и / или одна из сторон сделки зарегистрирована в течение последних 3-х месяцев до операции. Банки обязаны проводить такие операции через финансовый мониторинг. Это не означает однозначную блокировку операции, но придется объяснять происхождение средств.
Могут ли существовать проценты по займу
Юридически могут. На практике только в договорах, заключаемых с финансовыми учреждениями. Почему? Ведь согласно ч. 1 ст. 1048 ГКУ возможность процентов допускается без ограничений по субъектам отношений. Более того, если договор займа не содержит упоминания о процентах, то считается, что они существуют и установлены на уровне учетной ставки НБУ (с 19.07.2019 г. — 17%). Исключение — договоры займа между физлицами до 850 грн. В таких договорах если о процентах ничего не упомянуто, все равно считаются беспроцентными.
Однако, если предоставляющим процентного займа является юрлицо, не являющееся финансовым учреждением, то такая операция государственными органами рассматривается как финансовая услуга, а именно — финансовый кредит. Финансовым кредитом считается предоставление средств взаймы на определенный срок и под проценты (п. «3» ч. 1 ст. 1 Закона «О финансовых услугах …» от 12.07.2001 г. № 2664).
Внимание: Проценты в договоре займа могут вызвать проблемы с налоговиками.
Более того, если о процентах ничего не упомянуть и по ч. 1 ст. 1048 ГКУ они «включаются» автоматически по ставке НБУ, то выкрутиться, что такая ставка только защищает деньги от обесценивания и не дает возможность получать прибыль не удастся. В упомянутом Законе есть еще определенные цели предоставления финансовой услуги — одной из целей операции может быть сохранение реальной стоимости денег. Против предоставления процентных займов нефинансовыми учреждениями выступает Госфинуслуг в своем письме от 14.06.2006 г. № 5543 / 11-5.
Вышеприведенной аргументации придерживаются и налоговики, в частности можно привести их письмо от 11.02.2013 г. № 1990/6 / 17-1216. Это значит, что с точки зрения ГНС упоминание о процентах в договоре займа свидетельствует о том, что операция является финансовой, которую могут предоставлять исключительно финансовые учреждения. Налоговики еще и ссылаются на пп. 14.1.267 НКУ, где для них под займом понимается обязательство вернуть долг с процентами.
Внимание: нефинансовым учреждениям желательно в договоре займа прямо указать, что он беспроцентным.
Итак, прямо в договоре займа следует указать, что он беспроцентныя, чтобы не было автоматического начисления процентов по ч. 1 ст. 1048 ГКУ и проблем с ГНС. Особенно это важно для единоналожников, так как признание такой операции финансовой услугой может угрожать им принудительным переводом на общую систему налогообложения. Кроме того, каждый кредитор может получить штраф за осуществление финансовых услуг без получения лицензии.
Документальное подтверждение займа
На практике обычно используются следующие подходы:
- если получатель займа — физическое лицо, то оно пишет расписку. Судебная практика подтверждает, что при наличии расписки возможное отсутствие договора займа. Однако, все равно договор субъектам хозяйствования рекомендуем заключать;
- банковские или кассовые документы, например, выписка банка, расходный кассовый ордер.
Якщо не хочете зробити помилки, яких припустилися ваші колеги — прочитайте поради експертів. Вони допоможуть гідно і з найменшими втратами витримати інспектування Держпраці.
О возврате займа может свидетельствовать квитанция приходного кассового ордера или квитанция банка на внесение наличных на счет или перевод средств на счет кредитора.
Если заем ничем кроме расписки НЕ оформлялся (такая ситуация допускается только при соглашении между физлицами, не предприниматели), то кредитор просто возвращает назад должнику расписку.
По заявлению заемщика деньги также могут высчитываться из его зарплаты, если он работает на предприятии. В таком случае ограничения максимального объема вычетов по ст. 128 КЗоТ на эту ситуацию не распространяются, так как работник имеет право свободно распоряжаться своей зарплатой и в данном случае средства вычисляются по его предписанию и желанию.
Если заем товарная (передаются вещи), то тогда оформляется акт приема-передачи при получении и возвращении. Обязательно в нем отметить об отсутствии претензий по качественно-количественному составу продукта.
Ответственность за нарушение сроков возврата займа
Срок возврата займа устанавливается договором. Если он не определен, то заем возвращается в течение 30 дней со дня предъявления требований заимодавцем (ч. 1 ст. 1049 НКУ). Относительно несвоевременного возврата вещей договором может прописываться неустойка. Требование должно быть письменным. Например, заказное письмо.
При несвоевременном возврате денежного займа ч. 1 ст. 1050 ГКУ отсылает на ст. 625 ГКУ, которой разрешается начислять компенсацию инфляции + 3% годовых от суммы займа. Данные суммы взимаются более процентов по договору займа, если они предусмотрены договором.
Однако, рекомендуем ответственность по договору прописать иначе: как определенный штраф от суммы займа + начисления пени по учетной ставке НБУ после определенного времени просрочки. Почему? Такой подход по сути то же самое, но поможет избежать возможного признания сделки финансовой услугой со стороны проверяющих органов. Особенно осторожными нужно быть кредиторам-единоналожникам.
Дисконтирование кредитов и займов 2020
Налоговый аспект договоров займа
Договор займа при условии отсутствия процентов подпадает под понятие возвратной финансовой помощи (пп. 14.1.257 НКУ). Возвратная финансовая помощь — это не отдельный договор, а сугубо налоговый срок по беспроцентным договорам займа. Обращаем внимание, что кроме отсутствия процентов налоговики ставят еще одно требование: такие операции не должны быть систематическими, иначе такая операция может рассматриваться как финансовое посредничество, то есть финансовую услугу (письмо ГНС от 28.02.2019 г. № 806/10 / ИНК14-29- 12-03-22). Сколько раз надо предоставить заем, чтобы деятельность была систематической, налоговики, к сожалению, нигде не уточняется.
Внимание: Увлекаться договорам займа не стоит, особенно упрощенцам — это может быть расценено как предоставление финуслуг.
Налогообложение займа
Предоставление и своевременное возвращение беспроцентного займа (возвратной финансовой помощи) не облагается налогом. Исключение — ситуация, когда он на возвращается. Тогда используются те же правила, что и для безнадежной дебиторской задолженности. Кроме того, если заем получает единщик и она ним не возвращается в течение 12 месяцев, то считается безвозвратной финансовой помощью и включается в доход единщика с соответствующим налогообложением (пп. 3 п. 292.11 НКУ).
При предоставлении займа физлицу ее сумму следует отразить в форме 1ДФ по признаку дохода «153». Однако, она не облагается НДФЛ и военным сбором, а потому графы 3а и 3 заполняются, а графы 4а и 4, которые касаются удержанного НДФЛ — не заполняются. Также заем не облагается ЕСВ.
Внимание: Выдача займа физлицу находит свое отражение в форме 1ДФ несмотря на отсутствие налогообложения
Денежные займы не облагаются НДС. Однако, если заем происходит в товарной форме, то при передаче товаров и других ценностей кредитор начисляет налоговое обязательство по НДС на основе их цены, но не ниже стоимости приобретения (или обычной цены в случае их изготовления), так как такая операция подпадает под понятие поставки товаров. Стоимость переданных товаров следует указать в договоре займа (это существенное условие). При возвращении такого займа должник делает то же самое — регистрирует налоговую накладную. Конечно, если он плательщик НДС.
Внимание: Товарный заем является объектом налогообложения НДС
Договор займа: бухгалтерский учет
Выдачу денежного займа отражают бухгалтерскими проводками:
- Дт 183 Кт 311 (301) — если заем долгосрочный (более года);
- Дт 377 Кт 311 (301) — если заем на год и меньше.
Выдачу товарного займа отражают теми же бухгалтерскими проводками, что и реализацию товаров / запасов. Возможен следующий перевод задолженности в долгосрочную проводку: Дт 183 Кт 377 (361).
Стаття підготовлена за матеріалами журналу «Головбух»
Источник
