Человек может взять деньги в долг не только у банка или у микрофинансовой организации, но и у ООО, работником или учредителем которого он является. Такое предложение может быть более выгодным – например, иметь более крупную сумму или низкие проценты. Но оформление такого займа – достаточно сложный процесс, нарушение которого грозит штрафными санкциями.
В этой статье мы расскажем вам подробнее о том, как обществу с ограниченной ответственностью правильно оформить заем своему работнику или учредителю. Вы узнаете, какие законы регулируют эту сферу, как правильно составить договор и как учесть ссуду при уплате налогов.
Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?
Согласно действующим законам, прямого запрета на займы от юридического лица, которое не является кредитной организацией, физическому лицу нет. Такой заем, в отличие от банковских кредитов и микрозаймов, не требует наличия специальной лицензии и регулируется другими законодательными актами. Компания может выдать его как сотруднику, так и учредителю. Но при его оформлении нужно учитывать множество нюансов, чтобы не столкнуться со штрафами.
Первое условие – для займа обязательны письменный договор и документы, подтверждающие его выдачу и погашение. Иначе сделку посчитают нецелевым расходованием средств. Второе условие – займ, независимо от его типа, должен быть учтен при подсчете налогов. Третье условие — займ может быть как процентным, так и беспроцентным. От этого будет во многом зависеть размер налога, который придется уплатить.
Займ от ООО может быть денежным или имущественным. При этом в качестве его предмета можно использовать только объединенные общими родовыми признаками вещи (например, топливо или оргтехнику). Имущественный заем не может быть погашен за счет денег, и наоборот.
Правила выдачи и оформления займа юридического лица физическому регулируют:
- Параграф 1 (статьи 807-818) главы 42 Гражданского кодекса
- Федеральный закон №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
- Налоговый кодекс (по части налогообложения займов)
Как происходит оформление займа от ООО?
Перед тем, как выдать ссуду сотруднику или учредителю, необходимо вначале согласовать ее условия с заемщиком. Важно определить цель выдачи денег, суммы, сроки и проценты. Заемщик должен подготовить письменное заявление, в котором он должен указать цель займа и желаемые условия.
После этого следует обсудить сделку с остальными участниками ООО. Если большинство ее одобрит, то можно приступать к дальнейшему оформлению займа. По итогам собрания составьте протокол – он послужит дополнительным подтверждением сделки.
При оформлении займа учредителю или сотруднику необходимо составить письменный договор. При его отсутствии вам придется доказывать факт заключения сделки через суд. Также желательно сохранить документы, которые докажут передачу денег.
Ранее договор займа от юридического лица физическому считался реальным – вступал в силу после передачи денег заемщику. С июня 2018 года вступили в силу поправки в статью 807 Гражданского кодекса – теперь такой договор считается консенсуальным (действует после его подписания).
Выдать сумму ссуды можно как наличным, так и безналичным способом. В первом случае необходимо составить кассовый ордер, во втором – платежное поручение. Для имущественного займа оформляется накладная. Независимо от способа, в платежном документе должны быть указаны цель передачи средств и ссылка на договор. В противном случае такая операция не сможет считаться выплатой займа.
Если заемщик является учредителем и имеет более 50% голосов, то он будет считаться заинтересованным лицом. В таком случае вы должны за 15 дней до заключения договора оповестить о займе остальных участников ООО.
Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям. Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на расчетный счет ООО. При погашении, как и при выдаче, необходимо правильно указать цель платежа – иначе он не будет считаться возвратом долга.
Как составить договор займа ООО?
Договор составляется на корпоративном бланке компании. В его условия, в соответствии с требованиями Гражданского кодекса, должны быть включены
- Предмет договора – передача заемных средств юридического лица физическому
- Цель, на которую оформляется займ
- Срок действия договора
- Сумма займа
- Порядок погашения и расчета процентов
- Права и обязанности сторон
- Штрафные санкции за неуплату займа
- Порядок разрешения споров
Если в договоре не указан размер процентной ставки, то займ будет считаться по ставке рефинансирования на дату оформления (на начало 2019 года — 7,75%). Тогда в соглашении также необходимо указать сумму к возврату. Если займ выдается без процентов, то это условие также должно быть отражено в договоре.
Примерный образец договора займа
Договор должен быть подписан обеими сторонами сделки. Со стороны займодавца это делает руководитель ООО или, если он же и является заемщиком, уполномоченное лицо. На документе ставится фирменная печать компании.
Дополнительно к договору в качестве приложений могут быть составлены графики выдачи и погашения.
Как учитываются займы при подсчете налогов?
Если займ выдается под проценты, то переплата по нему считается доходом организации и облагается налогом. Компании на ОСНО должны учитывать ее при расчете налога на прибыль. Ставка при этом будет составлять 20%. Если вы используете УСН или ЕНВД, то включите сумму процентов в налогооблагаемую базу.
Операции по займу должны быть отражены в бухгалтерском учете следующим образом:
- Дебет 73 кредит 50 – выдача ссуды
- Дебет 73 кредит 91.1 – начисление процентов
- Дебет 50 кредит 73 – погашение долга (проценты указываются отдельно)
Отдельное условие предусмотрено для беспроцентных займов и для ссуд, у которых процентная ставка составляет менее двух третей от ставки рефинансирования. При его получении заемщик должен выплатить подоходный налог по ставке 35%. Налоговым агентом здесь выступает компания-заимодавец – она удержит НДФЛ с зарплаты или дивидендов человека. По этой причине такие займы могут быть невыгодными — ставка у НДФЛ выше, чем у налога на прибыль.
Если займ был признан безнадежным или был прощен, то компания обязана уплатить с его суммы НДФЛ по ставке 13%, независимо от процентов.
Вопросы и ответы:
Как ООО может потребовать взыскания непогашенного долга?
Если заемщик не вернул деньги в срок, а заем был правильно оформлен, то вы имеете полное право взыскать неуплаченный долг. Для этого направьте должнику претензию с требованием об уплате. В крайнем случае вы можете потребовать погашение долга через суд. Заем в этом случае передается судебным приставам.
Как часто компания может выдавать займы?
Законы не ограничивают частоту, с которой ООО может выдавать ссуды работникам или учредителям. Однако, если вы будете делать это слишком часто, то вас начнут подозревать в незаконной банковской или микрофинансовой деятельности. Тогда вам может грозить наказание по статье 172 Уголовного кодекса.
Может ли юридическое лицо выдавать работникам и учредителям займы под залог?
Да, вы имеете право потребовать от заемщика предоставления залога – автомобиля, недвижимости или другого ценного имущества. Это условие обязательно должно быть прописано в договоре. Кроме того, необходимо составить отдельный договора залога. При неуплате займа вы имеете право потребовать изъятия заложенного имущества через суд.
В какой валюте может быть выдан заем?
Заем от юридического лица физическому может выдаваться как в рублях, так и в иностранной валюте. Однако, валютные ссуды являются более рискованными из-за изменений курса. Изменения суммы после повышения или снижения курса могут оцениваться как выгода заемщика или кредитора – и, соответственно, облагаться налогами.
Может ли ООО выдавать займы под материнский капитал?
Согласно действующим законам, выдавать ссуды под семейный капитал имеют право только банки, кредитные кооперативы и организации, которые выдают ипотечные займы. Если вы не относитесь ни к одной из этих категорий, то сделка с привлечением капитала может быть расценена как попытка его обналичить. Подробнее об этом вы можете узнать в нашей статье.
Заключение
Как видно из статьи, оформление займа работнику или учредителю от компании вполне законна и реальна. Однако, люди прибегают к ним из-за сложности процедуры и больших рисков для кредитора. Но в некоторых ситуациях – например, если учредителю или заемщику срочно требуются деньги на важные расходы – такой заем может быть хорошей альтернативой банковскому кредиту или микрозайму в МФК или МКК.
Государство периодически вводит различные ограничения для займов, которые выдаются организациями, не являющимися кредитными. Связано это с тем, что через такие сделки часто незаконно выводятся наличные средства, в том числе в процессе отмывания денег. Мы будем следить за важными изменениями в этой сфере и сообщать о них в нашей статье.
Итак, любое ООО может выдать своему сотруднику или учредителю займ — в том числе имущественный, беспроцентный или под залог. Чтобы это сделать, нужно:
- Согласовать условия с заемщиком
- Получить одобрение от учредителей ООО
- Правильно составить договор,в котором нужно прописать все условия
- Составить кассовый ордер, платежное поручение или накладную для передачи займа (в зависимости от способа выдачи)
- Проследить за погашением долга в срок
- Отразить займ в бухгалтерской отчетности
- Уплатить налоги с процентов по займу
Правильно оформленный займ поможет вам не только избежать проблем с налоговой, но и добиться его погашения, если заемщик допустит просрочку.
Выдавали ли вы займы своим сотрудникам или учредителям? Рассказать о своем опыте и о нюансах, с которыми пришлось столкнуться, можно в комментариях.
Вы нашли ответы на все свои вопросы в данной статье?
Николай Потапов
Работал юристом в крупной микрокредитной компании, из-за кризиса попал под сокращение. Он хорошо знает законы, которые регулируют кредитную сферу. Николай расскажет вам, как правильно пользоваться займами и что делать, если у вас появились долги.
nikolaypotapov@vsezaimyonline.ru
(11 оценок, среднее: 4.5 из 5)
Источник
До 1 000 000 рублей за 2 часа!
- Ставка – всего 0,25% в день;
- Автомобиль и ПТС остаются у вас;
- При открытых просрочках в банках, КПК и МФО;
- Никаких страховок, справок, поручителей и скрытых комиссий;
- Досрочное и частично досрочное погашение без штрафных санкций;
- Любой регион регистрации авто;
ПОДРОБНЕЕ
1
Требования к заемщику
Регистрация на территории РФ;
Нахождение бизнеса в одном из городов:
Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Астраханская область, Свердловская область, Татарстан, Нижегородская область, п-ов Крым, Ростовская область, Самарская область, Башкортостан;
Срок ведения бизнеса — от 6 месяцев с даты регистрации;
Возраст — от 21 до 70 лет включительно.
2
Запрашиваем необходимые документы для рассмотрения
В пределах 30 минут после заполнения Вы получите предварительное одобрение
Документы для рассмотрения:
- Обязательные документы
- паспорт;
- ИНН;
- ОГРНИП.
- Необязательные документы
- выписка по счету или управленческая отчетность;
- договор аренды/свидетельство о праве собственности по месту ведения бизнеса;
- декларация или патент.
3
Вопрос — Ответ
1. Требуется ли поручительство или залог (бизнеса, оборудования) для получения займа?
Нет. Поручительство и залог не требуются.
2. У меня есть интернет-магазин, смогу ли я получить займ?
Да, конечно. Для нас не имеет значения, работаете ли Вы через интернет или у Вас есть точка ведения бизнеса. Главное, чтобы Вы были официально зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.
Ответим на вопросы по займу
Позвоните нашим менеджерам
Петриченко Анна
Жолненков Дмитрий
Или укажите имя и телефон, и мы сами перезвоним Вам
Введите имя
Введите телефон
в течение 30 минут менеджер свяжется с Вами
На предпринимательские цели:
для покрытия кассовых разрывов
для пополнения оборотных средств
О компании
ООО МФК «Саммит» (Центр Займов») — финансовая компания федерального уровня, основной профиль деятельности
которой – займы для физических лиц, состоит в реестре микрофинансовых организаций, имеет статус МФК, является
членом СРО «МиР» с 2012 года. Компания существует на рынке с 2011 года и за 7 лет работы выдала займов на сумму свыше 6 млрд рублей.
Ответим на вопросы по займу
Позвоните нашим менеджерам
Петриченко Анна
Жолненков Дмитрий
Или укажите имя и телефон, и мы сами перезвоним Вам
Введите имя
Введите телефон
в течение 30 минут менеджер свяжется с Вами
Почему бизнесу нужны МФО?
Микрозаймы для малого бизнеса – частый поисковый запрос. По данным Wordstat,
каждый месяц его запрашивают около 330 раз.
Статистика министерства экономического развития говорит о том, что сегодня в
России более 6 млн предприятий малого и среднего бизнеса. Из них 5,5 млн относятся к
микробизнесу, 266 000 – к малым компаниям, а 20 000 – к среднему бизнесу.
Это цифра постоянно растет. При этом объем кредитов, которые предоставляют
банки МСП, почти не увеличивается. Именно поэтому предприниматели ищут
альтернативные источники для получения денег.
Чаще всего бизнесменам нужны небольшие вложения для оборота средств и
покрытия текущих расходов. В этой ситуации микрокредиты для малого бизнеса,
оформленные в МФО, становятся наиболее востребованным источником финансирования.
Почему?
Простое оформление и минимум времени – то, что важно любому занятому
человеку, особенно бизнесмену.
Банки растягивают процесс получения денег на дни и даже недели: микрозаймы же
можно оформить в 2, а то и в 3 раза быстрее. К тому же, МФО более лояльны к своим
клиентам, они не требуют справок, не заостряют внимание на Кредитной истории. Банки
принимают решение на основе досконального анализа отчетной документации бизнеса,
решают, стоит ли одобрить заявку после скрупулезного анализа отчетов, которые
предоставляет предприниматель. При этом банкам очень важно, есть ли у организации
убытки, какой срок существования компании. Микрофинансовым же компаниям это не
так интересно.
Кроме того, банки не всегда выдают ту сумму, которая требуется бизнесмену.
МФО чаще всего кредитуют, ориентируясь на запросы клиентов.
«Центр Займов» работает на рынке микрофинансов уже более 6 лет. За это время
количество заемщиков, обратившихся в компанию превысило 900 тыс. человек. Каждый
месяц к нам попадают заявки десятков владельцев разного рода бизнеса и 75% из них
получают одобрение и решают свои финансовые вопросы вместе с нами.
Почему мы?
Предлагаем выгодные условия:
- До 500 000 рублей наличными;
- Проценты начисляются с момента выдачи займа;
- Предварительное одобрение за 30 минут;
- Не нужны справки и поручители;
- Не требуется залог.
«Центр Займов» ориентируется в первую очередь на потребности своих клиентов,
предлагает продукты, которые становятся эффективным решением любых финансовых
задач.
Деятельность организации отвечает требованиям законодательства и
контролируется государственными институтами.
«Центр Займов» за 6 лет работы выстроил правильно и стабильно работающую
бизнес модель. Компания определила свои планы развития, они прозрачны и понятны.
«Центр Займов» развивается, становится все более значимым игроком рынка.
Кроме того, компания находится на 11 месте в рэнкинге Эксперт РА по объему
выданных займов, расположена на 18 строчке в рэнкинге МФО по общему размеру
портфеля микрозаймов.
Какие документы нужны для получения микрозайма для ИП?
- паспорт;
- ИНН;
- ОГРНИП;
- договор аренды/свидетельство о праве собственности по месту ведения бизнеса;
- управленческий учёт (книга доходов/расходов);
- декларация и патент, если работаете по патенту.
Какие требования, предъявляются к заемщику для получения срочного займа для
бизнеса?
ИП должен быть зарегистрирован в РФ и вести бизнес в любом из городов:
Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Астраханская область, Свердловская область, Татарстан, Нижегородская область, п-ов Крым, Ростовская область, Самарская область, Башкортостан.
Срок ведения бизнеса — от 6 месяцев с даты регистрации.
Возраст — от 21 до 70 лет включительно (на момент окончания займа).
Источник
Вы здесь
Хотите получить деньги наличными уже сегодня? Всего три шага отделяют Вас от цели: выберите подходящую МФО, оформите через интернет анкету-заявку и приходите за деньгами в ближайший к Вам офис компании или пункт обслуживания сети-партнера.
Очень крупная МФК — лидер рынка. Наличными выдают в 70 городах, на карту — по всей России
Наличными в Санкт-Петербурге и других городах ЛО, онлайн — для большинства городов РФ
Вся территория РФ, онлайн разными способами и наличными в пунктах CONTACT. Рассмотрение и перевод — круглосуточно, 5 минут!
Новое МФО: обещают оперативно выдать на карту даже клиентам с очень плохой историей. Статистика и отзывы о компании, в целом, положительные
Сервис с платной подпиской на индивидуальный подбор вариантов микрокредитования
Наличные или на карту в день обращения! До 7 тысяч рублей на 1-7 дней выдается под 0%. Без страховок
На рынке микрокредитования с 2011 года!
Новая компания на рынке микрокредитования. Офис МФО находится в Москве, в нем можно получить деньги налом. Кроме того, кредитуют через Интернет граждан из любой точки РФ
Получение денег на личную карточку или наличными в офисе МФО в 182 городах РФ
Новая компания из Архангельской области, доступное микрокредитование онлайн на всей территории страны
Качественный сервис. Круглосуточная поддержка и квалифицированные сотрудники
Наличными в 87 городах РФ, на карту — везде. Доступно клиентам с испорченной КИ
Бесплатно на 7 дней, офисы компании расположены в 120 городах РФ
Средства можно получить наличными в офисе, необходимо заранее подать анкету на одобрение через сайт
0% на 7 дней для новых клиентов
4.3 — 7.5
Ставка, в месяц
Автозалог
7 регионов России, более 200 офисов компании. Пять дней для новых клиентов бесплатно!
4.2 — 8.25
Ставка, в месяц
До миллиона рублей под залог ПТС в день обращения, 1200 офисов в 53 регионах России. КИ значения не имеет
Сервис подбора микрокредитов
от 0 до 1.5
Ставка, в день
Сервис платного подбора
не более 30 минут
Рассмотрение
Сервис подбора МФО и отправки единой анкеты
Платный сервис подбора МФО и отправки единой анкеты
Платный сервис быстрого подбора займов и рассылки единой анкеты во все МФО
0.08 — 0.98
Ставка, в день
Платный сервис подбора подходящих вариантов микрокредитования
Срочные займы наличными в офисе компании – отличный способ получить кредит в микрофинансовых организациях (МФК и МКК) фактически сразу после рассмотрения заявки. Деньги выдаются в ближайшем к Вам отделении или любом другом, которое Вы укажете при оформлении запроса.
Принципиальная особенность
Самым главным отличием от банковского кредитования в данном случае является то, что заем выдается только по предъявлению паспорта и больше никаких документов Вам не потребуется. Ни справок о доходах, ни веского слова поручителей, ни подтверждения платежеспособности. Деньги может получить любой гражданин России старше 18 лет.
На нашей площадке можно выбрать наиболее подходящие под Ваши требования предложения МФО. Отсортируйте их по рейтингу организаций, предоставляемой ими сумме и процентным ставкам. Легко и просто выбирайте самый выгодный вариант.
С чего начать?
Если Вы хотите выгодно оформить заем наличными в офисе микрофинансовой организации и получить деньги уже сегодня, следуйте нехитрому алгоритму действий:
- выберите МФО;
- оформите заявку с помощью нашего ресурса;
- через несколько минут дождитесь результата (ответ приходит в среднем в течение 10-15 мин.);
- получите нужную сумму в ближайшем отделении, предъявив паспорт.
Вы можете взять заем наличными в МФО под любые цели: оплачивайте товары и услуги, переводите деньги на банковские карты и прочее.
Условия по займам
Ресурс zaimtime.ru предоставляет возможность подобрать и получить заем наличными под минимальные ставки. Они зависят от нескольких параметров, в том числе, от лояльности микрофинансовой организации. Прежде чем определиться с МФО, рекомендуем обстоятельно изучить существующие предложения. Чтобы гарантировано взять выгодный заем, лучше подавать несколько заявок одновременно. Получив утвердительный ответ от нескольких структур, Вы имеете полное право выбрать ту, условия которой для Вас будут более выгодными. После этого отправляйтесь в отделение МФО или в пункт обслуживания партнера и забирайте Ваши деньги. Такая методика позволит существенно сэкономить время и увеличит шансы на положительное решение вопроса.
Выгода займа наличными офисе компании:
- не нужно тратить время на безрезультатное посещение отделения финансовой организации, Вы уже получили ответ на свою онлайн-заявку;
- во время общения с менеджером тет-а-тет Вы сможете уточнить все имеющиеся вопросы;
- Вы получаете деньги сразу же, используйте их по своему усмотрению;
- никаких комиссий, залога, скрытых платежей;
- процедура оформления прозрачна и соответствует действующему законодательству;
- погашение займа происходит по той же схеме, то есть через кассу МФО.
Чтобы гарантированно получить деньги наличными в рублях в офисе, сведя к нулю вероятность отказа, обратите внимание на информацию, которую указываете при заполнении заявки. Это должны быть актуальные и достоверные данные. Сведения не передаются третьим лицам, они надежно зашифрованы и используются в соответствии с законами РФ.
Процедура получения займа наличными в офисе микрокредитных организаций имеет массу плюсов. Если Вам подходит этот способ, подайте онлайн-заявку прямо сейчас и получите деньги.
Источник