Здравствуйте, ООО с тремя учредителями получило займ от одного из учредителей в размере 1млн, займ не возвращался, принято решение ликвидировать фирму. Встает вопрос что делать с незакрытым займом, вот в этой теме обсуждалось что займ надо простить и увеличить чистые активы:
Можно ли списать беспроцентный заем, выданный учредителем ООО при ликвидации этого ООО.
Я нашла еще вот такое мнение (Источник — Журнал Главбух):
На балансе организации на 31.12.15 числятся: Убыток 127 тыс.руб.; Заемный средства (займ учредителя) — 127 тыс.руб. ООО находится в процедуре добровольной ликвидации. Какой операцией можно взаимно закрыть данные остатки, чтобы свести баланс к нулю? Спасибо.
Ликвидация организации с наличием кредиторской задолженности вполне правомерна.
По общему правилу, если кредитор, извещенный о ликвидации ООО, не предъявил в установленный срок требование по тому или иному обязательству, то задолженность перед кредитором не включается в промежуточный ликвидационный баланс (определение ВАС РФ от 18 мая 2011 г. № ВАС-6618/11, постановления ФАС Уральского округа от 16 ноября 2011 г. № А60-548/2011, Северо-Западного округа от 6 апреля 2011 г. № А56-18180/2010).Однако, многие эксперты считают, что задолженность в балансе лучше оставить. Ведь на момент ликвидации баланс должен содержать достоверные сведения о всех обязательствах общества (письмо ФНС России от 7 августа 2012 г. № СА-4-7/13101). И обнуление баланса на момент ликвидации является основанием для отказа в ликвидации.
А если по определению ВАС обнулить кредиторскую задолженность, это может повлечь за собой вопросы со стороны контролирующих органов вопросы в части налоговых обязательств, которые возникают при списании кредиторской задолженности.
Таким образом, включение в ликвидационный баланс задолженности кредиторской не является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации общества. Главное, чтобы эти показатели не были аннулированы. В противном случае у налоговых органов появятся дополнительные вопросы части списания задолженности.
Обоснование Из рекомендации Как провести ликвидацию ООО
Виталий Перелыгин, старший эксперт ЮСС «Система Юрист»
Геннадий Уваркин, кандидат юридических наук, заместитель генерального директора Правового бюро «Омега»
Владислав Добровольский, кандидат юридических наук, руководитель корпоративной практики Юридической группы «Яковлев и Партнеры» (в 2001–2005 гг. – судья Арбитражного суда г. Москвы)
Ситуация: нужно ли включать в состав кредиторской задолженности задолженность по тем обязательствам, по которым кредиторы не предъявили требований в течение установленного срока
Нет, не нужно.
Во-первых, с 1 сентября 2014 года закон не предусматривает необходимости удовлетворять требования кредиторов, заявленные после истечения установленного срока (подп. «г» п. 20 ст. 1 Закона № 99-ФЗ). Фактически это означает, что кредиторы вправе предъявить требования лишь в срок, который установила ликвидационная комиссия.
Во-вторых, суды исходят из того, что если кредитор, извещенный о ликвидации ООО, не предъявил в установленный срок требование по тому или иному обязательству, то задолженность перед кредитором не включается в промежуточный ликвидационный баланс (определение ВАС РФ от 18 мая 2011 г. № ВАС-6618/11, постановления ФАС Уральского округа от 16 ноября 2011 г. № А60-548/2011, Северо-Западного округа от 6 апреля 2011 г. № А56-18180/2010).
Вместе с тем, не будет лишним отразить в промежуточном ликвидационном балансе информацию об обязательствах, требования по которым не предъявлялись. Например, можно составить перечень таких обязательств и указать, что кредиторы по этим обязательствам были надлежащим образом уведомлены, однако не воспользовались правом на предъявление требований
Все таки по какому пути лучше идти? конечно было бы проще без дополнительных телодвижений — учредителю не заявляться кредитором и не включать эту задолженность в баланс, но тут точно нет никаких подводных камней? помогите коллеги
Добрый день.
А что на самом-то деле? Миллион рублей — сумма немалая. Учредитель действительно готов спокойно поступиться ею, не предъявляя никаких требований к обществу или к другим двум участникам?
Александра Кривошеева, эту сумму все трое вносили в равных долях просто оформили через 1 человека, надеялись раскрутиться, дело не пошло, все знали что рискуют, сейчас все хотят спокойно без лишних проблем закрыться
Добрый день!
С гражданско-правовой точки зрения, никаких проблем в ликвидации без погашения долга нет. Дело компании уведомить кредиторов, а уж последним решать предъявлять свои требования или нет.
А вот с налоговой стороны у компании же, по-идее, доход появляется в размере невостребованной задолженности на основании все того же п. 18 ст. 250 НК РФ.
Здравствуйте.
С любой долей участия в уставном капитале достаточно вписать формулировку «в целях увеличения чистых активов», не будет облагаться.
Источник
Ликвидируется ООО. Остались непогашенные займы от учредителя, доля которого 50%. И займы от другого предприятия. Налоговая просит учесть эти займы в составе внереализационных доходов и заплатить налог на прибыль. Получается больше 100тыс., с учетом убытков. Денег у предприятия нет, убытки. Как поступить в этой ситуации?
19 Марта 2020, 10:45, вопрос №2306930
Оксана, г. Бийск
700 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (3)
получен
гонорар 36%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день.
Есть возможность ликвидировать юридическое лицо по процедуре банкротства.
В силу ч. 1 ст. 224 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ
В случае, если стоимость имущества должника — юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
Без уплаты налога на прибыль налоговая не примет решение о ликвидации ООО.
получен
гонорар 29%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день. До ликвидации можно было это сделать путем заключения соглашения о прощении долга учредителем обществу в соответствии со ст. 415 ГК РФ. Прошение долга не привело бы дополнительному налогообложению, в том случае, если оно осуществляется в качестве:
передачи хозяйственному обществу или товариществу имущества, имущественных прав или неимущественных прав в целях увеличения чистых активов, в том числе путем формирования добавочного капитала и (или) фондов, соответствующими акционерами или участниками (пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ);
Все это касается основного долга, на проценты по займу пришлось бы заплатить налог, что в любом случае более выгодно.
На данный момент, если процедура уже запущена, остается только ликвидация через банкротство общества или уплата налога на внереализованный доход.
получен
гонорар 36%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте.
Все правильно.
Если долг прощаете, то ООО должно заплатить налог, так как у него будет доход.
Вы можете уступить займ от второго ООО на физика — учредителя, а потом оформить расходник, что займы возвращены.
Договоры займа если налоговой не показывали, сделайте беспроцентными.
Тогда ни налогов не будет, ни проблем.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Елена Д.
15 ноября 2018 · 3,1 K
Игры, путешествия и немного всего остального — так интереснее жить.
Если таким образом вы хотите уйти от выплат кредиторам, необходимо обратить внимание на очередность должников, получающих средства с УК. Необходимо создать условия, по которым при ликвидации на момент, когда очередь выплат дойдет до учредителя, на балансе ликвидируемой организации не было активов.
Stablelegal.com; +7 996 218-33-53 — Гарантированно закрываем долги ООО и…
Имейте ввиду, что ликвидация ООО при имеющихся задолженностях перед ФНС и кредиторами, делается через банкротство. При этом назначается конкурсный управляющий, а он в свою очередь обладает полномочиями отмены сделок являющихся подозрительными за период 1 год. Поэтому аккуратней и с выдержкой делайте то, о чем вы спрашиваете.
Денежные средства, переданные согласно договору займа и оставшиеся в распоряжении компании, могут быть рассмотрены Минфином как безвозмездно полученные. Это произойдет в том случае, если заимодавцем подписано соглашение о прощении долга.
Я признан банкротом и по суду списаны все долги, почему банки их не закрыли?
К сожалению в законе нет прямой отсылки к тому, чтобы банки закрыли КД. Если банки, которые заявились, еще как то могут пойти навстречу и закрыть Ваш КД, то те, которые не заявились, даже могут подать на Вас в суд на взыскание, решается предоставлением в СУД или ФССП судебного решения о признании Вас банкротом. Как всегда закон не докручивают и должник, остается с открытыми кредитами достаточно долгое время. В целом закон работает, но вот в части закрытия долгов есть проблемы, я считаю и вопрос даже не к закону скорее всего, а то что никто не хочет опять же докручивать. ФССП и суды не проверяют Вас на банкротство, а банки и МФО пользуются этим, чтобы забрать свои деньги, поэтому нужно проверять хотя бы раз в месяц ФССП и оперативно реагировать, походом к приставу, с предоставлением решения суда.
Прочитать ещё 1 ответ
Какой срок давности по кредиту, если долг продали коллекторам?
Добрый день! Течение срока давности не прерывается переуступкой права. Таким образом, обстоятельства того, что «долг продали коллекторам» в части течения срока давности не имеет значения. Для правильного определения начала течения срока исковой давности имеет значение какой у вас кредит: карта или сумма с графиком погашения. Какой срок погашения по графику или дата оплаты по карте. Тогда можно будет сделать выводы относительно срока исковой давности.
Если ответ полезен и вы хотите, чтобы его увидело, как можно больше людей, поставьте лайк.
Прочитать ещё 3 ответа
Возможна ли ликвидация ООО через налог ру?
Stablelegal.com; +7 996 218-33-53 — Гарантированно закрываем долги ООО и…
При ликвидации ООО в ФНС подаются следующие документы:
Решение о ликвидации фирмы в форме протокола общего собрания участников.
- Уведомление по форме Р15001.
- Промежуточный Ликвидационный баланс.
- Заявление по форме Р16001.
- Ликвидационный баланс.
- Квитанция об уплате госпошлины.
Закон обязывает заверять у нотариуса заявления по формам Р15001 и Р16001. Для этого понадобится ряд документов:
- Устав — последняя действующая редакция с изменениями, если оформлены отдельными листами.
- Решение (Протокол) к действующей редакции Устава и к изменениям, если оформлены отдельными листами.
- Лист записи ЕГРЮЛ к Уставу.
- Свидетельство ИНН.
- Свидетельство ОГРН либо Лист записи ЕГРЮЛ о регистрации юридического лица.
- Решение (Протокол, Распоряжение) о назначении руководителя.
- Приказ о назначении/вступлении в должность руководителя или исполнительного органа, согласно Уставу.
- Справки о проведенной сверке с ФНС/ПФР по отсутствию/наличию задолженностей.
Прочитать ещё 2 ответа
Что грозит, если компания микрозаймов подала на меня заявление по кредиту, который брался три года назад?
Добрый день! Если это судебный приказ, то его нужно просто отменить. В случае искового заявления, необходимо изучить материалы дела, что бы понять насколько законны требования истца (компании МФО). Если в деле имеются основания для оспаривания позиции истца, то нужно обязательно это делать. Иначе суд удовлетворит исковое заявление. Касательно обстоятельства того, что займ брался три года назад, это на самом деле не имеет значения, так как срок исковой давности начинает истекать с момента неоплаты по займу, а не даты заключения договора. Я рекомендую обратиться к практикующему юристу за консультацией, а в случае необходимости — за услугой по судебной защите.
Прочитать ещё 6 ответов
Источник
Источник