Здравствуйте! ООО на УСН и ИП на УСН. Генеральный директор ООО и ИП одно и тоже лицо. ООО предоставляет заем ИП путем перечисления суммы на расчетный счет с последующим помесячным возвращением. Как документально правильно оформить эту сделку и нужно ли будет платить какие-либо налоги одной и другой стороне.
Заранее благодарная за ответ. С уважением Татьяна Ш.
19 Декабря 2013, 13:13, вопрос №329930
Татьяна, г. Костомукша
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (6)
получен
гонорар 100%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Гостеева Яна
Юрист, г. Москва
Уважаемая Татьяна.
Оформляйте договор безвозмездного займа, но желательно не более 100 000 рублей в договоре за один раз. Налогов не будет никаких, поскольку это внереализационные доходы.
С уважением!
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Денежные средства, которые поступят на расчетный счет ИП не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг), а получены будут последним по договору займа, в связи с чем не подлежат включению в налогооблагаемую базу по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Татьяна. Оформите простой договор безвозмездного (беспроцентного) займа. Никаких налогов оплачивать не нужно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день Татьяна! Спасибо за обращение.
В данном случае Вы оформляете сделку обычным договором займа между ООО и ИП. Займ доходом не является поэтому ИП налоги платить не обязан, а вот ООО обязано платить налоги с процентов по займу, если они конечно же установлены договором займа.
Кроме того учитывайте, что если генеральный директор ООО является не единственным участником ООО, он обязан обратиться к Общему собранию участников и получить одобрение сделки, так как в силу закона такие сделки признаются сделками с заинтересованностью.
С уважением, Владислав Быков
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день.
К сожалению, выдать беспроцентный заем не получится ввиду прямого запрета закона на безвозмездные сделки между субъектами предпринимательской деятельности. Точнее, оформить то можно, но налоговая насчитает ИП налог на сумму полученной материальной выгоды.
Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей
Оформите заем с суммой процентов не ниже ставки рефинансирования.
ООО также придется начислять налог на прибыль на проценты, полученные по договору займа.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Санкт-Петербург
Уважаемая Татьяна! Здравствуйте! В дополнение к мнениям уважаемых коллег примите во внимание следующее:
если от лица ООО и ИП фигурирует одно и то же лицо, то по ООО имейте в виду, что для Общества такая сделка будет являться сделкой с заинтересованностью. Соответственно, если директор не является участником, то ему будет необходимо истребовать таковое согласие на ее совершение от участников Общества (решение единственного участника либо протокол собрания участников ООО — положения Федерального закона №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
В противном случае имеются как гражданско-правовые, так и налоговые риски.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
г. Краснодар • Вопросов: 3
Можно ли перечислить деньги с ООО на счет ИП по договору беспроцентного Займа.
вопрос №11575281
прочитан 86 раз
отзывов: 67 155
•
ответов: 201 308
•
г. Пермь
Можно конечно. Это не является каким-либо нарушением. Заключайте договор займа, перечисляйте деньги. Банк может запросить копию договора.
отзывов: 44 097
•
ответов: 143 159
•
г. Серпухов
Перечислить можно. Однако подобные сделки не являются обычными для ООО, значит налоговый орган может доначислить налог к уплате. Кроме того это также может быть вычислена налоговая выгода от предоставления беспроцентного займа.
отзывов: 6 261
•
ответов: 16 447
•
г. Родники
Перечисление денег со одного счета на другой в данном случае возможно в размере 100 000 руб. Перечисленные средства по договору займа не будут являться выручкой, а будут считаться как внереализационные доходы.
отзывов: 1 892
•
ответов: 5 283
•
г. Краснодар
Деньги перечислить можно, в данном случае нет нарушения на сделку в смысле запрета безвозмездных сделок в коммерческих отношениях. Поскольку это отношения между организацией и физическим лицом (подп.4 п.1 ст.575 ГК РФ). указанная же норма подразумевает запрет на сделки без выгоды (прибыли) только между коммерческими ОРГАНИЗАЦИЯМИ.
г. Тольятти • Вопросов: 2
Как в договоре займа между физ. лицом (займодатель) и ООО поменять физ. лицо на ИП?
вопрос №9886490
прочитан 25 раз
отзывов: 37 548
•
ответов: 152 603
•
г. Москва
Здравствуйте.
Вы можете до его заключения поменять. После передачи нет. Порядок взыскания разный. Вы согласовали?
г. Челябинск • Вопросов: 3
Могут ли ООО И ИП заключить беспроцентный займ сроком на 2 недели.
вопрос №6788674
прочитан 16 раз
отзывов: 1 974
•
ответов: 6 017
•
г. Магнитогорск
Могут, никто не мешает вам этого сделать.
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
Брал заём в МСФО, за неуплату они обратились в суд. У меня ИП и на данный момент открыл ООО, что мне грозит?
вопрос №17622468
прочитан 2 разa
отзывов: 32 790
•
ответов: 52 403
•
г. Красногорск
Вам может грозить арест счетов и вашего имущества.
С уважением.
отзывов: 18 813
•
ответов: 41 192
•
г. Москва
МФО, как правило, не обращается в суд, разве что за вынесением судебного приказа. Если вынесен судебный приказ, то просто отмените его.
[b][i]С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.[/i][/b]
г. Оренбург • Вопросов: 4
Прошу Вас дать пояснение на мой вопрос. Сын имеет ИП и ООО. На развитие бизнеса ООО перевел с ИП займа денежных средств по договору в 2014 г. В 2020 г жена при разводе включает этот займа в раздел. Как он может защитить свои права?
вопрос №17571329
прочитан 5 раз
отзывов: 822
•
ответов: 1 419
•
г. Анапа
13 апреля 2016 года Верховный суд опубликовал Обзор Судебной практики, раздел III которой посвящен спорам, связанным с семейными отношениями. Согласно статье 5 долги по кредитным (и другим) договорам могут быть признаны общими только в том случае, если денежные средства были использованы для семейных потребностей. Причем доказывать, что именно семейные потребности стали причиной возникновения долга, придется тому супругу, который хочет разделить долг поровну.
Теперь взыскать с супруга половину долга (по кредитной карте, по потребительскому кредиту, по автокредиту и т.д. – если он не был предназначен для семьи) будет непросто.
отзывов: 1 675
•
ответов: 3 037
•
г. Ростов-на-Дону
Здравствуйте Лидия!
Кратко не получится Вам предоставить ответ. Требуется изучение искового заявления.
ИП по сути является физическим лицом, дав в долг ООО денежные средства, по закону ООО долг обязуется вернуть, следовательно на 50 % вправе претендовать супруга.
Необходимо знать происхождение денежных средств, которые ИП дал в долг ООО.
Снял квартиру. Собственник просит ксерокопию паспорта. Могут ли на меня оформить кредит займ или открыть ИП ООО Ид? Заранее спасибо за ответ.
вопрос №17278802
прочитан 11 раз
отзывов: 2 129
•
ответов: 3 091
•
г. Саратов
Не стоит давать именно копию, Вы можете предоставить только паспортные данные для составления договора, и этого будет достаточно. А копию давать совершенно необязательно. Это создает риски взятия онлайн-займов, регистрации фирм однодневок или иных мошеннических схем (ст. 159 УК РФ).
отзывов: 11
•
ответов: 16
•
г. Стрежевой
Вероятно, копию паспорта у вас просят для того чтобы не ошибиться при внесении данных в договор.
Но наличие копии паспорта у злоумышленников повышает риск мошеннических действий описанных коллегами в предыдущих ответах.
Однако при наличии в преступном сообществе «своего» нотариуса, работника банка или микро кредитной организации или же работника налоговой службы даёт возможность совершить мошеннические действия и при наличии просто паспортных данных.
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
Взят процентный займ у ИП для ООО, в связи со сложившейся ситуацией, ресторан (арендатор) закрылся. В договоре займа отсрочка платежа не прописана, Каким образом можно получить отсрочку платежа и на какой срок.
вопрос №17184599
прочитан 8 раз
отзывов: 6 401
•
ответов: 12 656
•
г. Симферополь
Добрый день, Татьяна! Такая отсрочка законодательством РФ не предусмотрена.
отзывов: 1 237
•
ответов: 4 278
•
г. Санкт-Петербург
Добрый! Никакой, нет ни конкретики. У Вас зам на какую сумму?
г. Хабаровск • Вопросов: 2
Мы купили действующее ООО. Через год оказалось что старый учредитель не уведомил о том что у фирмы есть договора займа с физическими лицами. Можно ли привлечь старого учредителя (она же директор) за мошенничество. Договора займа от нее и от ИП зарегистрированного на ее имя.
вопрос №16935943
прочитан 6 раз
отзывов: 4 179
•
ответов: 10 319
•
г. Нижний Новгород
Можете написать заявление, а там видно будет.
Пожалуйста можно ли оформить на физ. лицо договор цессии по субординированному займу? Если нет такой возможности пожалуйста укажите на ИП или ООО лучше это сделать?
Заранее благодарю за ответ
С уважением,
Дана.
вопрос №16578510
прочитан 9 раз
отзывов: 670
•
ответов: 1 632
•
г. Саратов
А кто выдал такой зам?
г. Челябинск • Вопросов: 12
Между ООО и ИП заключён договор займа, где ООО займодавец, а ИП заёмщик, к договору много дополнительных соглашений о повышении суммы займа, в результате на данный момент долг ИП перед ООО составляет несколько миллионов. Вопрос: Можно ли списать данный долг ООО по истечении срока исковой давности? Какой риск, что прилетит весточка от налоговой? Ещё один важный аспект: ИП — родственник учредителя ООО.
вопрос №16561774
прочитан 2 разa
отзывов: 657
•
ответов: 825
•
г. Омск
Смотря что написано в договоре займа и приложениях, если срок возврата установлен, прошло три года — то такая вероятность есть, если срок не определен, не получится списать.
отзывов: 3 186
•
ответов: 7 520
•
г. Челябинск
ПИСЬМО Минфина РФ от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384 см. https://www.v2b.ru/documents/pismo-minfina-rf-ot-27-04-2017-03-03-06-1-25384/
Я являюсь ИП, розничная торговля товарами для охоты и рыбалки. Сейчас моя жена и жена друга открыли ООО для торговли оружием и боеприпасами. Уставный капитал 10000 р. Могу ли я давать ООО товарные и денежные займы и на каких условиях. У нас есть намерения перевести весь охотничий ассортимент на ООО, ну и для развития вкладывать денежные средства с ИП.
отзывов: 10 352
•
ответов: 18 509
•
г. Новосибирск
Здравствуйте Дмитрий
Конечно можете, на тех условиях которые будут приемлемы сторонам, кроме того надо учесть, что беспроцентный заем налоговые инспекторы трактуют как получение выгоды и в этой связи выгода облагается налогом. И товарный и денежный заем, в любом случае это заем.
Я являюсь ИП, розничная торговля товарами для охоты и рыбалки. Сейчас моя жена и жена друга открыли ООО для торговли оружием и боеприпасами. Уставный капитал 10000 р. Могу ли я давать ООО товарные и денежные займы и на каких условиях. У нас есть намерения перевести весь охотничий ассортимент на ООО, ну и для развития вкладывать денежные средства с ООО.
отзывов: 18 359
•
ответов: 41 611
•
г. Петрозаводск
Здравствуйте, уважаемый Дмитрий!
Согласно статье 897 Гражданского кодекса РФ по договору зама одна сторона (замодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить замодавцу такую же сумму денег (сумму зама) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор зама считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Поэтому Вы вправе давать деньги в зам по договору зама этому ООО на разных условиях (под % или без проценты, с залогом имущества или без залога).
Обо всем этом Вы можете узнать больше, почитав Главу 42 Заем и кредит Гражданского кодекса РФ часть 2.
Удачи Вам.
г. Зерноград • Вопросов: 1
ООО делало беспроцентные займы на ИП. Учредитель ООО и ИП одно единственное лицо. Могут ли быть претензии у налоговой и какие?
вопрос №16316641
прочитан 1 раз
отзывов: 37 548
•
ответов: 152 603
•
г. Москва
Здравствуйте.
Сколько было займов?
Юрист
Ворончихин Д. А.
отзывов: 4 632
•
ответов: 7 230
•
г. Челябинск
Надо договоры почитать, как вы все этот оформляли, если нормально оформляли и договоры хорошо составлены, то проблем не будет, если первый попавшийся в интернете взяли и подписали или криво составили будут проблемы, какие зависит от того сколько было займов, какие там суммы и какие косяки вы допустили при оформлении.
г. Нижний Новгород • Вопросов: 34
При разделе имущества всплыл интересный момент: долг по займу (более 5 млн. руб) от ООО (производство, не банк) по договору цессии ИП. ИП требует деньги с ООО мужа (производство тоже) как цессионарий ИП не имеет отношения к банку, это просто друг, который оформил на себя ИП и по ОКВЭД вообще занимается автомобильным прокатом. Возможно ли это без лицензии на банковскую деятельность?
вопрос №15663142
прочитан 12 раз
отзывов: 19
•
ответов: 35
•
г. Санкт-Петербург
Договор цессии — уступка требования, он может быть заключен между взыскателем и любым другим лицом без согласия должника, однако должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору, если тот не предоставит должнику доказательства перехода прав к нему от предыдущего кредитора. Если после суда — необходимо требовать определение о правопреемстве, вступившее в законную силу.
К вашему комментарию на мой ответ
Вы не понимаете. Договор цессии может быть заключен между любыми лицами, без разницы кем является цессионарий — коллектор это или какое либо другое лицо. Прежде чем делать поспешные выводы, пожалуйста, прочтите информацию обдуманно несколько раз. Вам предоставляется консультация
юриста бесплатно, а не за деньги, поэтому будьте вежливее и учтивы.
(текст отредактирован 21.04.2019, 22:02)
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
ИП по договору займа получила деньги от ООО.
ООО на сегодняшний день ликвидировано.
Деньги не были возвращены, может ли сейчас кто-то потребовать возврата денег по договору займа?
отзывов: 37 548
•
ответов: 152 603
•
г. Москва
Здравствуйте.
Так в суд был направлен иск?
г. Новосибирск • Вопросов: 1
ООО занимается неспециализированной торговлей, один учредитель, он же директор. Построило здание+2 склада. Деньги брались из прибыли, из кармана учредителя, официальных займов не было. Теперь учредитель хочет перевести недвижимость на себя (открыть ИП или на ФЛ.). Как это сделать с точки зрения минимизации налогов? И чтоб у налоговой не возникло желания проверить деятельность ООО.
вопрос №14893451
прочитан 7 раз
отзывов: 36
•
ответов: 67
•
г. Тула
Не очень понятно, эта недвижимость в активах ООО? Если да, то когда была последняя проверка налоговой? Можно составить с ним как с физ. лицом договора займов на постройку этих зданий. И потом признавать на ним право собственности как кредитора.
г. Екатеринбург • Вопросов: 2
Я как ип на енвд выдавала беспроцентный займ ООО. Деньги возвращали на расчетный счет. Я могла это делать?
вопрос №14741578
прочитан 7 раз
отзывов: 232
•
ответов: 306
•
г. Челябинск
Конечно, Вы могли это делать. Данный вид договора не противоречит законодательству РФ. Может быть Вашему контрагенту по бизнесу понадобились деньги и он обратился к Вам, индивидуальному предпринимателю взять взаймы денег на развитие бизнеса.
г. Сыктывкар • Вопросов: 1
У меня ИП усн доходы минус расходы. Я в 17 году по декларации закончил в минусе на 600 т.р. хочу открыть ООО (усн доходы минус расходы). Как мне перенести этот минус с ип на ООО, чтобы учесть его в расходах ООО? Может оформить как займ для ип?
вопрос №14616324
прочитан 3 разa
отзывов: 55 439
•
ответов: 151 658
•
г. Долгопрудный
В рамках действующего законодательства — никак. Правоотношения — налоговые, отвечает перед государством каждый конкретный налогоплательщик, передача по своей воле налоговых обязательств от одного лица другому — не допускается.
Физ. лицо дал займ ООО. Может ли ООО вернуть займ на ИП этого физ. лица? И еще вопрос у ИП не возникнет доход с этих перечислений? Ведь договор займа заключен между физ. лицом и ООО.
вопрос №13936108
прочитан 70 раз
отзывов: 122
•
ответов: 146
•
г. Москва
Добрый день! Данную манипуляцию произвести возможно, но только через цессию. Будет либо уплата по цессии, где дохода не возникнет при равнозначности стоимости или доход только с большей разницы, если цессия безвозмездная — то доход со всей суммы.
г. Улан-Удэ • Вопросов: 8
Как распределяется раздел непогашенных долгов по ООО-и ИП на имя мужа в случае развода? Нужно (можно) ли их прописать в брачном договоре? Можно ли прописать физические займы в брачном договоре?
Можно ли в брачном договоре разделить действующие кредиты, чтобы я не выплачивала кредиты оформленные на мужа в случае развода?
Можно ли прописать в брачном договоре о том, что новые кредиты взятые в браке распределяются на каждого индивидуально?
вопрос №13813293
прочитан 15 раз
отзывов: 373
•
ответов: 543
•
г. Киров
Здравствуйте, Светлана!
В брачном договоре вы можете указывать любые имущественные права. Но тут не возможно указать личные не имущественные права. По кредитам вы можете расписать, вам нужно будет постоянно его корректировать. Нужно подойти грамотно к написанию данного документа и он вам поможет в жизни.
Физ. лицо является учредителем в ООО. Он же ИП. Может ли он как ИП перечислить как учредитель на расчетный счет ООО займа согласно договора. (1 ответ)Я сотрудник компании меня попросили внести на счет компании деньги через банк по договору займа. (1 ответ)Директор юр. лица (ООО, он же единствен. Учредит.) и индивид. Предпринимать. (1 ответ)Такая ситуация, физ.ическое лицо взяло у ООО, где являетсяя единственным учредителем займ в 22 млн. (2 ответa)Учредитель ООО является ИП. Можно ли счета ИП перечислить денежные средства на счет ООО по договору займа от учредителя? (2 ответa)При перечислении денег по договору беспроцентного займа с ООО на счет ИП зарегистрированном на одном из учредителей этого же ООО не вызовет ли вопросов у налоговой. (1 ответ)Можно ли по договору беспроцентного Займа перечислить деньги с юр. лица ООО на счет ИП. (3 ответa)Вопрос такого характера. Являясь директором ООО, Есть долги присужденные судом за невыполнение обязательств по договору, (1 ответ)По договору безв. Займа ООО перечислил деньги на расч счет ИП, ИП предлагает возврат займа не деньгами, а продукцией, как правильно оформить доп. (1 ответ)Компания ООО занимается грузоперевозками, у неё выигран контракт на грузоперевозками и для этого ООО ищет инвестиции на покупку автомобиля. (1 ответ)У нас в организации заключены между ИП (заимодатель) и ООО (займополучатель) договоры займа. На каких основаниях они должны быть заключены? Они за собой что-то влекут? (1 ответ)
Источник