20.
Коммерческие банки и их основные операции
Коммерческий банк – самостоятельный хозяйствующий субъект, обладающий
статусом юридического лица, который осуществляет на основе полученной от
центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации
специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты и имеет своей основной
целью получение прибыли. Банк выполняет следующие функции:
1. Функция аккумуляции
и мобилизации свободных денежных средств.
Банки изыскивают возможности для расширения каналов привлечения денежных
средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая
владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов.
2. Функция
предоставления кредита. Выполняя эту
функцию, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими временно
свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Аккумулируя
денежные средства, банк имеет возможность предоставлять деньги нуждающимся в
них, в нужном количестве и на необходимый срок. Выполнение этой функции
способствует расширению производства, финансированию промышленности, расширению
потребительского спроса и т.д..
3. Проведение расчетов
и платежей в хозяйстве. Банки
обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств.
О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует
постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли
безналичных расчетов, что осуществляется коммерческими банками. В целях
реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов,
осуществляют перевод денежных средств.
4. Функция создания
безналичных денег (банковских депозитов).
Эту функцию коммерческие банки стали выполнять в силу появления кредитных денег,
ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую,
что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.
5. Функция организации выпуска и размещения ценных бумаг осуществляется посредством инвестиционных операций и
является необходимым условием устойчивого роста экономики. Коммерческие банки организуют
реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределения
денежных средств.
Виды банков.
По форме
собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные
банки.
По функциональному
назначению: эмиссионные,
депозитные и коммерческие. Эмиссионными
являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск
наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных
клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений
населения. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским
законодательством и составляют основное ядро второго яруса банковской системы
рыночного хозяйства.
По характеру
выполняемых операций: универсальные
и специализированные. Универсальные
банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо
от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В
отличие от универсальных банков специализированные банки ориентированы на определенные
виды операций (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые,
биржевые и т.п.)
По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет
Сберегательный банк РФ.
Банковские ресурсы. Собственный
капитал состоит из:
уставного капитала, который формируется в зависимости от формы
собственности;
резервного фонда (капитал), который предназначен для покрытия возможных
убытков по проводимым операциям, формируется за счет прибыли банка;
нераспределенной
прибыли, определяемой как остаток
после распределения прибыли.
Операции
банка
Пассивные операции – это
операции банков, посредством которых банки формируют свои ресурсы. Это:
Депозит(вклад) — это денежные средства, размещаемые физическими и
юридическими лицами в банках на определенный договором срок под оговоренные
проценты в целях получения дохода. Вклад возвращается вкладчику по его первому
требованию на условиях, предусмотренных договором банковского вклада. Размеры
процентных ставок устанавливаются исходя из складывающегося уровня процентных
ставок на рынке, уровня инфляции, размера учетной ставки Банка России. Вклады
делятся на три основные группы:
вклад до востребования
— договор банковского вклада
предусматривает возврат вклада по первому требованию;
срочный вклад — договор банковского вклада предусматривает возврат вклада
по истечении определенного договором срока и имеет особые условия выдачи вклада
и начисления процентов при его досрочном отзыве вкладчиком;
условный вклад — договор банковского вклада предусматривает наличие определенных
условий, наступление которых необходимо для возврата вклада.
Своеобразным симбиозом срочного вклада и ценной бумаги выступает депозитный
сертификат — денежный документ,
удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время и передаваемый или
не передаваемый другому владельцу по индоссаменту. Денежные средства могут быть
изъяты только по предъявлению правильно индоссированного сертификата. Депозитные
сертификаты более выгодны для банка, чем срочные вклады, так как их погашение
раньше указанного срока невозможно, что дает возможность банку более полно
использовать эти средства без определенного резерва.
Денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью
обеспечения своей ликвидности (среди них: кредиты, полученные у
других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Получение займа у центрального банка — традиционная
пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов
и обращающихся за помощью к центральному банку.
Банки могут привлекать денежные средства также путем выпуска
собственных ценных бумаг, таких, как
акции, облигации, финансовые векселя. Облигации дают возможность банкам,
привлекать денежные средства на продолжительный срок, финансовые же векселя
являются источником краткосрочных ресурсов.
Активные операции банков
Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции
кредитования. Виды кредитов:
По способам
предоставления различают:
• кредиты, выдаваемые одной суммой;
• выдаваемые путем открытия кредитной линии – предоставление заемщику
обязательства банка выдавать ему в течение некоторого времени (обычно в течение
одного года) кредиты в пределах согласованного лимита;
• кредиты овердрафт — предоставляется в случае разрыва в платежном обороте
клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы
( величина платежа превышает остаток средств на счете клиента).
По видам обеспечения:
• ломбардный кредит —
кредит под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть
представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные
казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. При непогашении
задолженности ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность
банка.
• вексельный кредит —
ссуды под обеспечение векселями. Вексельный кредит делится на два вида: учет
векселей и ссуды под залог векселей. Учет векселей — это досрочная (до
истечения срока векселя) их покупка банком. Векселя полностью переходят в
собственность кредитной организации, а вместе с тем и право требования платежа.
Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на
вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на
определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; при этом ссуда
выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60—90% его номинальной
стоимости;
• подтоварный кредит –
кредит под залог товарораспорядительных документов;
• бланковый кредит –
кредит, который не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется
первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает
давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
В зависимости от вида
процентных ставок:
• кредиты с
фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования
и не подлежит пересмотру.
• Кредиты с плавающие процентные ставки — это ставки, которые постоянно
изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках.
Кроме кредитования клиентов коммерческие банки кредитуют друг друга, выдавая
или получая межбанковские кредиты.
Комиссионные операции банков — операции
по оказанию банком разного рода посреднических и доверительных услуг, за
оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения. К числу комиссионных
операций относятся:
1. Валютные операции
коммерческих банков. К банковским
операциям с иностранной валютой относятся:
• ведение валютных счетов клиентов;
• установление корреспондентских отношений с зарубежными банками;
• международные расчеты, связанные с экспортом и импортом;
• покупка и продажа валюты на внутреннем валютном рынке;
• кредитные операции на международных денежных рынках;
• депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
Основная задача валютных операций банка заключается в предоставлении клиентам
возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Эти операции
называются конверсионными.
2. Операции с ценными
бумагами. Банки на фондовом рынке
оказывают посреднические услуги, покупая-продавая ценные бумаги. Банки могут на
основании договора комиссии совершать сделки от своего имени, но за счет клиента
или выступать в качестве дилеров, покупая ценные бумаги от своего имени и за
свой счет, а затем продавать их инвестору. Кроме того банки могут осуществлять
по поручению клиента хранение и управление ценными бумагами. Доход по ценной
бумаге в виде дисконта, процентного (купонного) дохода, дивидендов называется
инвестиционным доходом. Кроме акций, облигаций и производных ценных бумаг
коммерческие банки активно работают с векселями. Коммерческие банки
осуществляют также срочные операции с ценными бумагами:
варрант (ордер) — право держателя приобрести определенное число акций определенной
цене;
опцион — ценная бумага, позволяющая ее владельцу купить или продать определенное
число акций по определенной цене в течение конкретного периода времени или на
определенную дату в обмен на уплату соответствующей премии (цены).
Кроме того, банки заключают фьючерсные контракты на покупку или продажу
ценных бумаг через определенное время по обусловленной цене.
3. Лизинг— это вид предпринимательской деятельности,
направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых
средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель
(лизингодатель, банк) обязуется приобрести в собственность обусловленное
договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество
арендатору лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских
целей.
Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование
без значительных единовременных затрат.
4. Факторинг— комплекс услуг по авансированию и инкассированию
дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым,
бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента. Банк
покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение двух-трех
дней оплачивает 70—90% требований в виде аванса, остающиеся 10—30% клиент получает
после оплаты его требований плательщиком (рис.). При этом комиссия и процент по
предоставленному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в
оплату уступленного требования.
Схема факторинга такова:
1 — заключение договора о факторинговом обслуживании;
2 — поставка товара с отсрочкой платежа;
3 — выплата досрочного платежа сразу после поставки;
4 — оплата за поставленный товар;
5 — выплата остатка средств за вычетом комиссионного вознаграждения
фактора.
Эффективность факторинга проявляется в том, что он позволяет повысить ликвидность
активов предприятия, оборачиваемость его капитала и тем самым рентабельность
его деятельности.
5. Трастовые операции
коммерческих банков. Эти услуги
банков связаны с отношениями управления по доверенности. Траст-отделы
коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица
и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а
также выполняют другие услуги. По доверительным операциям коммерческие банки
получают комиссионное вознаграждение, определяемое на договорных началах, так как
объем работы различен по видам операций.
6. Депозитарная деятельность коммерческих. В современных условиях ценные бумаги, особенно акции,
существуют в основном в бездокументарной форме, в виде записей на специальном
счета – депо. Услуги банка по хранению, учету, перерегистрации ценных бумаг
(ведению счета депо) и называются депозитарными:
• административные операции — депозитарные операции, которые приводят к
изменениям счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов
депозитария;
• бухгалтерские операции — депозитарные операции, трансформирующие
остатки ценных бумаг на счетах депо;
• информационные операции — депозитарные операции, которые предполагают
составление отчетов о состоянии счетов депо, и иных картотек и справочников
депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности.
Возможно исполнение комплексных депозитарных операций.
Источник
Коммерческие банки выступает прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ.
Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:
· для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
· для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке России
Банковская услуга – это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
К основным характеристикам банковской услуги относятся:
· нематериальная сущность услуг;
· продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
· проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
· автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
· система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.
Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
· пассивные операции (привлечение средств);
· активные операции (размещение средств);
· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1.2).
В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.
Рис. 1.2. Структура основных операций коммерческого банка
В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.
1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
К активным операциям банка относятся:
— краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;
— предоставление потребительских ссуд населению;
— приобретение ценных бумаг;
— лизинг;
— факторинг;
— инновационное финансирование и кредитование;
— долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
— ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
· ссудные (учетно-ссудные);
· расчетные;
· кассовые;
· инвестиционные и фондовые;
· гарантийные.
В результате реализации активных операций образуются активы банка. Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:
· кассовая наличность и приравненные к ней средства;
· инвестиции в ценные бумаги;
· ссуды;
· здания и оборудование.
Активы банка делятся на:
1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);
2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);
3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства — срок действия свыше года.
4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.
Активы, приносящие процентный доход:
1) коммерческие кредиты юридическим лицам;
2) коммерческие кредиты физическим лицам;
3) краткосрочные кредиты и депозиты в банках;
4) краткосрочные вложения (в ценные бумаги).
Активы, не приносящие доход:
1. Денежные средства;
2. Корреспондентские счета;
3. Резервы в ЦБ РФ;
4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;
5. Капитальные вложения.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют 4 формы пассивных операции коммерческих банков:
а) первичная эмиссия ценных бумаг;
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
г) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Контрольные вопросы по теме:
1. Сколько уровней содержит современная банковская система России ?
2. Какие виды банков входят в структуру банковской системы России ?
3. В чем заключается специфика деятельности банка, как финансово-кредитного института ?
4. Какие существуют организационно-правовые формы деятельности банков ?
5. Каковы основные цели и функции коммерческого банка ?
6. Назовите источники формирования капитала кредитной организации ?
7. Что составляет собственный капитал банка ?
8. Раскройте цели, виды и особенности пассивных операций в банке ?
9. Что такое кредитный потенциал банка ?
10. Каковы особенности активных банковских операций ?
Источник
