До 1 января 2012 года вопрос о налогообложении беспроцентных займов считался решенным. У получателя такого займа не возникало обязанности увеличивать базу по налогу на прибыль на сумму сэкономленных процентов. В подтверждение этого вывода можно привести большое количество судебных решений (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04, ФАС МО от 30 апреля 2009 г. № КА-А40/3318-09 по делу № А40-62908/08-4-307, ФАС СЗО от 18 октября 2007 г. № А56-4688/2007) и официальных разъяснений (письма Минфина России от 2 апреля 2010 г. № 03-03-06/1/224, УФНС России по г. Москве от 27 сентября 2011 г. № 16-15/093520@). В конце 2011 года появилось письмо Минфина России по данному вопросу. В нем со ссылкой на новые правила налогового контроля цен сделок указано, что сделки по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами могут признаваться контролируемыми. Это Минфин России подтвердил и в 2012 году (письмо Минфина России от 24 февраля 2012 г. № 03-01-18/1-15).
Следует отметить, что указанное письмо оформлено как ответ на запрос конкретной компании. Оно не является нормативным актом. Стоит учесть, что налоговики как минимум прислушиваются к мнению финансового ведомства. Тогда это письмо можно принять как одно из свидетельств того, что позиция контролеров по данному вопросу пересмотрена. Каких-либо правовых оснований для включения в налоговую базу получателя займа сумм сэкономленных процентов нет. Никаких нововведений в законодательстве, которые бы изменили нормативное регулирование этого вопроса, не было.
Внереализационными доходами компании признают доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (п. 8 ст. 250 НК РФ). При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценку доходов производят исходя из рыночных цен. Их определяют с учетом положений статьи 105.3 Налогового кодекса (до 1 января 2012 г. вместо ссылки на ст. 105.3 была ссылка на ст. 40 НК РФ).
Включать ли сэкономленные проценты в расчет налога на прибыль?
Можно задаться вопросом о том, что сумма сэкономленных процентов подпадает под определение внереализационных доходов. Но Президиум ВАС РФ уже давно в своем постановлении (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04) сформулировал позицию, согласно которой выгоду компании – получателя беспроцентного займа в виде экономии на уплате процентов не включают в базу по налогу на прибыль. В обоснование этой позиции арбитры указали следующие основные аргументы. 1. Доходом признают экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить (ст. 41 НК РФ). Возможность учета экономической выгоды и порядок ее оценки в качестве объекта обложения тем или иным налогом должны регулироваться главами Налогового кодекса.
2. Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от компаний или индивидуальных предпринимателей, учитывается при определении базы по НДФЛ (ст. 212 НК РФ). Но глава 25 Налогового кодекса не рассматривает материальную выгоду от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами как доход, облагаемый таким налогом. Таким образом, по НДФЛ законодатель четко определил, что материальную выгоду в виде экономии на процентах включают в облагаемый доход, и установил порядок исчисления суммы налогооблагаемой базы.
По налогу на прибыль аналогичного правила нет.
3. Взаимоотношения по договору займа не имеют признаков оказания услуг (ст. 38 НК РФ). Денежные средства, полученные компанией по договору займа на условиях возврата такой же суммы, нельзя рассматривать как безвозмездно полученные (ст. 248 НК РФ).
Как уже было отмечено, произошедшее изменение правил налогового контроля цен сделок не изменяет ни одной нормы, на которые ссылался ВАС РФ в своих выводах.
Что делать?
Указанное письмо может свидетельствовать об изменении позиции Минфина России по вопросу о налогообложении беспроцентных займов. Это может означать, что возникнет риск доначислений для заимополучателя сумм сэкономленных процентов по результатам налоговых проверок. В то же время пока это только единичный факт, поэтому рекомендуем следить за ситуацией. Можно также обратиться в Минфин России с письмом по конкретной ситуации. У компаний достаточно аргументов для защиты своей позиции, но, вероятно, для этого придется нести судебные издержки.
Так, если в группе компаний заимодатель и заимополучатель – прибыльные фирмы, применяющие общую систему налогообложения, то налоговых потерь от применения процентного займа не будет. Поскольку у заимодателя на сумму процентов возникает доход, а у заимополучателя ровно на эту же сумму расход.
АВТОР СТАТЬИ: Станислав Джаарбеков,управляющий партнер компании «Черник, Джаарбеков и партнеры»
Источник
Ìèíóâøèé èïîòå÷íûé ãîä ïîêàçàë ïàðàäîêñàëüíûå ðåçóëüòàòû. Íåñìîòðÿ íà òî ÷òî ñîñòîÿíèå ðîññèéñêîé ýêîíîìèêè íå áëåñòÿùåå, ýêñïåðòû ðàññóæäàþò î ìèðîâîì êðèçèñå, áàíêè ïîäíèìàþò ñòàâêè ïî êðåäèòàì, íàðîä â ýêñòàçå ïðîäîëæàåò áðàòü äåíüãè â äîëã, ÷òîáû êóïèòü ñåáå æèëüå. È êàê áû ìû íè ðóãàëèñü íà èïîòåêó ìîë, êàáàëà, ðàáñòâî, êâàðòèðà â èòîãå äîñòàåòñÿ â äâà ðàçà äîðîæå — âñå ðàâíî ýòî ðåàëüíî ðàáîòàþùèé èíñòðóìåíò, ñ ïîìîùüþ êîòîðîãî ìû ðåøàåì æèëèùíûé âîïðîñ.
Äàííàÿ ñòàòüÿ ÿâëÿåòñÿ ñïðàâî÷íî-èíôîðìàöèîííûì ìàòåðèàëîì, âñÿ èíôîðìàöèÿ â íåé ïðåäñòàâëåíà â îçíàêîìèòåëüíûõ öåëÿõ è íîñèò èñêëþ÷èòåëüíî èíôîðìàöèîííûé õàðàêòåð.
«Ïîðòàë î íåäâèæèìîñòè MetrInfo.Ru» ðåøèë ïîäâåñòè èòîãè èïîòå÷íîãî ðûíêà â 2012 ãîäó âìåñòå ñ âåäóùèìè ýêñïåðòàìè.
Íåáûâàëûé ñïðîñ
Îäíà èç îñíîâíûõ òåíäåíöèé èïîòå÷íîãî ðûíêà â 2012 ãîäó — ñóùåñòâåííûé ðîñò ñïðîñà. Îêîí÷àòåëüíîé îôèöèàëüíîé ñòàòèñòèêè ïî ïðîøëîìó ãîäó ïîêà íåò, íî ïðåäâàðèòåëüíûå èòîãè âïå÷àòëÿþò.
Ïî äàííûì Ðîñðååñòðà, êàæäûé ïÿòûé îáúåêò íåäâèæèìîñòè â 2012-ì ïðèîáðåòàëñÿ â êðåäèò. Äîëÿ ñäåëîê ñ ó÷àñòèåì èïîòåêè çà ãîä ñîñòàâèëà 20,5%. «Ïî èòîãàì I êâàðòàëà îíà ñîñòàâëÿëà 18,8%, à âî II êâàðòàëå âûðîñëà äî 21,4%», — îòìå÷àåò Àííà Ëþáèìöåâà, ðóêîâîäèòåëü àíàëèòè÷åñêîãî öåíòðà ÀÈÆÊ.
 èòîãå, ïî äàííûì ÀÈÆÊ, çà 11 ìåñÿöåâ 2012 ãîäà áûëî âûäàíî 611 487 èïîòå÷íûõ êðåäèòîâ íà îáùóþ ñóììó 904,6 ìëðä ðóáëåé, ÷òî â 1,4 ðàçà ïðåâûøàåò óðîâåíü 11 ìåñÿöåâ 2011 ãîäà â êîëè÷åñòâåííîì è â 1,5 ðàçà — â äåíåæíîì âûðàæåíèè. À ïðåäâàðèòåëüíûé ïðîãíîç âûäà÷è çàéìîâ çà âåñü ïðîøëûé ãîä ñîñòàâëÿåò 1 òðëí ðóá.
Äèíàìèêà îáúåìà âûäà÷è èïîòå÷íûõ êðåäèòîâ è äîëè èïîòå÷íûõ êðåäèòîâ â ðóáëÿõ â 2007 — 2012 ãã.
Ïîëó÷àåòñÿ, â 2012-ì áûë ïîáèò ðåêîðä 2011-ãî, êîãäà ñóììà âûäàííûõ èïîòå÷íûõ êðåäèòîâ ñîñòàâèëà ïðèìåðíî 717 ìëðä ðóá. Îæèäàåìûé ïðèðîñò èïîòåêè — ïðàêòè÷åñêè 40%. À ðîñò èïîòå÷íîãî ïîðòôåëÿ, ïî äàííûì Ëèäèè Êàøèðèíîé, ðóêîâîäèòåëÿ äåïàðòàìåíòà ìàðêåòèíãà è áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ Ðîñáàíêà, äîñòèã ïî÷òè 50%. Ïðàâäà, ëèøü íà ðóáëåâîì ðûíêå, â èíîñòðàííîé âàëþòå, íàïðîòèâ, ìîæíî áûëî îòìåòèòü ñíèæåíèå îáúåìîâ êðåäèòîâàíèÿ ïî ñðàâíåíèþ ñ 2011 ãîäîì — íà 30%.
Îáúåìû æå ðóáëåâîé èïîòåêè â óøåäøåì ãîäó ýòî ðåêîðä, òàêèõ öèôð íå áûëî äàæå äî êðèçèñà. Êàê îòìå÷àåò Ãðèãîðèé Âîâ÷åíêî, ýêñïåðò Ìîñêîâñêîãî áàíêà Ñáåðáàíêà Ðîññèè, ñïðîñ íà èïîòåêó íå ïàäàë äàæå â ëåòíèå ìåñÿöû: «Îáû÷íî ëåòîì íàáëþäàåòñÿ ñïàä àêòèâíîñòè çàåìùèêîâ, à â 2012 ãîäó ïðîäàæè íàøåãî áàíêà â ïåðèîä ñ ìàÿ ïî ñåíòÿáðü ðîñëè èç ìåñÿöà â ìåñÿö».
Ïîïóëÿðíîñòü èïîòåêè îáúÿñíÿåòñÿ íåñêîëüêèìè ïðè÷èíàìè. «Ïðîøåë êðèçèñ ïëàòåæåñïîñîáíîñòè íàñåëåíèÿ, ãðàæäàíå ïåðåõîäèëè ê èíâåñòèðîâàíèþ íàêîïëåííûõ ñðåäñòâ», — îòìå÷àåò Àëüáåðò Èïïîëèòîâ, ãåíåðàëüíûé äèðåêòîð ÎÎÎ «ÐÓÑÈÏÎÒÅÊÀ». Ñêàçàëàñü ýêîíîìè÷åñêàÿ ñèòóàöèÿ åâðîçîíû è íåñòàáèëüíîñòü íà âàëþòíîì ðûíêå, ÷òî, ïî ìíåíèþ Ãðèãîðèÿ Âîâ÷åíêî (Ìîñêîâñêèé áàíê Ñáåðáàíêà Ðîññèè), îáóñëîâèëî ðîñò ñïåêóëÿòèâíûõ ñäåëîê ñ íåäâèæèìîñòüþ (îñîáåííî â èþëå-àâãóñòå). Êðîìå òîãî, áàíêè ïðîäåìîíñòðèðîâàëè ëèáåðàëüíîå îòíîøåíèå ê çàåìùèêàì (ïîÿâèëèñü ïðîãðàììû, ïî êîòîðûì ìîæíî ïîëó÷èòü êðåäèò âñåãî ïî äâóì äîêóìåíòàì). Ïðàâäà, îñåíüþ áàíêè áûëè âûíóæäåíû ïîäíÿòü ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì, è ýòî íåñêîëüêî ñíèçèëî àêòèâíîñòü ïîòåíöèàëüíûõ èïîòå÷íèêîâ. «Âî âòîðîé ïîëîâèíå 2012 ãîäà òåìï ðîñòà èïîòåêè íà÷àë çàìåäëÿòüñÿ, ÷òî, áåçóñëîâíî, îáúÿñíÿåòñÿ óäîðîæàíèåì êðåäèòîâ», — óòâåðæäàåò Îëüãà Áîé÷àðîâà, ñîâåòíèê ïðåäñåäàòåëÿ ïðàâëåíèÿ Ìàñòåð-Áàíêà (ÎÀÎ). «È èòîãîì ñòàëî òî, ÷òî â äåêàáðå 2012 ãîäà ìíîãèå áàíêè âìåñòî «çàâàëà» èïîòå÷íûõ ñäåëîê, êàê ýòî îáû÷íî áûâàåò, ïîëó÷èëè âåñüìà ñðåäíèé ïîòîê êëèåíòîâ», — ñîîáùàåò Èðèíà Êàæèêèíà, ðóêîâîäèòåëü èïîòå÷íîé ñëóæáû êîìïàíèè «ÐÅËÀÉÒ-Íåäâèæèìîñòü». Îäíàêî îñåíüþ ñïðîñ íà èïîòåêó, ÷òî óäèâèòåëüíî, îñòàâàëñÿ äîâîëüíî âûñîêèì — âîïðåêè ðàñòóùèì ñòàâêàì.
Ðîñò ñòàâîê
Ñòàâêè çàìåòíî âûðîñëè âî âòîðîì ïîëóãîäèè. Êàê óòâåðæäàåò Âëàäèìèð Ëîïàòèí, ïðåäñåäàòåëü ñîâåòà äèðåêòîðîâ êîìïàíèè «ÂÑÊ-Èïîòåêà», åñëè â êîíöå 2011 ãîäà ïðîöåíòû áûëè ñàìûìè íèçêèìè â èñòîðèè (íåêîòîðûå áàíêè îòêðîâåííî äåìïèíãîâàëè), òî ê êîíöó 2012-ãî îíè âåðíóëèñü ê äîêðèçèñíîìó óðîâíþ. «Íà êîíåö 2011 ãîäà ñðåäíåâçâåøåííàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿëà 11,9%, à íà êîíåö 2012-ãî — 12,3 — 12,5%», — ãîâîðèò Íàòàëüÿ Êîíÿõèíà, äèðåêòîð äåïàðòàìåíòà èïîòå÷íîãî è ïîòðåáèòåëüñêîãî êðåäèòîâàíèÿ ÑÌÏ Áàíêà. Ïðè ýòîì â íà÷àëå ïðîøåäøåãî ãîäà, êàê ñîîáùàåò Àíòîí Ïàâëîâ, íà÷àëüíèê óïðàâëåíèÿ ïî ðàáîòå ñ ñåãìåíòîì ðîçíèöû Àáñîëþò Áàíêà, îíà ðàâíÿëàñü äàæå 11,8%. À áîëåå ïîëíóþ êàðòèíó äàþò òàáëèöû, ïðåäîñòàâëåííûå Èðèíîé Êàæèêèíîé («ÐÅËÀÉÒ-Íåäâèæèìîñòü»):
Ñðåäíåðûíî÷íûå âåëè÷èíû ïðîöåíòíûõ ñòàâîê ïî èïîòå÷íûì êðåäèòàì, âûäàâàåìûì â ðóáëÿõ, äëÿ çàåìùèêîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ äîõîä ñïðàâêîé 2-ÍÄÔË (Ìîñêâà, 18 âåäóùèõ áàíêîâ).
Ñðåäíåðûíî÷íûå âåëè÷èíû ïðîöåíòíûõ ñòàâîê ïî èïîòå÷íûì êðåäèòàì, âûäàâàåìûì â ðóáëÿõ, äëÿ çàåìùèêîâ, íå ïîäòâåðæäàþùèõ äîõîä ñïðàâêîé 2-ÍÄÔË (Ìîñêâà, 18 âåäóùèõ áàíêîâ).
* — ñ ó÷åòîì ëåòíèõ àêöèé 10,5%.
Òàêòèêà óâåëè÷åíèÿ ñòàâîê áûëà ðàçëè÷íîé. Áîëüøèíñòâî áàíêîâ ïðîâîäèëî îáû÷íîå ïîâûøåíèå ðîñò ñòàâîê ïî âñåì ïðîäóêòàì çà ñ÷åò íåáîëüøèõ, íî ÷àñòûõ èçìåíåíèé ÷åðåç 1-2 ìåñÿöà. «Îäíàêî íåêîòîðûå êðåäèòíûå ó÷ðåæäåíèÿ èçìåíÿëè ïðîöåíòû òîëüêî âíóòðè êîðèäîðà, òî åñòü âåðõíèé è íèæíèé ïðåäåëû ñòàâîê îñòàâàëèñü íåèçìåííûìè, à ïî ñàìûì âîñòðåáîâàííûì óñëîâèÿì ïðîèñõîäèëî ïîâûøåíèå, ïðè÷åì êðåäèòû ïî íèæíåìó ïðåäåëó ñòàíîâèëèñü äîñòóïíûìè ëèøü íåáîëüøîìó êîëè÷åñòâó ïîòåíöèàëüíûõ çàåìùèêîâ, òàê êàê óæåñòî÷àëèñü óñëîâèÿ èõ âûäà÷è», — ðàññêàçûâàåò Èðèíà Êàæèêèíà («ÐÅËÀÉÒ-Íåäâèæèìîñòü»).  ñðåäíåì ðîñò ñîñòàâèë 0,5 — 2,5 ï.ï. â çàâèñèìîñòè îò ïðîãðàììû êðåäèòîâàíèÿ. «Òåïåðü ñòàâêè ïî èïîòåêå íàõîäÿòñÿ íà îòìåòêå 13% è âûøå», — ðåçþìèðóåò Àëåêñåé Ìóñàòîâ, íà÷àëüíèê óïðàâëåíèÿ èïîòå÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ ÞíèÊðåäèòÁàíêà.  íàèáîëüøåé ñòåïåíè ïîäîðîæàëè ñàìûå ïîïóëÿðíûå êðåäèòû ñ ìèíèìàëüíûì ïåðâîíà÷àëüíûì âçíîñîì 20-30%, íà ñðîê 15-25 ëåò.
Ïî÷åìó ðîñëè ñòàâêè
Ñòàâêè ïîâûøàëèñü ïî öåëîìó ðÿäó ïðè÷èí. Ïðåæäå âñåãî, âîçðîñëà öåíà «äëèííûõ äåíåã». Êðèçèñ â åâðîçîíå ïåðåêðûë äîñòóï ê åâðîïåéñêèì çàéìàì è ôèíàíñèðîâàíèþ «èçâíå»: «Ó ðîññèéñêèõ èïîòå÷íûõ êðåäèòîðîâ óêðåïèëîñü ïîíèìàíèå, ÷òî ðàññ÷èòûâàòü ìîæíî òîëüêî íà ñåáÿ, òî åñòü íà âíóòðåííèå ôèíàíñîâûå ðåñóðñû ñòðàíû», — ïîä÷åðêèâàåò Âëàäèìèð Ëîïàòèí («ÂÑÊ-Èïîòåêà»). Íî è ðîññèéñêèå ðåñóðñû ïîäîðîæàëè. «Â ñåíòÿáðå Áàíê Ðîññèè óâåëè÷èë ñòàâêó ðåôèíàíñèðîâàíèÿ, è áàíêè íå ìîãëè íå îòðåàãèðîâàòü íà ýòî», — îòìå÷àåò Ãåîðãèé Òåð-Àðèñòîêåñÿíö, äèðåêòîð äåïàðòàìåíòà èïîòå÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ Áàíêà Ìîñêâû.
Áîëåå òîãî, êàê ñîîáùàåò Íàóì Ëèáêèíä, íà÷àëüíèê ñëóæáû ðîçíè÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ êîììåð÷åñêîãî áàíêà «Ìîñêîâñêîå èïîòå÷íîå àãåíòñòâî» (ÎÀÎ), â ïðîøëîì ãîäó ãîñóäàðñòâî ôàêòè÷åñêè îòêàçàëîñü îò íàêîïèòåëüíîé ïåíñèîííîé ñèñòåìû, à âåäü âî âñåì ìèðå ïåíñèîííûå íàêîïëåíèÿ èäóò íà ïîêóïêó öåííûõ áóìàã, îáåñïå÷åííûõ èïîòåêîé, ôèíàíñèðóÿ åå íîâóþ âûäà÷ó.
Òàê ÷òî èñòî÷íèêîì ñðåäñòâ äëÿ èïîòåêè áÎëüøåé ÷àñòüþ îñòàâàëèñü äåíüãè, ïîëó÷åííûå îò ãðàæäàí â âèäå äåïîçèòîâ, ïðîöåíòû ïî êîòîðûì òàêæå ðîñëè.
Êàê ïðèâëåêàëè êëèåíòîâ
 ïðîøëîì ãîäó îòìå÷àëîñü è óæåñòî÷åíèå êîíêóðåíòíîé áîðüáû, òàê êàê óâåëè÷èëîñü êîëè÷åñòâî áàíêîâ, âêëþ÷èâøèõ â ïåðå÷åíü ñâîèõ óñëóã èïîòåêó. «Ïî ñðàâíåíèþ ñ 2008 ãîäîì èõ ÷èñëî âûðîñëî íà 10%», — óòâåðæäàåò Àííà Ëþáèìöåâà (àíàëèòè÷åñêèé öåíòð ÀÈÆÊ). À ñòàðûå èãðîêè ïðè ýòîì ñòðåìèëèñü ðàñøèðèòü ñâîé èïîòå÷íûé ïîðòôåëü.
Áàíêè òàêæå ïðîâîäèëè âñåâîçìîæíûå àêöèè, ïðåäëàãàëè äèñêîíòû è ñêèäêè. Íàïðèìåð, â Ñáåðáàíêå ïðîâîäèëàñü àêöèÿ «Êëþ÷åâîå ïðåäëîæåíèå». «Ïî àêöèè ïðåäëàãàëñÿ êðåäèò ïî ñíèæåííîé ñòàâêå 12% ãîäîâûõ â ðóáëÿõ íà ïåðèîä äî ðåãèñòðàöèè èïîòåêè, ïðè÷åì ïðè íåáîëüøîì ïåðâîíà÷àëüíîì âçíîñå — îò 20% îò ñòîèìîñòè æèëüÿ è íà ïðèëè÷íûé ñðîê — äî 30 ëåò. À ïîñëå ðåãèñòðàöèè èïîòåêè ñòàâêà ñíèæàëàñü äî 11%», — ðàññêàçûâàåò Íàòàëüÿ Àëûìîâà, äèðåêòîð óïðàâëåíèÿ ðîçíè÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ Ñáåðáàíêà Ðîññèè.
«Áàíêè ïîñòîÿííî âíåäðÿëè íîâûå ïðîãðàììû, óìåíüøàëè ñðîêè ðàññìîòðåíèÿ çàÿâîê è ñíèæàëè òðåáîâàíèÿ ê êëèåíòàì», — ãîâîðèò Àëåêñåé Ëàøêîâ, äèðåêòîð ïî ðàçâèòèþ ÃÊ «Ïðåìèóì Ìåäèà Ãðóïï», óïðàâëÿþùåé ñåðâèñîì «Ôèíçàÿâêà» (Âñåðîññèéñêèé öåíòð ôèíàíñîâûõ óñëóã). À êðîìå òîãî, ïîâûøàëè óðîâåíü îáñëóæèâàíèÿ è ïðåäëàãàëè äîïîëíèòåëüíûå ñåðâèñû (íàïðèìåð, ââîäèëè íîâûå ñïîñîáû ïîãàøåíèÿ êðåäèòîâ).
«Áàçîâàÿ ëèíåéêà èïîòå÷íûõ êðåäèòîâ ó îñíîâíûõ èãðîêîâ ðûíêà îñòàâàëàñü ïðàêòè÷åñêè îäèíàêîâîé — êðåäèòû íà ïðèîáðåòåíèå æèëüÿ íà ïåðâè÷íîì è âòîðè÷íîì ðûíêàõ è êðåäèòû ïîä çàëîã èìåþùåãîñÿ â ñîáñòâåííîñòè æèëüÿ, íî íà èõ áàçå âûõîäèëè ðàçëè÷íûå ìîäèôèêàöèè â öåëÿõ ïðîäâèæåíèÿ ïðîäóêòà», — ðàññêàçûâàåò Ñåðãåé Ñèòèí, íà÷àëüíèê óïðàâëåíèÿ ðîçíè÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ Ïðîìñâÿçüáàíêà.
«Çàïóùåííûå ðàíåå ïðîãðàììû «îáðàñòàëè» ïðèÿòíûìè äëÿ çàåìùèêîâ îïöèÿìè, ñðåäè êîòîðûõ âîçìîæíîñòü ñðî÷íîé ïîäãîòîâêè ñäåëêè, ðàññìîòðåíèå çàÿâêè ïî ñîêðàùåííîìó ñïèñêó äîêóìåíòîâ äëÿ îòäåëüíûõ êàòåãîðèé çàåìùèêîâ, ðàñøèðåíèå ïåðå÷íÿ êðåäèòóåìûõ îáúåêòîâ (íàïðèìåð, âêëþ÷åíèå â íåãî äîìîâ ñ çåìëåé, àïàðòàìåíòîâ è ò.ä.)», — äîáàâëÿåò Íàòàëüÿ Êîíÿõèíà (ÑÌÏ Áàíê).
Êðîìå òîãî, áàíêè àêòèâíî ðàçâèâàëè «óïðîùåííûå» ïðîãðàììû êðåäèòîâàíèÿ, êîòîðûå íå òðåáóþò ïîäòâåðæäåíèÿ äîõîäà è îôîðìëÿþòñÿ ñ ìèíèìàëüíûì ïàêåòîì äîêóìåíòîâ. «Ìû ñäåëàëè ìàêñèìàëüíî äîñòóïíîé èïîòåêó ïî äâóì äîêóìåíòàì «Ïîáåäà íàä ôîðìàëüíîñòÿìè», ñíèçèâ ïåðâîíà÷àëüíûé âçíîñ äî 35%», — ãîâîðèò Àíäðåé Îñèïîâ, âèöå-ïðåçèäåíò, äèðåêòîð äåïàðòàìåíòà èïîòå÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ ÂÒÁ24.
Ïîäîáíûå ïðîãðàììû ïîÿâèëèñü è â äðóãèõ âåäóùèõ áàíêàõ — Ðîñáàíêå, ÊÁ «ÌÈÀ», ÞíèÊðåäèòÁàíêå… Òàêèå ïðîäóêòû ñòàíîâèëèñü áîëåå äîñòóïíûìè: êàê ñîîáùàåò Àëåêñåé Ìóñàòîâ (ÞíèÊðåäèòÁàíê), çà ãîä ïåðâîíà÷àëüíûé âçíîñ ïî äàííûì ïðîãðàììàì óìåíüøèëñÿ ñ 50 äî 35%
Ïðåäïðèíèìàëèñü è äðóãèå øàãè äëÿ ðàñøèðåíèÿ êðóãà ïîòåíöèàëüíûõ çàåìùèêîâ. «Ñíèæàëèñü òðåáîâàíèÿ ê ïîäòâåðæäåíèþ äîõîäîâ, ïðîïèñêå, íàëè÷èþ ãîðîäñêîãî òåëåôîíà ó ðàáîòîäàòåëÿ, âîçðàñòó è ò.ï. Áàíêè ñòàëè ñïîêîéíåå îòíîñèòüñÿ ê ïðîñðî÷êàì ïî ïðåæíèì êðåäèòàì è ê ñóäèìîñòÿì: ïðè õîðîøåé îáúÿñíèòåëüíîé ýòî ïåðåñòàëî áûòü ïðîáëåìîé», — ðàññêàçûâàåò Àëåêñåé Ëàøêîâ (ÃÊ «Ïðåìèóì Ìåäèà Ãðóïï», ñåðâèñ «Ôèíçàÿâêà»). Áîëåå ãèáêèì ñòàë ïîäõîä ê êðåäèòîâàíèþ ðèñêîâûõ êàòåãîðèé êëèåíòîâ: ñîáñòâåííèêîâ áèçíåñà, èíäèâèäóàëüíûõ ïðåäïðèíèìàòåëåé, ëþäåé òâîð÷åñêèõ ïðîôåññèé è ò.ï.
 ïðîøëîì ãîäó îêîí÷àòåëüíî âåðíóëîñü äîâåðèå ê íîâîñòðîéêàì è ïðîèñõîäèëî ïåðåðàñïðåäåëåíèå ñïðîñà â ñòîðîíó ïåðâè÷íîãî ðûíêà æèëüÿ: «Ýòî áûëî ñâÿçàíî êàê ñ ìåíüøåé ñòîèìîñòüþ êâàäðàòíîãî ìåòðà â íîâîñòðîéêàõ, òàê è ñî çíà÷èòåëüíûì óâåëè÷åíèåì ïðåäëîæåíèÿ ñòðîÿùèõñÿ îáúåêòîâ, à ñëåäîâàòåëüíî, áîëåå øèðîêèì âûáîðîì», — ïîëàãàåò Àíàñòàñèÿ Ïåðåãðèìîâà, íà÷àëüíèê óïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ èïîòå÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ ÇÀÎ «Ðàéôôàéçåíáàíê».
Íó à áàíêè ñòàëè àêòèâíåå ïðåäëàãàòü èïîòå÷íûå ïðîãðàììû ïî íîâîñòðîéêàì: «Ïî ñðàâíåíèþ ñ 2011 ãîäîì ÷èñëî êðåäèòîðîâ, âûäàþùèõ òàêèå êðåäèòû, óâåëè÷èëîñü íà 35%», — óòâåðæäàåò Ñàáèíà Õàìèòîâà, ðóêîâîäèòåëü äåïàðòàìåíòà èïîòåêè êîìïàíèè «Äîìóñ Ôèíàíñ». Ïàðàëëåëüíî ñ ýòèì ïðîõîäèëà ëèáåðàëèçàöèÿ óñëîâèé àêêðåäèòàöèè çàñòðîéùèêîâ, è ïîòåíöèàëüíûå çàåìùèêè ïîëó÷èëè äîâîëüíî îáøèðíûé âûáîð îáúåêòîâ ïåðâè÷íîãî ðûíêà.
Íîâûå ïðîäóêòû
Íàìåðåâàÿñü ïðèâëå÷ü êëèåíòîâ, áàíêè âíåäðÿëè è íîâûå äëÿ íèõ èïîòå÷íûå ïðîäóêòû ëèáî âîçâðàùàëè «õîðîøî çàáûòûå» êðåäèòû, êîòîðûå áûëè ðàçðàáîòàíû äî êðèçèñà 2008 ãîäà.
Íàïðèìåð, â Áàíêå Ìîñêâû çàïóñòèëè ïðîãðàììó êðåäèòîâàíèÿ ñòðîèòåëüñòâà äîìà íà ïðèîáðåòåííîì ðàíåå çåìåëüíîì ó÷àñòêå. «Êðåäèò ìîæíî áðàòü ÷àñòÿìè, ÷òî óäîáíî ïðè ïîýòàïíîì ôèíàíñèðîâàíèè ñòðîèòåëüñòâà: íå íóæíî ïåðåïëà÷èâàòü ïðîöåíòû çà íåèñïîëüçóåìóþ ÷àñòü êðåäèòà. Ïðè ýòîì ëèìèò êðåäèòîâàíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ îäèí ðàç, è ïðè ïîëó÷åíèè î÷åðåäíîãî òðàíøà íåò íåîáõîäèìîñòè äîïîëíèòåëüíî ïîäòâåðæäàòü ñâîþ ïëàòåæåñïîñîáíîñòü. È ÷òî ïðèÿòíî, ñ ïîìîùüþ äàííîãî ïðîäóêòà ìîæíî íå òîëüêî íà÷àòü ñòðîèòåëüñòâî ñ íóëÿ, íî è äîñòðàèâàòü æèëîé äîì», — ðàññêàçûâàåò Ãåîðãèé Òåð-Àðèñòîêåñÿíö (Áàíê Ìîñêâû).
È êàê îòìå÷àåò Àñåò Ãàéðàáåêîâà, ãåíåðàëüíûé äèðåêòîð êîìïàíèè «ÄåâèÊî. Äåâåëîïìåíò è Êîíñàëòèíã», ñàìîé çíà÷èìîé äëÿ çàãîðîäíîãî ñåãìåíòà òåíäåíöèåé ìîæíî íàçâàòü àêòèâíîå ïðîäâèæåíèå ïàðòíåðñêèõ ïðîãðàìì, êîòîðûå áàíêè ðàçâèâàþò ñîâìåñòíî ñ ëåíä-äåâåëîïåðàìè è ñòðîèòåëüíûìè îðãàíèçàöèÿìè.
À â Ñáåðáàíêå ñòàðòîâàëè ïðîãðàììû «Èïîòåêà ïëþñ ìàòåðèíñêèé êàïèòàë» è «Âîåííàÿ èïîòåêà» íà ïðèîáðåòåíèå ãîòîâîãî æèëüÿ. «Â ñóììå ïî îáîèì ïðîäóêòàì áûëî âûäàíî áîëåå 3 òûñ. êðåäèòîâ íà ñóììó 3 ìëðä ðóá.», — ñîîáùàåò Íàòàëüÿ Àëûìîâà (Ñáåðáàíê Ðîññèè).
«Ìíîãèå áàíêè ñíîâà ââîäèëè ëîìáàðäíûå ïðîãðàììû, â êîòîðûõ êðåäèò âûäàåòñÿ ïîä çàëîã èìåþùåéñÿ íåäâèæèìîñòè», — óòâåðæäàåò Àëåêñåé Ëàøêîâ (ÃÊ «Ïðåìèóì Ìåäèà Ãðóïï»). «À åùå àêòèâèçèðîâàëè ïðîäàæè ïî ïðîãðàììàì ðåôèíàíñèðîâàíèÿ, â òîì ÷èñëå ïðåäóñìàòðèâàþùèì íàëè÷èå «áåççàëîãîâîãî îêíà», ò.å. îòñóòñòâèå îáåñïå÷åíèÿ äî ïîãàøåíèÿ îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä ïåðâè÷íûì êðåäèòîðîì è îôîðìëåíèÿ èïîòåêè», — äîáàâëÿåò Àëåêñåé Ìóñàòîâ (ÞíèÊðåäèòÁàíê).
Ïîÿâèëèñü íà ðûíêå è àáñîëþòíî íîâûå ïðîäóêòû. «Íàïðèìåð, ÊÁ «ÌÈÀ» çàïóñòèë ïðîãðàììó «Êîììåð÷åñêàÿ èïîòåêà», è òåïåðü ãðàæäàíå ìîãóò êóïèòü â êðåäèò íåæèëîå ïîìåùåíèå, ÷òîáû èñïîëüçîâàòü åãî â ëè÷íûõ öåëÿõ, ëèáî äëÿ áèçíåñà, — ñîîáùàåò Íàóì Ëèáêèíä («Ìîñêîâñêîå èïîòå÷íîå àãåíòñòâî»). Ïðè÷åì íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî ïðîøëî ìàëî âðåìåíè äëÿ ïîäâåäåíèÿ èòîãîâ, î÷åâèäíî, ÷òî ñïðîñ íà íåãî åñòü».
ÀÈÆÊ â 2012 ãîäó çàïóñòèëî ïðîãðàììû «Ìîëîäûå ó÷èòåëÿ», «Ìîëîäûå ó÷åíûå» è «Ïåðååçä». «Ïî ïðîãðàììå «Ìîëîäûå ó÷åíûå» ðàçìåð êðåäèòà ðàññ÷èòûâàåòñÿ, èñõîäÿ èç áóäóùåãî ðîñòà äîõîäîâ çàåìùèêà, è òàêèì îáðàçîì çàåìùèê ìîæåò ïîëó÷èòü â êðåäèò áîëüøå, ÷åì ïîçâîëÿåò åãî íûíåøíÿÿ çàðïëàòà, ïðè÷åì ïî ñòàâêå îò 10 äî 10,5% ãîäîâûõ. À ïî ïðîãðàììå «Ìîëîäûå ó÷èòåëÿ» çàåìùèêàì äîñòóïíû êðåäèòû ïî óíèêàëüíîé ñòàâêå 8,5%. Íî, ïðàâäà, ýòîé âîçìîæíîñòüþ ìîãóò âîñïîëüçîâàòüñÿ ëèøü ó÷èòåëÿ ãîñóäàðñòâåííûõ è ìóíèöèïàëüíûõ øêîë â âîçðàñòå äî 35 ëåò, èìåþùèå ïðàâî íà ñóáñèäèþ äëÿ îïëàòû ÷àñòè ïåðâîíà÷àëüíîãî âçíîñà ïî êðåäèòó», — ðàññêàçûâàåò Àííà Ëþáèìöåâà (àíàëèòè÷åñêèé öåíòð ÀÈÆÊ).
Ïðîäóêò «Ïåðååçä» ïîçâîëÿåò êëèåíòó çàäåéñòâîâàòü ñðåäñòâà îò ïðîäàæè èìåþùåãîñÿ æèëüÿ äëÿ ïîêóïêè íîâîé êâàðòèðû óæå ñåãîäíÿ, à ïðîäàâàòü ýòî æèëüå ïîòîì, ïîñëå ïåðååçäà. «Âïåðâûå íà ðîññèéñêîì ðûíêå èïîòåêè ïîÿâèëàñü ïðîãðàììà ñ âîçìîæíîñòüþ ïîãàøåíèÿ âñåé ñóììû çàäîëæåííîñòè, âêëþ÷àÿ ïðîöåíòû, â êîíöå ñðîêà, — îòìå÷àåò Âëàäèìèð Ëîïàòèí («ÂÑÊ-Èïîòåêà»), — ïðè÷åì ïðîãðàììà ñ ðàçóìíûìè ñðîêàìè, óìåðåííûìè ñòàâêàìè è íå òðåáóþùàÿ ïðåäîñòàâëåíèÿ äîêóìåíòîâ î äîõîäå».
Òàêæå, êàê ñîîáùàåò Åâãåíèÿ Òàóáêèíà, ãåíåðàëüíûé äèðåêòîð «ÍÁÈÊ», â 2012 ãîäó íà ðûíîê âûøåë óíèêàëüíûé ïðîäóêò «Îáðàòíàÿ èïîòåêà», òîæå ðàçðàáîòàííûé ÀÈÆÊ. «Îí íàïðàâëåí íà ëþäåé ïåíñèîííîãî âîçðàñòà, êîòîðûå èìåþò â ñîáñòâåííîñòè êâàäðàòíûå ìåòðû è ìîãóò ïîëó÷àòü çà íèõ äîïîëíèòåëüíûé åæåìåñÿ÷íûé äîõîä â ðàçìåðå äî 150-200% îò ïåíñèè. Ñîãëàñíî íîâîé ïðîãðàììå íåäâèæèìîñòü ïåðåäàåòñÿ â çàëîã, è êëèåíò åäèíîâðåìåííî èëè åæåìåñÿ÷íî â òå÷åíèå 10 ëåò ïîëó÷àåò äåíåæíûå ñðåäñòâà â êðåäèò, êîòîðûé ïîãàøàåòñÿ çà ñ÷åò æèëüÿ çàåìùèêà óæå ïîñëå åãî ñìåðòè», — ðàññêàçûâàåò Îëüãà Áîé÷àðîâà (Ìàñòåð-Áàíê), äîáàâëÿÿ ê òîìó æå, ÷òî ñòîèìîñòü îáðàòíîé èïîòåêè ñîñòàâëÿåò 9% ãîäîâûõ.
Ñòîèò åùå îòìåòèòü, ÷òî îñåíüþ ÀÈÆÊ ïðåäëîæèëî íîâóþ îïöèþ ïðè âûäà÷å ñòàíäàðòíîãî èïîòå÷íîãî êðåäèòà êîìáèíèðîâàííóþ ïðîöåíòíóþ ñòàâêó, ïðè÷åì ôèêñèðóþùóþñÿ íà ëþáîé ñðîê ïî âûáîðó çàåìùèêà, à ïîñëå çàâåðøåíèÿ ïåðèîäà ôèêñàöèè ïåðåñìàòðèâàþùóþñÿ åæåãîäíî â çàâèñèìîñòè íå îò èíäåêñîâ Mosprime è ò.ï., à îò óðîâíÿ èíôëÿöèè.
Äðóãèå òåíäåíöèè
Ïîìèìî âñåãî ïåðå÷èñëåííîãî íà èïîòå÷íîì ðûíêå 2012 ãîäà ìîæíî îòìåòèòü è íåêîòîðûå äðóãèå îñîáåííîñòè è òåíäåíöèè. Íàïðèìåð, çà ìèíóâøèé ãîä óâåëè÷èëàñü ñðåäíÿÿ ñóììà èïîòå÷íîãî çàéìà — íà âåñüìà âîñòðåáîâàííûå ïîäìîñêîâíûå íîâîñòðîéêè îíà ñîñòàâèëà 2,8 — 3,2 ìëí ðóá. Åñëè æå áðàòü ðûíîê â öåëîì, òî äàííûé ïîêàçàòåëü âûðîñ ñ 1,3 äî 1,4 ìëí ðóá. À ïî äàííûì Àíäðåÿ Ãîéõìàíà, íà÷àëüíèêà óïðàâëåíèÿ êðåäèòîâàíèÿ ÷àñòíûõ ëèö Èíâåñòòîðãáàíêà, ñðåäíèé ðàçìåð êðåäèòà — ïîðÿäêà 1,5 ìëí ðóáëåé, îäíàêî ýòè ïîêàçàòåëè î÷åíü ñèëüíî îòëè÷àþòñÿ â çàâèñèìîñòè îò ðåãèîíàëüíîé ïðèâÿçêè (â ñâÿçè ñ ðàçíèöåé öåí íà íåäâèæèìîñòü).  Ìîñêâå — ñðåäíèé ðàçìåð èïîòå÷íîãî êðåäèòà 4-5 ìëí ðóáëåé, à íàïðèìåð, â Èâàíîâî — 1 ìëí.
Ïðè ýòîì ãðàæäàíå ñòðåìèëèñü íå ðàñòÿãèâàòü êðåäèò, ÷àùå âñåãî îôîðìëÿÿ åãî íà 15 ìàêñèìóì 20 ëåò. À òàêæå ñòàðàëèñü âëîæèòü â ïîêóïêó êàê ìîæíî áîëüøå ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ: «Áîëåå ïîëîâèíû çàåìùèêîâ â 2012 ã. ïðè îôîðìëåíèè çàéìà ïðåäïî÷ëè âíåñòè áîëåå 30% îò ñòîèìîñòè æèëüÿ, êîãäà â 2011 ã. äîëÿ òàêèõ êëèåíòîâ íå ïðåâûøàëà 25-30% îò îáùåãî ÷èñëà», — ðàññêàçûâàåò Ñàáèíà Õàìèòîâà («Äîìóñ Ôèíàíñ»).
Òàêæå áàíêè ñîêðàòèëè ñðîêè ðàññìîòðåíèÿ çàÿâîê íà êðåäèò (òåïåðü, ïî ñâåäåíèÿì Îëüãè Áîé÷àðîâîé (Ìàñòåð-Áàíê), îíè ñîñòàâëÿþò íå áîëåå äâóõ äíåé) è ñòðåìèëèñü óëó÷øèòü óñëîâèÿ ðàáîòû ñ ðèåëòîðàìè, â òîì ÷èñëå âíåäðÿÿ ýëåêòðîííûé äîêóìåíòîîáîðîò, êàê, íàïðèìåð, â Ñáåðáàíêå Ðîññèè. «Â 2012 ã. ñòàëè ïîÿâëÿòüñÿ ñåðâèñû äëÿ ðèåëòîðîâ, ñ ïîìîùüþ êîòîðûõ ìîæíî ïîëó÷èòü îäîáðåíèå ïî êðåäèòó îíëàéí. Ýòî «Ñåðâèñ Èïîòåêà» ÃäåÝòîòÄîì.ÐÓ, Ïè-Êâèê «ÂÑÊ». Òàêèì îáðàçîì, ìû ïîòèõîíüêó ñòàëè ïðèáëèæàòüñÿ ê ñòàíäàðòàì ðàáîòû, ïðèíÿòûì íà Çàïàäå, ò.ê. äàííûå ñåðâèñû èñïîëüçóþò óíèôèöèðîâàííóþ ôîðìó àíêåòû è åäèíûé êîìïëåêò äîêóìåíòîâ, êîòîðûé ïðèíèìàåòñÿ âñåìè áàíêàìè-ïàðòíåðàìè», — ðàññêàçûâàåò Åâãåíèÿ Òàóáêèíà («ÍÁÈÊ»).
Ðåçþìå www.metrinfo.ru
 2012 ãîäó ðûíîê èïîòåêè ïåðåæèë ðîñò, ñóììà âûäàííûõ êðåäèòîâ, ïî ïðåäâàðèòåëüíûì ïîäñ÷åòàì, äîñòèãëà 1 òðëí ðóá. è ïîáèëà âñå ðåêîðäû, äàæå äîêðèçèñíûå. Óâåëè÷åíèþ ÷èñëà èïîòå÷íûõ ñäåëîê íå ïîìåøàë äàæå ðîñò ïðîöåíòíûõ ñòàâîê, íà÷àâøèéñÿ â àâãóñòå-ñåíòÿáðå â îòâåò íà ñèòóàöèþ íà ðîññèéñêîì è ìèðîâîì ôèíàíñîâûõ ðûíêàõ è ïîâûøåíèå ñòàâêè ðåôèíàíñèðîâàíèÿ. Íà ðûíîê âûõîäèëè íîâûå ïðîãðàììû, ñîâåðøåíñòâîâàëèñü èìåþùèåñÿ ïðîäóêòû, îòíîøåíèÿ ñ ïàðòíåðàìè-çàñòðîéùèêàìè è ðèåëòîðàìè. Áàíêè ñòðåìèëèñü óãàäûâàòü ïîòðåáíîñòè çàåìùèêîâ è óäîâëåòâîðÿòü èõ, íàïðèìåð, ðàçâèâàÿ ïðîãðàììû ïî íîâîñòðîéêàì, à òàêæå ñíèæàëè ñâîè òðåáîâàíèÿ ê çàåìùèêàì.
Источник
