- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
267522 апреля 2015
Правильно внести в соответствии с рекомендацией «Как сдать остаток денежных средств в банк. Организация применяет специальный налоговый режим», указав символ 14.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
1. Рекомендация:Как сдать остаток денежных средств в банк. Организация применяет специальный налоговый режим
Документальное оформление сдачи наличности
Независимо от способа сдачи наличности в банк оформите расходный кассовый ордер и внесите запись в кассовую книгу (абз. 3 п. 4.6, п. 6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У)*.
При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка заполните объявление на взнос наличными, которое состоит из трех частей:*
- объявления;
- квитанции;
- ордера.
Елена Попова,
государственный советник налоговой службы РФ I ранга
2. Статья: Внесение денег в банк
Что указывать в графе «Источник поступления» объявления на взнос денег в банк?*
В данной графе пишется фактический источник поступления наличных денег*.
Форма объявления на взнос наличными приведена в приложении 6 к Положению о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденному ЦБ РФ 24 апреля 2008 г. № 318-П. В этом нормативном акте сказано, что в банковских документах указываются источники поступлений наличных денег в соответствии с символами специализированного банковского Отчета о наличном денежном обороте. Этот отчет банковские работники заполняют на основании получаемых от клиентов кассовых заявок.
Форма кассовой заявки утверждена Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного ЦБ РФ 5 января 1998 г. № 14-П. Именно в заявке перечислены возможные источники поступления наличных денег. Следовательно, в объявлении на взнос наличными нужно писать один из них. Для турфирмы это может быть «торговая выручка» или «прочие поступления».
Обратите внимание: указывая «прочие поступления», целесообразно подробно их расшифровать. Например, в случае получения займа от учредителя следует указать «Заем от учредителя по договору № 1 от 18 января 2010 г.».
1 январь 2010
Т.В. АМИТОВА, налоговый консультант
3. УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 12.11.2009 № 2332-У
«Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»
Раздел II. Содержание Отчета
II.1. Отчет составляется в тысячах рублей.
II.2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов*.
II.3. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02-77), а также через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций (символы 80, 81).
Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов*.
Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов».
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
Для обобщения данных по обращению рублей ЦБ России требует от банковских организаций отражать в своих приходных и расходных документах источники зачисления наличных рублей и назначения выдачи финансов. Вместо длинных названий в документации указываются специальные коды, которыми зашифрованы приходные и расходные транзакции. Эти коды именуются кассовыми символами.
Все формы кассовой документации содержат поля для отражения нужного символа и суммы, соответствующей ему. Если одна сумма включает в себя несколько символов, это также отражается в специальных полях отчетности.
Кассовые символы с 02 по 39 отражают приходные операции, с 40 по 77 – расходные, при этом они должны образовывать равенство (баланс). Кассовые символы с 80 по 100 называются забалансовыми символами, поскольку отражение транзакций по этим кодам выполняется в качестве дополнения к учету операций с 02 по 77 символам. Забалансовые коды обычно не отражаются в документации, но учитываются в автоматизированной системе при составлении расчетов.
Как сами банки, так и их клиенты, должны использовать актуальные коды при формировании своей документации.
Рассмотрим, какие кассовые символы используются в России в 2018-2019 годах.
Расшифровка приходных операций
Расшифровка расходных операций
Символы 40 и 41 используются для учета перечисления денежных средств в счет стипендий, зарплат и выплат сотрудникам, проходящим обучение. Все иные социальные выплаты отражаются по коду 42. Пособия по нетрудоспособности и пенсионные выплаты учитываются по коду 50.
Средства, выдаваемые на покупку сельскохозяйственной продукции у частных предпринимателей, отражаются цифрой 46. Код 47 подразумевает выдачу денег на операции игрового бизнеса.
Снятие наличных денег со счетов физических лиц фиксируется по коду 51. Код 53 может отражать различные расходные действия: выдачу алиментов, донорских средств, выплат учредителям, ресурсов для реализации благотворительных целей, покупки вторсырья, строительных материалов.
Символ 54 предназначен для учета операций по кредитным соглашениям и договорам займов. Сберегательные депозиты физлиц учитываются по коду 55. Денежные переводы через существующие платежные системы («Контакт», «Юнистрим» и другие) фиксируются цифрой 56.
Покупка валюты у физлиц должна быть зафиксирована по символу 57. Расходные операции, осуществляемые со счетов частных предпринимателей, отражаются символом 58, выдача денег структурам агентства связи – символом 59.
Другие действия фиксируются при помощи таких символов:
- расходы по ценным бумагам (60) и векселям (61);
- остаток в кассе на окончание периода (70);
- движение финансовых ресурсов между подразделениями одной организации (72) и между другими банками (77);
- выдача средств для загрузки банкоматов (75).
Средства, поступающие через терминалы, отражаются символом 80, выдача через банкоматы – кодом 81. Поступления, осуществляемые при помощи банковских карт, учитываются с помощью цифры 82, расходы – с использованием символа 83.
Движение средств по счетам ломбардов учитывается обособленно. Для этого применяются символы 85 (приходы) и 86 (расходы). Продажа и приобретение лома фиксируется при помощи кодов 87 и 88.
Код 89 применяется для учета переходящей торговой выручки. Авансы по зарплате, расчеты с некоммерческими структурами отражаются символами 96, 97 и 98. Коды 99 и 100 учитывают операции по приходу средств от различных банковских агентов.
Источник
Гарифа
спросил
24 мая 2015 в 17:01
220 просмотров
Краткосрочный займ от учредителя
Учредитель внес собственные деньги на расчетный счет, операционист в банке при оформлении ордера написала: «Источник поступления: Пополнение расчетного счета» (стоит Символ 32 — Прочие поступления).
Можно ли это провести как «краткосрочный займ от учредителя»?
Добрый день!
Гарифа, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Добрый вечер.
Цитата (Гарифа):Учредитель внес собственные деньги на расчетный счет, операционист в банке при оформлении ордера написала: «Источник поступления: Пополнение расчетного счета» (стоит Символ 32 — Прочие поступления).
Должен быть Символ 14- Поступления займов и в погашение кредитов. Наличие договора займа.
Цитата (Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» С изменениями и дополнениями от: 13 декабря 2010 г., 12 мая 2011 г., 9 декабря 2011 г., 18 июня, 3 декабря 2012 г., 3 декабря 2013 г. ):32 Прочие поступления.
Все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 — 17, 19 — 22, 30, 31. В частности:
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции (сделки) (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и так далее);
поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке «источник поступления» не указан источник поступления наличных денег.
Неиспользованных сумм наличных денег:
Уполномоченный представитель (не работник) Д-т 51 К-т 50(касса),этим же днем взяли заим у учредителя Д-50 К-т 66.03
Уполномоченный представитель ( работник) Д-т 51 К-т 71, этим же днем взяли заим у учредителя Д-50 К-т 66.03 ,и отдали ему же в подотчет Д-т 71 К-т 50
Источник