Конфигурации: КА 2, УТ 11, ERP 2
Как правильно учитывать кредиты и займы в программе 1С Комплексная автоматизация 2? Этот вопрос часто возникает при работе с программой. Причем, как правило, сразу — при вводе начальных остатков.
Дело в том, что при установке новой программы опция учета кредитов и займов по умолчанию отключена.
В начале работы вопросов по программе и без того много, разбираться некогда. Вот и вводим данные по кредитам как-нибудь, наобум. Что, конечно, приводит к многочисленным ошибкам в учете.
В этой статье мы с вами разберем, как сделать правильно.
1. Включаем функцию учета кредитов и займов.
В первую очередь необходимо включить функциональную опцию учета кредитов и займов:
Меню: НСИ и администрирование — Казначейство.
Устанавливаем флаг Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2)
Теперь в программе появляется возможность ввести кредитные договора и остатки по ним , правильно настроить финансовый и бухгалтерский учет кредитов и процентов.
2. Вводим контрагента-кредитора и договор кредитования.
Необходимо ввести контрагента, от которого получен займ и установить у него флаг Прочие отношения. При наличии признака Прочие отношения в верхнем меню карточки контрагента появится пункт Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — оформление контрагента
Переходим в пункт Кредиты и депозиты и создаем соответствующий договор.
Важные для правильного учета поля выделены красным. Их значения необходимо выбрать из выпадающего списка исходя из сути договора.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — оформление договора
3. Заполняем закладку Расчеты договора кредитования.
Данные закладки Расчеты используются в Платежном календаре и при заполнении документов о начислении процентов. Никаких расчетов программа не делает, но позволяет заполнить график платежей вручную или из табличного документа.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Расчеты
Обратите внимание на поле Тип срочности — оно будет влиять на счет учета в регламентированном учете.
Поля Тип срочности, Ставку процентов и Тип комиссии вы заполняете непосредственно на закладке. А вот данные раздела Сроки и суммы заполняются автоматически из графика платежей. График можно заполнить по гиперссылке Используемый график.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) -график платежей
Заполняете строки каждой закладки в соответствии с графиком банка. Система сама высчитает сроки и общие суммы
по кредиту, исходя из данных введенного графика. Если вы вводите договор для начальных остатков и кредит уже частично погашен, то в график следует заводить незакрытые остатки платежей и начислений. В противном случае отчеты по исполнению будут формироваться некорректно. Система будет брать данные из все полностью графика, а как исполнение будет учитывать только начисления и платежи сделанные уже в текущей программе. График можно загрузить из табличного документа по кнопке Загрузить.
Если есть потребность хранить данные по полному графику договора, то есть возможность ввести еще графики по тому же договору. В дополнительных графиках флаг Используется должен быть снят.
4. Заполняем закладку Доп.счета/статьи учета договора кредитования.
На закладке Доп.счета/статьи учета нужно заполнить статьи ДДС и статью расходов для процентов.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — заполнение договора
Если проценты и комиссию по кредиту нужно платить на отдельные счета банка, то заполняете эти поля. Они будут подставляться в платежное поручение.
Важно! Создавайте статьи ДДС каждую из своего поля. Для статей ДДС важно указать верный вид хозяйственной операции, чтобы движения в будущем учитывались правильно. Если статью создавать непосредственно из ее поля, то система сама подставляет нужную хозяйственную операцию.
Кроме вида хозяйственной операции в статье ДДС нужно указать Вид движения денежных средств. Этот реквизит используется при формировании регламентированного отчета о движении денежных средств.
Смотрите ниже примеры заполнения статей ДДС для договора:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — статья ДДС Поступление займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья ДДС Выплата займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья ДДС Проценты по займу
Для учета расходов по процентам по кредиту нужно указать статью расходов.
Чтобы учитывать проценты в прочих расходах, в статье следует указать, что расход относится к прочей деятельности. Тогда будет возможность в регламентированном учете отнести эти расходы на счет 91.02.
Относить расходы в этом случае можно только на финансовый результат. В качестве аналитики расходов можно выбрать договора.
Пример настройки статьи расходов смотрите ниже:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья расходов
Настройка регламентированного учета по статье расходов:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — регламентированный учет по статье расходов
5. Ввод начальных остатков по договорам кредитования.
Основную работу мы с вами уже проделали. Переходим в меню НСИ и администрирование — Начальное заполнение- Ввод начальных остатков
Теперь в разделе Денежные средства появился новый пункт: Договоры кредитов и депозитов.
Создаем новый документ в этом разделе и заполняем.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — ввод начальных остатков
В шапке документа нужно указать в каких видах учета мы заполняем остатки. У меня указано, что и в управленческом (оперативном) и в регламентированном. Теоретически можно внести два отдельных документа, если остатки в
регламентированном и управленческом учете различаются.
В табличной части ссылаемся на созданный договор. В принципе договор можно создать из документа в списке договоров.
Обратите внимание, что в табличной части документа для тела кредита и процентов нужно указать разные Типы суммы.
Сумму остатка указываем самостоятельно. Она не подтягивается из договора и не сверяется с ним.
Теперь проводим документ. После отражения в учете получаем проводки:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — проводки по начальным остаткам
Счет 67 использован потому, что при вводе договора я указала Тип срочности = Долгосрочный. Для краткосрочных займов будет подставляться 66 счет. Таким образом, данные бухгалтерского учета сформированы.
В управленческом учете данные появятся:
- в разделе Казначейство — Отчеты по казначейству — в отчетах Учет кредитов и депозитов
- в Управленческом балансе в разделе баланса: Источники финансирования.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — отражение в управленческом балансе
Учитесь новому каждый день и меняйте жизнь к лучшему!
Если у вас возникли вопросы смело задавайте их :
online@praktikaucheta.ru
8-800-222-67-86 звонок по России бесплатный
+7(911)777 22 47
Источник
29.11.2019
Âðåìÿ ÷òåíèÿ: 13 ìèí.
Äëÿ êîìïàíèé, â ðàáî÷èõ ïðîöåññàõ êîòîðûõ èñïîëüçóåòñÿ êðåäèòîâàíèå è çàéìû, ïðîñòî íåîáõîäèìî âåñòè ïîëíûé êîíòðîëü è ó÷åò íåçàâèñèìî îò âçàèìîðàñ÷åòîâ ñ êëèåíòàìè è ïîñòàâùèêàìè. Äëÿ ýòîãî ñëåäóåò èñïîëüçîâàòü îòäåëüíûå äîãîâîðà êðåäèòîâ, äåïîçèòîâ è çàéìîâ, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ìîæíî âåñòè äåòàëèçèðîâàííûé ó÷åò ïî ýòèì äîãîâîðàì, íà÷èíàÿ ñ ýòàïîâ ïîëó÷åíèÿ è ïîãàøåíèÿ êðåäèòà è çàéìîâ, íà÷èñëåíèÿ ïðîöåíòîâ è êîìèññèé, à òàêæå äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïî ýòèì äîãîâîðàì â «1Ñ:ERP», «1Ñ:Êîìïëåêñíàÿ àâòîìàòèçàöèÿ», «1Ñ:Óïðàâëåíèå òîðãîâëåé».
Âûïîëíèì íàñòðîéêè ïî çàäåéñòâîâàíèþ ôóíêöèîíàëà «Äîãîâîðû êðåäèòîâ è äåïîçèòîâ».
Çàõîäèì â ðàçäåë «ÍÑÈ è àäìèíèñòðèðîâàíèå» — ãðóïïà «Íàñòðîéêà ÍÑÈ è ðàçäåëîâ» — ïóíêò «Êàçíà÷åéñòâî è âçàèìîðàñ÷åòû».
Âêëþ÷àåì ôóíêöèîíàë «Äîãîâîðû êðåäèòîâ è äåïîçèòîâ».
Âåñü ó÷åò ïî êðåäèòàì è äåïîçèòàì îòðàæåí â ðàçäåëå «Êàçíà÷åéñòâî» â ãðóïïå «Ôèíàíñîâûå èíñòðóìåíòû».
Ðàññìîòðèì íàãëÿäíî ïðèìåð: «Âûäà÷à çàéìà ñîòðóäíèêó íà 10 ìåñ. â ðàçìåðå 1 000 000 ðóá. ñ ïðîöåíòíîé ñòàâêîé 3% ñ èñïîëüçîâàíèåì äîãîâîðà». Îòðàçèì âñå äåéñòâèÿ îò íà÷àëà ñîçäàíèÿ äîãîâîðà äî íà÷èñëåíèÿ è óïëàòû ïðîöåíòîâ è âîçâðàòà çàéìà ñîòðóäíèêîì.
Äëÿ ýòîãî íåîáõîäèìî ñîçäàòü äîãîâîð, îáðàùàåìñÿ ê ðàçäåëó «Êàçíà÷åéñòâî» â ãðóïïå «Ôèíàíñîâûå èíñòðóìåíòû», ïóíêò «Äîãîâîðû ïî êðåäèòàì è äåïîçèòàì».
Íàõîäÿñü â ðååñòðå ñïèñêîâ äîãîâîðîâ, áëàãîäàðÿ êîìàíäàì áûñòðîãî îòáîðà íàõîäèì íåîáõîäèìûé íàì äîãîâîð.
Ñîçäàåì äîãîâîð, èñïîëüçóÿ êíîïêó «Ñîçäàòü».
Ïîÿâëÿåòñÿ êàðòî÷êà äîãîâîðà.
Ïåðâûé ýòàï:
Íà âêëàäêå «Îñíîâíîå» çàïîëíÿåì ïîëÿ:
1. «Íîìåð» — íîìåð äîãîâîðà.
2. «Îò» — äàòà ñîçäàíèÿ äîãîâîðà.
3. «Ðàáî÷åå íàèìåíîâàíèå» è «Íàèìåíîâàíèå äëÿ ïå÷àòè» — íàèìåíîâàíèå äîãîâîðà.
4. «Õàðàêòåð äîãîâîðà: Êðåäèò èëè çàéì ïîëó÷åííûé, Äåïîçèò, Çàéì âûäàííûé» — çàâèñèò îò óñëîâèÿ ñîçäàíèÿ äîãîâîðà.
5. «Ñòàòóñ äîãîâîðà: íå ñîãëàñîâàí / äåéñòâóåò /çàêðûò» — íå ñîãëàñîâàí äîãîâîð â ïðîöåññå ñîçäàíèÿ èëè ðåäàêòèðîâàíèÿ; äåéñòâóåò íà îñíîâàíèè äîãîâîðà ïðîèñõîäÿò îïëàòû è íà÷èñëåíèÿ; çàêðûò ïî äîãîâîðó íå âûïîëíÿþòñÿ íèêàêèå äåéñòâèÿ.
6. «Òèï äîãîâîðà: Âíåøíèé çàéì, Âíóòðåííèé çàéì» — çàâèñèò îò óñëîâèé ñîçäàíèÿ äîãîâîðà.
7. «Äåáåòîð» èëè «Êðåäèòîð» — çàâèñèò îò õàðàêòåðà äîãîâîðà.
8. «Êîíòðàãåíò» è «Ñ÷åò» — çàïîëíÿþòñÿ àâòîìàòè÷åñêè íà îñíîâàíèè äàííûõ âûáðàííîãî ðàíåå ïàðòíåðà («Äåáèòîð/Êðåäèòîð»).
9. «Îðãàíèçàöèÿ» — âûáèðàåì èç ñïðàâî÷íèêà îðãàíèçàöèé.
10. «Ñ÷åò» — çàïîëíÿåòñÿ àâòîìàòè÷åñêè èç ñïðàâî÷íèêà îðãàíèçàöèè ïîñëå âûáîðà ïóíêòà 8.
11. «Ïîäðàçäåëåíèå» — ïîäðàçäåëåíèå îðãàíèçàöèè.
Ïðè çàïîëíåíèè ðåêâèçèòà «Äåáèòîð/Êðåäèòîð» íåîáõîäèìî, ÷òî â êàðòî÷êå ïàðòíåðà íà âêëàäêå «Îñíîâíîå» áûëà óñòàíîâëåíà ãàëî÷êà «Ïðî÷èå îòíîøåíèÿ».
Âòîðîé ýòàï:
Íà âêëàäêå «Ðàñ÷åòû» çàïîëíÿåì ïîëÿ:
1. «Îïëàòà: â ðóáëÿõ, â âàëþòå» è «Âàëþòà: EUR, RUB, USD, Ó.Å.» — ðåãèñòðèðóåì äîãîâîð â íåîáõîäèìîé íàì îïëàòå è âàëþòå.
2. «Ôîðìà îïëàòû: Áåçíàëè÷íàÿ, Íàëè÷íàÿ» — çàâèñèò îò óñëîâèé ñîãëàñîâàíèÿ ñòîðîí.
3. «Òèï ñðî÷íîñòè: Êðàòêîñðî÷íûé, Äîëãîñðî÷íûé» — çàâèñèò îò ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà, äî îäíîãî ãîäà — êðàòêîñðî÷íûé, ñâûøå 1 ãîäà äîëãîñðî÷íûé.
4. «Ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà» è «Òèï êîìèññèè».
5. «Ãðàôèê ïëàòåæåé» — îòðàæàåò âñå âûïëàòû è ïîñòóïëåíèÿ ïî äîãîâîðó.
Ïðîéäåì ïî ññûëêå «Ââåñòè».
 âàðèàíòå ãðàôèêà èñïîëüçóþòñÿ ñòàòóñû:
1.Èñïîëüçóåòñÿ.
2.Óòâåðæäåí.
Îäíîâðåìåííîå èñïîëüçîâàíèå äâóõ ñòàòóñîâ íà îäèí âàðèàíòà ãðàôèêà óêàçûâàåò íà òî, ÷òî äîãîâîð èñïîëíÿåòñÿ ïî èçíà÷àëüíî óñòàíîâëåííîìó ãðàôèêó. Ïî ýòèì ñòàòóñàì ôîðìèðóåòñÿ ïðîãíîç äâèæåíèÿ ÄÑ, îïðåäåëÿåòñÿ ýôôåêòèâíîñòü îïëàò è ïåðåïëàò ïî ïðîöåíòàì. Åñëè ñòàòóñû îòñóòñòâóþò (ãàëî÷êà íå óñòàíîâëåíà), òî âàðèàíò ãðàôèêà õðàíèòñÿ êàê èñòîðèÿ.
Çàïîëíÿåì ïîëå ñ íàèìåíîâàíèåì:
Çàïîëíÿåì âêëàäêó «Òðàíøè» ÷åðåç êîìàíäó «Äîáàâèòü» â ðó÷íîì ðåæèìå — çäåñü îòðàæàåòñÿ ãðàôèê ïîñòóïëåíèÿ çàåìíûõ è âûäàííûõ ñðåäñòâ.
Íà ñëåäóþùåì ýòàïå çàïîëíÿåì âêëàäêó «Îïëàòà» — â ýòîì ãðàôèêå îòðàæàþòñÿ âûïëàòû (ïîëó÷åíèÿ) äîëãà, ïðîöåíòîâ è êîìèññèé. Ïî êîìàíäå «Äîáàâèòü» â ðó÷íîì ðåæèìå.
Çàïîëíèì âêëàäêó «Íà÷èñëåíèÿ» — ýòî ãðàôèê, â êîòîðîì îòðàæàþòñÿ ïðîöåíòû ïî êðåäèòó (äåïîçèòó). Ïî êîìàíäå «Äîáàâèòü» â ðó÷íîì ðåæèìå.
Çàïîëíÿòü äàííûå ïî «Òðàíøó», «Îïëàòàì» è « Íà÷èñëåíèÿì» â âàðèàíòå ãðàôèêà ìîæíî íå òîëüêî ðó÷íûì ñïîñîáîì, íî è çàãðóæàòü èç ôàéëîâ â ôîðìàòå *xls ïî êîìàíäå «Çàãðóçèòü».
Ñîõðàíÿåì âàðèàíò ãðàôèêà.
Âîçâðàùàåìñÿ â äîãîâîð è âèäèì, ÷òî ïðîèçîøëî àâòîìàòè÷åñêîå çàïîëíåíèå òàêèõ ðåêâèçèòîâ êàê:
1. Ïåðâûé òðàíø
2. Ïîñëåäíèé ïëàòåæ
3. Ñðîê ìåñ.
4. Ñðîê äíåé
5. Ñóììà òðàíøåé
6. Ñóììà ïðîöåíòîâ.
Íà âêëàäêå «Îáåñïå÷åíèå» çàïîëíÿåòñÿ ñïðàâî÷íàÿ èíôîðìàöèÿ î «Çàëîãå» èëè «Ïîðó÷èòåëüñòâå».
Íà âêëàäêå «Ó÷åòíàÿ èíôîðìàöèÿ» ðàñïîëîæåíû ðåêâèçèòû, äëÿ èõ çàïîëíåíèÿ ñóùåñòâóþò ñëåäóþùèå óñëîâèÿ:
Äîïîëíèòåëüíûå áàíêîâñêèå ñ÷åòà êîíòðàãåíòà çàïîëíÿþòñÿ â òîì ñëó÷àå, êîãäà íåîáõîäèìî íà÷èñëÿòü ïðîöåíòû è êîìèññèè ïî äîãîâîðó íà ðàçíûå áàíêîâñêèå ñ÷åòà.
Ñòàòüè äâèæåíèÿ ÄÑ — ñòàòüè äîõîäîâ / ðàñõîäîâ, çàïîëíÿþòñÿ äëÿ íà÷èñëåíèé è îïëàò ïî äîãîâîðó. Äëÿ îïëàòû îñíîâíîãî äîëãà è ïðîöåíòîâ èñïîëüçóþòñÿ ðàçíûå ñòàòüè. Ýòî íåîáõîäèìî äëÿ òîãî,÷òîáû âèäåòü ïðàâèëüíûå ñóììû â ïëàí-ôàêòíîì îò÷åòå.
Ôèíàíñîâûé ó÷åò íàñòðîéêà ñ÷åòîâ ðåãëàìåíòèðîâàííîãî ó÷åòà ïî ïðàâèëàì áóõ.ó÷åòà, ñ öåëüþ îòðàæåíèÿ ïðîöåíòîâ è êîìèññèè â ðåãë. ó÷åòå. Íàïðàâëåíèå äåÿòåëüíîñòè çàïîëíÿåòñÿ, åñëè â îðãàíèçàöèè âåäåòñÿ ó÷åò â ôèíàíñîâîì ðåçóëüòàòå ïî íàïðàâëåíèÿì äåÿòåëüíîñòè.
Íà âêëàäêå Êîììåíòàðèé çàïîëíÿþòñÿ äàííûå â ïðîèçâîëüíîì ôîðìàòå.
×òîáû âûïîëíèòü êîððåêòèðîâêè ïî äîãîâîðó ïîñëå åãî ñîçäàíèÿ, íåîáõîäèìî çàéòè â êîìàíäó «Åùå», ðàçðåøèòü ðåäàêòèðîâàíèå ðåêâèçèòîâ. Â äàííîì äîêóìåíòå èñïîëüçóþòñÿ çàáëîêèðîâàííûå ðåêâèçèòû, ïîñêîëüêó äëÿ èõ ðåäàêòèðîâàíèÿ íåîáõîäèìî ïðèíÿòü îáäóìàííîå ðåøåíèå.
Ðàññìîòðèì ýòàï îïëàò ïî äîãîâîðàì êðåäèòîâ/äåïîçèòîâ è çàéìîâ.
Ïðè ýòîì ìîæåò èñïîëüçîâàòüñÿ êàê äîêóìåíò «Ïîñòóïëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ÄÑ», òàê è «Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð». Îí ñîçäàåòñÿ îòäåëüíûì äîêóìåíòîì èëè íà îñíîâàíèè äîãîâîðà.
Èñïîëüçóåì âàðèàíò ñîçäàíèÿ «Ïîñòóïëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ÄÑ» íà îñíîâàíèè äîãîâîðà.
Äàííûå â äîêóìåíòå çàïîëíÿþòñÿ àâòîìàòè÷åñêè:
Äëÿ îòðàæåíèÿ íà÷èñëåíèé ïðîöåíòîâ è êîìèññèè íåîáõîäèìî îáðàòèòüñÿ â ðàçäåë «Êàçíà÷åéñòâî», ê ãðóïïå «Ôèíàíñîâûå èíñòðóìåíòû», ïóíêò «Íà÷èñëåíèÿ ïî êðåäèòàì è äåïîçèòàì».
Ïî óñëîâèþ ðàññìîòðåíèÿ íàøåãî äîãîâîðà ñ õàðàêòåðîì «Âûäàííûé çàéì» ñîçäàåì äîêóìåíò «Íà÷èñëåíèÿ ïî çàéìàì âûäàííûì».
 ïîëå «Îðãàíèçàöèÿ» âûáèðàåì îðãàíèçàöèþ, êîòîðàÿ óêàçàíà â äîãîâîðå.
Ïåðèîä óêàçûâàåòñÿ íà êîíåö ìåñÿöà çà ïðîøëûé ïåðèîä.
È íàæèìàåì êíîïêó «Çàïîëíèòü».
Ïîÿâëÿåòñÿ ïàíåëü äëÿ çàïîëíåíèÿ äàííûìè.
Íàæèìàåì êíîïêó «Çàïîëíèòü», è äàííûå àâòîìàòè÷åñêè îòðàæàþòñÿ â äîêóìåíòå.
Íà÷èñëåíèå ïî êðåäèòàì, äåïîçèòàì è çàéìàì ÿâëÿåòñÿ ðåãëàìåíòíîé îïåðàöèåé, êîòîðóþ íåîáõîäèìî âûïîëíèòü ÷åðåç «Çàêðûòèå ìåñÿöà».
Äëÿ ó÷åòà è êîíòðîëÿ ïîëó÷åíèÿ è ïîãàøåíèÿ êðåäèòîâ/çàéìîâ èñïîëüçóþòñÿ îò÷åòû:
«Ïëàí-ôàêòíûé àíàëèç îïëàò è íà÷èñëåíèé» (ðàçäåë «Êàçíà÷åéñòâî», ãðóïïà «Îò÷åòû ïî êàçíà÷åéñòâó»).
Ýòîò âèä îò÷åòà ïðèìåíÿåòñÿ äëÿ êîíòðîëÿ ïëàíîâûõ è ôàêòè÷åñêèõ äâèæåíèé ÄÑ ïî äîãîâîðàì.
 øàïêå îò÷åòà âûáèðàåì íóæíûé äîãîâîð è ôîðìèðóåì îò÷åò.
 äàííîì îò÷åòå ÷åòêî âèäíà êàðòèíà äâèæåíèé ïî ïëàíîâûì, ôàêòè÷åñêèì äàííûì è îòêëîíåíèÿì ïî äîãîâîðó.
Äàííûé âèä îò÷åòà ìîæíî ñôîðìèðîâàòü èç ñàìîãî äîãîâîðà.
Äóøàìáàåâà Ìàðèíà,
Êîíñóëüòàíò Êîìïàíèè «ÀÍÒ-ÕÈËË»
Òåë. (473) 202-20-10
www.1c-ant.ru
Ïðè öèòèðîâàíèè ñòàòåé èëè çàìåòîê ññûëêà íà ñàéò àâòîðà îáÿçàòåëüíà
Источник
В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.41 поддерживается учет операций с кредитами и займами. Теперь программа автоматически определяет счета учета полученных и возвращенных займов и кредитов, выданных и возвращенных займов, а также счета учета уплаченных процентов по кредитам и займам.
Содержание
Напоминаем, что сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица, поэтому наша собственная организация может как получать займы от контрагентов, так и выдавать займы любым контрагентам. Что касается кредита, то предоставить его имеет право только банк или другая кредитная организация, у которой есть соответствующая лицензия Банка России на совершение таких операций. Кредиты и займы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока действия договора.
Планом счетов, утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н и включенным во все конфигурации «1С:Бухгалтерии 8», для учета полученных кредитов и займов предназначены счета:
- 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
- 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Полученные кредиты, займы, и начисленные проценты по кредитам и займам, учитываются на разных субсчетах счетов 66 и 67. Кредит или заем может быть получен как в рублях, так и в иной валюте, соответственно, в иностранной валюте могут начисляться и проценты. Кредиты, займы и проценты по договорам, выраженным в иностранной валюте, также учитываются обособленно на отдельных субсчетах счетов 66 и 67.
Выданные нами другим контрагентам займы учитываются на счете 58.03.
Таким образом, возможное количество вариантов учета операций с кредитами и займами предполагает использование более чем шестнадцати счетов второго порядка. Теперь перед бухгалтером больше не стоит задача выбора правильного субсчета. Счета учета по операциям с кредитами и займами автоматически определяются программой в следующих документах:
- Поступление на расчетный счет;
- Поступление наличных;
- Списание с расчетного счета;
- Выдача наличных;
- Платежное поручение.
Документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных»
Получение кредитов или займов отражается в документах Поступление на расчетный счет (рис. 1) или Поступление наличных с использованием следующих видов операций:
- Получение займа от контрагента — для отражения операций по получению займа от юридического или физического лица;
- Получение кредита в банке — для отражения операций по получению кредита в банке или в кредитной организации.
Рис. 1. Выбор вида операции с кредитами и займами в документе «Поступление на расчетный счет»
Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора и вида операции. Срок действия договора (дата договора и дата окончания действия договора) можно указать в элементе справочника Договоры (рис. 2). Если срок действия договора менее года, то он считается краткосрочным. Если даты начала и окончания действия договора не указаны, при учете в программе договор по умолчанию считается долгосрочным. Для отражения операций по кредитам и займам используется вид договора Прочее.
Рис. 2. Указание срока действия договора
Возврат от контрагента ранее выданного ему займа отражается с использованием вида операции Возврат займа контрагентом. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 «Предоставленные займы» также заполняется автоматически.
Документы «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных»
Возврат кредитов или займов, а также выплата начисленных процентов регистрируется с помощью документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту — для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку — для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора, вида операции и вида платежа. Поле Вид платежа отображается в форме документа только для операций по возврату кредитов или займов.
В программе предусмотрены следующие виды платежа (рис. 3):
- Погашение долга;
- Уплата процентов.
Рис. 3. Выбор вида платежа в документе «Списание с расчетного счета»
Выдача займа контрагенту регистрируется с использованием вида операции Выдача займа контрагенту. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 заполняется автоматически.
Документ «Платежное поручение»
При заполнении документа Платежное поручение возврат кредитов или займов отражается с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту — для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку — для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
При выборе этих видов операций в форме документа добавляется поле в т.ч. проценты (рис. 4).
Рис. 4. Платежное поручение на возврат кредита
Выдача займа контрагенту отражается одноименным видом операции.
Обращаем внимание, что автоматический расчет процентов по кредитным договорам или по договорам займа в программе не поддерживается. Для регистрации доходов или расходов по начисленным процентам можно использовать стандартные документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) соответственно. Также для этих целей можно использовать документ Операция, введенная вручную.
Источник
