18.
Кредит: сущность, функции и виды
Кредит – это предоставление банком или иной кредитной организацией денежных
средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором,
по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по
ней.
Место и роль кредита в экономике отражаются в его функциях.
Перераспределительная
функция – заключается в том, что
ссуженная стоимость позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних
субъектов экономических отношений за счет капитала других. Посредством кредита
может перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное
в государстве богатство.
Эмиссионная функция – заключается в создании кредитных средств обращения и
замещении наличных денег. В процессе кредитования создаются платежные средства,
т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в
безналичной форме.
Контрольная функция – означает, что размещение, использование и возврат
кредита контролируются кредитором. Контроль необходим при формировании
кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а также
при оценке динамики процентной ставки.
Функция экономии
издержек обращения – выражается в
том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной
операции кругооборот капитала замедляется, возрастают издержки производства и обращения.
Кредит, разрешая проблему необходимых денежных средств, способствует ускорению
оборачиваемости капитала и экономии издержек.
Функция ускорения
концентрации и централизации капитала. Кредит
способствует процессу превращения прибыли в капитал, часть которой аккумулируются
в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, становится
источником финансирования инвестиций и тем самым увеличения производства и
капитала.
К основным принципам кредитования относятся:
возвратность кредита – следует понимать как необходимость своевременной
обратной передачи занятых средств заемщиком. Возвратность означает исполнение
возникшего заемного обязательства;
срочность кредита – отражает необходимость возврата не в любое приемлемое
для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении
сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику, как экономических санкций,
так и судебных;
платность кредита – означает, что абсолютное большинство кредитных сделок
предполагают не только передачу по истечении срока занятой суммы , но и уплату
определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма
этого вознаграждения получила название процента.
В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор
— сторона кредитных отношений,
предоставляющая ссуду. Источниками средств могут стать как собственные
накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других хозяйствующих субъектов. Заемщик
— сторона кредитных отношений,
получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных
условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и
государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку
занимают не для себя, а для других. Экономической категорией, представляющей
собой цену ссуженной во временное пользование стоимости является ссудный
процент. При
начислении процентов за пользование ссуженной стоимостью используется способ
простых и сложных процентов.
Простые проценты. Начисление
процентов производится на первоначальный размер ссуженной стоимости. Этот
способ используется, как правило, при краткосрочном кредитовании.
S = P (1+ n* i),
где S — наращенная
сумма долга; P — первоначальный долг; n – срок ссуды; i — процентная ставка.
Сложные проценты. Начисление
процентов производится на наращенную сумму. Данный способ применяется при
долгосрочном кредитовании.
S = P (1 + i )n
где S — наращенная
сумма долга; P — первоначальный долг; n – срок ссуды; i — процентная ставка.
В рыночной экономике
существует развитая система ставок процента. Особое место в ней занимает
официальная ставка, по которой центральный банк предоставляет кредиты
коммерческим банкам – учетная ставка (ставка рефинансирования).
Формы и виды
кредита
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют
следующие формы кредита:
Коммерческий кредит — кредит,
предоставляемый предприятиями друг другу. Основой возникновения коммерческого
кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров
у разных товаропроизводителей. Складывается ситуация, когда одни предприятия
уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие — их потенциальные
покупатели еще не продали свои товары, поэтому не могут оплатить чужой товар. Предельный
размер возможного коммерческого кредита ограничивается величиной резервного
капитала предприятия-кредитора. Кроме того, он носит краткосрочный характер. При
наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с
банковским, так как кредитор, имея вексель — обязательство заемщика, может его
учесть в банке и получить банковский кредит.
Банковский кредит — это такой
кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в
ссуду заемщикам при посредничестве банков. Банковский кредит выступает всегда в
денежной форме. По срокам банковский кредит подразделяется:
краткосрочный кредит — предоставляется на период до одного года и обслуживает,
как правило, движение оборотных средств предприятия.
средне- и долгосрочный кредиты направлены на обеспечение потребностей в
инвестициях, т.е. кредит обслуживает движение основного капитала. Срок представления
таких ссуд три — пять и более лет.
Межбанковский кредит.
Банки-кредиторы предоставляют в ссуду свободные ресурсы либо с целью
поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения
развития корреспондентских отношений с другими банками. Межбанковские кредиты служат
средством регулирования ликвидности банков.
Государственный кредит — это
такая форма кредита, при которой в качестве кредитора или должника выступает
государство. Причиной, которая заставляет государство заимствовать денежные
средства на рынке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюджета.
Потребительский кредит. Эта форма кредита связана с предоставлением торговыми
фирмами и специализированными финансовыми компаниями рассрочки платежа
населению при покупке товаров длительного пользования. Потребительский кредит
предоставляется в товарной форме. Потребительский кредит может быть направлен
на инвестиционные цели – приобретение жилья или улучшение жилищных условий
(ипотечный кредит).
Международный кредит — это
кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими
лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях
срочности, возвратности и платности. По формам собственности все международные
кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. Международный кредит
может выступать в форме коммерческой (фирменной) и финансовой форме.
Виды кредита — это более
детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. Кредиты
классифицируются в зависимости от:
• стадий
воспроизводства, обслуживаемых кредитом. Кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей
заемщика, которые зарождаются не только в обмене, но и в других стадиях воспроизводства.
Он используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и
потребления продукта;
• отраслевой
направленности. Кредит, обслуживающий
потребности промышленных предприятий – промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный,
торговый кредит;
• объектов
кредитования. Объект выражает то, что
противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных
товаров и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. Однако
объект кредитования может и не иметь материально-вещественной формы.
• обеспеченности.
В зависимости от обеспечения можно
выделить кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения.
• срока
предоставления кредита. Как уже
отмечалось, выделяют краткосрочные (обслуживают текущие потребности заемщика),
среднесрочные и долгосрочные ссуды. Среднесрочные и долгосрочные кредиты
обслуживают потребности, обусловленные необходимостью модернизации, расширения производства
и т.п.;
• платности.
Здесь выделяют платный и бесплатный,
дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной
ставки, установленный за пользование ссудой.
Источник
39. Классификация форм кредита
Классификацию форм кредита можно проводить на разных основаниях: в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
1. В зависимости от ссуженной стоимости:
а) товарная форма – предваряла денежную, в настоящее время возможна при продаже товаров в рассрочку, выдаче вещей на прокат, аренде имущества;
б) денежная форма – основная форма кредита в условиях современной экономики;
в) товарно-денежная (смешанная) форма – выдача кредита в форме товара, возврат – деньгами (или наоборот).
2. В зависимости от кредитора:
а) банковская форма;
б) хозяйственная (коммерческая) форма;
в) государственная форма;
г) международная форма;
д) гражданская (частная) форма – в качестве кредитора выступают частные лица. Возможен денежный и товарный характер кредита, ссудный процент ниже банковского, а может и вообще не взыскиваться, т. к. эта форма кредита нередко имеет дружеский характер, не подразумевает заключения кредитного договора (может использоваться долговая расписка, но не обязательно), срок возврата кредита не является жестко фиксированным. Ключевую роль в этой форме кредита играет доверие кредитора к заемщику.
3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:
а) производительная форма – ссуда используется в производстве и обращении;
б) потребительская форма – ссуда используется на удовлетворение потребностей населения.
4. Прямая и косвенная формы кредита:
а) прямая форма – ссуда выдается непосредственно тому, кто будет ее использовать;
б) косвенная форма – ссуда берется с целью кредитования других субъектов.
5. Явная и скрытая формы кредита:
а) явная форма – кредит под заранее оговоренные цели;
б) скрытая форма – ссуда использована на цели, не предусмотренные обязательствами сторон.
6. Основная и дополнительная формы кредита:
а) основная форма – денежный кредит;
б) дополнительная форма – товарный кредит.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Похожие главы из других книг:
58. Классификация основных форм кредита
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. Исходя из этого следует выделить определенные формы кредита.1. Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных
9. Организация ревизионной работы на объектах разных организационно-правовых форм и форм собственности
Многообразие экономики и наличие разных форм собственности требуют использования разных организационных форм контрольно-ревизионной работы.Организация
39. Классификация форм кредита
Классификацию форм кредита можно проводить на разных основаниях: в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.1. В зависимости от ссуженной стоимости: а) товарная форма – предваряла
40. Классификация видов кредита
Вид кредита является более детальной характеристикой, чем форма.1. По стадиям воспроизводства , обслуживаемым кредитом: обслуживает потребности производства, распределения, потребления. Наиболее заметно разрыв в платежном обороте
68. Классификация видов кредита
Вид кредита является более детальной характеристикой, чем форма.Виды кредита классифицируются :1. По стадиям воспроизводства, обслуживаемым кредитом : обслуживает потребности производства, распределения, потребления. Наиболее заметно
89. Классификация форм международного кредита
Классификация форм международного кредита :1. По срокам : долго-, средне– и краткосрочные.2. По назначению :– коммерческие (связаны с внешней торговлей);– финансовые (например, погашение задолженности по ранее полученным
3.8. Подсказки в диалогах форм
В системе «1С: Предприятие» для ввода и редактирования информации используются экранные формы (диалоги), которые создаются на этапе конфигурирования. С помощью диалоговых окон вводится и редактируется информация в документы, справочники,
2.8. Подсказки в диалогах форм
В системе 1С: Предприятие для ввода и редактирования информации используются экранные формы (диалоги), которые создаются на этапе конфигурирования. С помощью диалоговых окон вводится и редактируется информация в документы, справочники,
Отличия форм коммерческих юридических лиц
В результате осуществления коренных преобразований в политической и экономической жизни Российской Федерации, а также в результате постоянной, ежеминутной динамики развития и совершенствования правовой системы в условиях
Отличия форм некоммерческих юридических лиц
Некоммерческие юридические лица представлены действующим российским законодательством в не исчерпывающем количестве форм. Что, в принципе, не поддается критике, ведь все без исключения некоммерческие юридические лица
МНОГООБРАЗИЕ ФОРМ СОБСТВЕННОСТИ
Обобществление средств производства призвано устранить то тормозящее влияние, которое капиталистические производственные отношения оказывают на развитие производительных сил. Логика анализа современного капитализма привела нас к
Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита
Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма
Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита
В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;2) денежные
Типы финансовых форм
Важнейшей часть раздела «Финансы» бизнес-плана являются три формы:• Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Отвечает на вопрос о том, получает ли ваша компания прибыль.• Прогнозный отчет о движении денежных средств. Демонстрирует наличие у компании
13.3. Эффективность и классификация форм этики
Следует иметь в виду, что выявлять и учитывать на практике интересы и реакцию сторон непросто. Но именно реакции и переживания людей определяют в значительной мере этическое содержание поступков. Если мы реагируем на слова и
Глава 4
«Но» всех форм и размеров
Мы уже говорили, что свое «но» есть у каждого. Поэтому нет необходимости объяснять, почему ваш офис кишит самыми разными «но». Некоторые из них связаны непосредственно с корпоративной культурой, например с умением работать в команде
Источник
33. ВИДЫ КРЕДИТА
Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости:
– от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
– отраслевой направленности;
– объектов кредитования;
– его обеспеченности;
– срочности кредитования;
– платности. Кредит обслуживает обмен. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется также для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и т. п., в торговле – товаров разнообразного ассортимента, у населения – товаров длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым.
Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности его использования. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.
Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии или экономического кризиса.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Источник
