Здравствуйте, уважаемые посетители нашего сайта! В этой статье мы простыми словами расскажем и рассмотрим разницу между активом и пассивом, приведем примеры и отличия между ними, управление и определение что такое активы и что такое пассивы.
Заострим внимание, что в данной статье мы говорим не о банковских и не о бухгалтерских понятиях актива и пассива, а об инвестиционном понимании данных терминов.
Разница между активом и пассивом
Сами слова актив и пассив уже содержат информацию о том, что чем является. К сожалению из-за обилия различных финансовых терминов и продуктов, даже профессионалы могут запутаться в определении, что такое активы, а что такое пассивы.
Для простоты понимания, приведём пример Роберта Кийосаки из его книги бестселлера — «Богатый папа, бедный папа»:
Актив — это то, что кладёт деньги в твой карман.
Пассив — это то, что забирает деньги из твоего кармана.
Несмотря на свою простоту определения, любой человек зная эту разницу между активом и пассивом сможет просто определить, что чем является. Кроме бытового определения, эти интерпретации можно использовать и в бизнесе, и даже в бухгалтерском деле.
Примеры активов и пассивов
Существует много самых разных товаров, предметов и услуг, которые могут являться активом или пассивом. Ниже мы приведём несколько популярных примеров.
1. Ценные бумаги актив или пассив?
Покупая ценные бумаги, инвестор планирует получать доходы за счет получения дивидендов и от курсовой разницы между покупкой и продажей. Любые ценные бумаги являются активом до тех пор пока инвестор их держит. При погашении или продаже ценных бумаг происходит точное определение — были ли они активом или пассивом для инвестора.
Примером актива является продажа биржевых акций по цене выше от стоимости их покупки.
Пример пассива — это продажа биржевых акций в момент просадки по цене ниже от стоимости их покупки.
Вот почему пока инвестор держит ценные бумаги они являются активом, не важно куда ушла цена. Именно момент продажи ценных бумаг будет определяющим моментом между активом и пассивом.
2. Денежные средства это актив или пассив?
Деньги не являются ни активом ни пассивом — они являются средством определения разницы между активами и пассивами.
Тем не менее, в странах с неразвитой экономикой в которых национальная валюта постоянно падает, покупка валюты других стран может послужить средством сохранения капитала, таким образом став активом. Но основным принципом денежных средств является определение разницы между активов и пассивов.
В таком случае нужно понять, что когда денежные средства лежат в сейфе — они не прибавляются и не убавляются, то есть не являются ни активом ни пассивом. Но когда денежные средства находятся в банке — все кардинально изменяется. Подробнее в следующих нижеприведенных примерах.
3. Банковские депозиты это активы или пассивы
Банковские вклады являются активом при условии положительной депозитной процентной ставки. Если депозитная процентная ставка составляет ноль или ниже — это уже пассив.
Например во многих швейцарских банках отрицательная депозитная ставка в размере от -2% годовых. То есть инвестор, который положил в такой швейцарский банк свои деньги будет не получать проценты по депозиту, а наоборот доплачивать банку за свой депозит. В данном случае такие банковские депозиты являются пассивом, а не активом. Так как забирают деньги из кармана инвестора.
4. Краткосрочные кредиты актив или пассив
Любые, в том числе и краткосрочные кредиты являются пассивами. Кредиты даже с нулевой процентной ставкой, например по картам рассрочки или кредитным картам со льготным периодом являются пассивами.
Следует отметить, что существует способ превратить кредиты в активы. Суть его заключается например в покупке недвижимости и дальнейшей сдачей её в аренду, когда вырученные деньги за арендную плату полностью погашают кредитные взносы и ещё часть денег остаётся. Но это очень рисковая схема и лучше от нее воздержаться не обладая специальными знаниями.
5. Автомобиль это актив или пассив
При покупке автомобиля для личных целей он является пассивом. Но если его использовать для сдачи в аренду например в такси или для других перевозок, тогда автомобиль становится активом.
То есть, пока мы тратим свои деньги на автомобиль — это пассив. Когда автомобиль сам погашает все расходы и ещё приносит прибыль — тогда он становится активом.
Управление активами и пассивами
Чётко понимая разницу между активом и пассивом можно научится управлять ними. Когда есть явное понимание активов и того, что они приносят деньги нам, тогда будет хотеться побольше приобретать активов и избавляться от пассивов.
Вот собственно и основная формула по управлению активами и пассивами:
Покупай активы и избавляйся от пассивов!
Благодаря этой простой формуле, многие люди стали успешными и миллионерами. Яркий пример — Роберт Кийосаки.
Запомните главную вещь, успех приходит к тому у кого доходы превосходят расходы. Вот почему важно вести свои доходы и расходы, анализируя, что приносит прибыль и что забирает ваши деньги. Поэтому, избавляйтесь от пассивов и приобретайте побольше активов. Желаем вам успехов!
С уважением, Редакция сайта «AboutCash.ru».
Источник
Здравствуйте, уважаемые подписчики.
Не так давно я проводил семинар по «Финансовой диагностике» и наткнулся на одно очень распространённое заблуждение.
Пассивы – это то, что забирает деньги, а активы это то, что приносит деньги.
Я знаком с этим заблуждением и хотел бы его развеять, потому что ложные представления влекут за собой опасные последствия при принятии важных финансовых решений.
Это заблуждение родилось из многочисленных книг по финансовому мышлению предложенных нам всемирно известными ораторами и писатели в области финансового мышления, таких как Брайан Трейси, Бодо Шефер и многих других, подхвативших эту концепцию.
С маркетинговой точки зрения, очень удобно представить в упрощенном виде пассивы, как всё, что забирает у нас доход, а активы, как всё, что его дает.
Но, это приводит к тому, что человек ошибочно начинает воспринимать собственную квартиру или машину как пассив, что в корне не верно!
А это значит, что он может принять решение о продаже квартиры или машины, только потому что увидит в этом угрозу своего финансового благосостояния.
Удивительно, но люди, почуявшие угрозу своему финансовому благополучию, зачастую принимают совершенно не логичные, а порой абсурдные действия. К счастью, чаще всего это происходит из-за элементарной невежественности в отношении денег, поэтому давайте повышать свою финансовую грамотность и принимать взвешенные решения.
Чтобы избавиться от любого ложного убеждения, достаточно понять, как оно зародилось, и чем является на самом деле.
Для этого рассмотрим два примера:
- Квартира
- Машина
Снимаем квартиру – пассив, сдаем квартиру – актив. Неверно!
«Почему?», – спросите вы.
Отвечаю.
Активы – это всё, что принадлежит вам.
Квартира в данном случае принадлежит вам, а значит фактически она является активом, не зависимо от того, живёте вы в ней сами или сдаёте, так как её можно продать в любой момент, превратив таким образом в наличные (или безналичные) деньги.
Пассивы – это всё, что Вы кому-то должны.
Даже, если Вы живете в съемной квартире – это не пассив, рента (арендная плата) – это пассив, долг за коммунальные услуги – пассив, но сама квартира никогда не будет пассивом, если только вы её целиком (подчеркиваю, целиком) не заложили в банк.
Получается, что в случае, если квартира сдается, то это актив с активной составляющей (рента, которую получаете вы), а если сами живете, то с пассивной составляющей (коммунальные платежи, которые платите вы).
Таким образом, обладая любой недвижимостью, вы обладаете активом и никак иначе.
Купили машину – пассив, работаем в такси – актив. Неверно!
Аналогичным образом обстоят дела и с автомобилем. Пока этот автомобиль ваш и вы можете его продать, это ваш актив. Не зависимо от того, приносит это прибыль или, наоборот, одни убытки.
Думаю, принцип понятен, двигаемся дальше.
Долги, займы, кредиты, ипотека, алименты – это всегда пассивы!
Взяли у друга ноутбук, появился пассив, ведь он вам не принадлежит и его следует вернуть.
Одолжили денег и купили ноутбук, сумма долга превратилась в пассив.
Купили ноутбук в кредит, кредит помещаем в графу пассивы.
Перестали платить по кредиту, добавляем пени за просрочку.
Взяли новый кредит, чтобы перекрыть старый – попали в круговое кредитование, а там и до банкротства не далеко.
Почему важно отличать пассивы от активов?
Нередко встречаются клиенты, у которых идут дела плохо, по-крайней мере они так считают. В ходе финансовой диагностики я заполняю графу активы и в конце встречи демонстрирую графу: «Всего». Очень часто я вижу удивленные и одновременно радостные глаза своих клиентов, а зачастую они просто не могут поверить в то, что обладают значительным капиталом. А причина того одна – искажённое представление об активах и пассивах.
Когда человек видит, что за 15-20 лет своей трудовой деятельности он так ничего и не нажил, то перестаёт верить в то, что способен управлять своей жизнь, а в частности финансовым сектором. Что часто приводит к бездействию, смирению и апатии. А такой человек не может быть счастлив по умолчанию.
Но в тот момент, когда он видит графу активы, у него больше нет необходимости верить в свою финансовую состоятельность. Он точно знает «чего стоит». А значит и верит в свои силы, верит в свой дальнейший финансовый успех, что позволяет ему ставить новые и амбициозные финансовые цели и двигаться на встречу своим мечтам.
На моих глазах «бедные» люди, в одно мгновение превращались в состоятельных и одно только это обстоятельство придавало им сил и желания приумножать свой капитал, а значит обрести надежду на достойное будущее и достаток в семье.
Запомните, и не давайте себя обмануть:
Активы – это всё, что принадлежит вам, пассивы – это всё, что должны Вы.
С заботой о Вашем финансовом благополучии, Сергей Андреев.
До новых встреч, пока!
Источник
Запись операций на счетах
В бухгалтерском учете все хозяйственные операции приходуются в виде бухгалтерских проводок с применением специальных созданных счетов, каждому из которых присвоен уникальный номер.
Основные бухпроводки (примеры) можно найти здесь.
Однотипные операции группируются на отдельных счетах. Название счета указывает непосредственно на специфику отражаемой на нем операции.
Все изменения, непосредственно происходящие с хозяйственными средствами и их источниками, приводят к их изменению в денежном выражении.
Официально утвержденный в РФ перечень счетов — План счетов (приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н) подходит для использования для любых отраслей.
К примеру, бухгалтер мебельного комбината на счете 10 «Материалы» будет учитывать пиломатериалы и мебельную фурнитуру, бухгалтер юридической консультации — ручки и бумагу и т. п.
На практике предприятия используют только счета, соответствующие специфике того вида деятельности, которым они занимаются. Применяемые предприятием счета составляют Рабочий план счетов предприятия, который в свою очередь, является составной частью Учетной политики.
О применяемых счетах в 2020 году читайте в этом материале.
Счет имеет табличную форму: левая часть называется «дебет», правая — «кредит».
Чтобы обозначить остаток на счете либо на начало, либо на конец периода, существует термин «сальдо».
Бухгалтерские счета бывают активные и пассивные. Названы счета по сторонам бухгалтерского баланса и соответствуют их содержанию.
Строение счетов похоже (и активный, и пассивный счет имеют стороны, названные «дебет» и «кредит»), но значение этих сторон различно — важно это запомнить.
Н.Н. Томило — Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса — в своей консультации разъяснил в чем отличия между активными и пассивными счетами. Изучите мнение чиновника в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Активные счета
Активные счета — те, что используются для записи информации об имуществе предприятия. Например: деньги, в т. ч. в валюте, переводы в пути, собственные акции.
Увеличение средств на активном счете отражается по дебету, а уменьшение — по кредиту. На конец периода сальдо активного счета — дебетовое.
К активным счетам относятся: 01, 03, 04, 07, 08, 09, 10, 11, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 41, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 81, 94, 97.
Пример
ООО «Штрабак» приобрело ноутбук. Стоимость ноутбука 87 000 руб. без НДС. Дебет счета 01 «Основные средства» имеет начальное сальдо 0 руб. Бухгалтер отразил принятие на учет ноутбука по дебету, поскольку используемый счет активный. Конечное дебетовое сальдо — 87 000 руб.
Пассивные счета
Пассивные счета — те, что демонстрируют способы формирования имущества (предоставленные займы, взносы участников и пр.).
Увеличение средств отражают по кредиту, уменьшение — по дебету. На конец отчетного периода сальдо пассивного счета — кредитовое.
К пассивным относятся следующие счета: 02, 05, 42, 59, 63, 66, 67, 70, 77, 80, 82, 83, 96, 98.
Пример
Единственным участником ООО «Штрабак» был предоставлен заем. Заем в размере 150 000 руб. поступил на расчетный счет ООО «Штрабак».
Учет расчетов по краткосрочным займам ООО «Штрабак» ведет на счете 66. Начальное кредитовое сальдо по этому счету — 0 руб.
Бухгалтер отразил поступление 150 000 по кредиту, т. к. счет пассивный. Оборот по кредиту — 150 000 руб.
Менее чем через месяц 50 000 руб. были возвращены заимодавцу. Бухгалтер оформил проводку, по дебету счета 66 появилась запись — 50 000 руб. Итоговый оборот по дебету счета — 50 000 руб.
Сальдо конечное кредитовое — 100 000 руб.
Активно-пассивные счета
Следующие счета: 14, 15, 16, 40, 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 — могут иметь и дебетовое и кредитовое сальдо.
Счета этой группы называются активно-пассивными.
Бухгалтерский баланс
Сальдо по дебету счетов составляют левую часть баланса — актив, а сальдо по кредиту счетов составляют правую часть баланса — пассив. Итог баланса (каждого из разделов) именуется его валютой.
Информацию о финансовом состоянии предприятия в рублях на определенную дату можно получить посредством бухгалтерского баланса, равно как и информацию о характере и размере имущества.
Информация в балансе сгруппирована по разделам, а разделы состоят из статей. Баланс — латинское слово и переводится как «двухчашечный». Соблюдение равенства актива и пассива — главный принцип баланса.
Сумма всех статей актива баланса (показатели, характеризующие хозяйственные средства организации) равна сумме всех статей пассива баланса (показателей, характеризующих источники хозяйственных средств).
Данные баланса используются для контроля за величиной хозяйственных средств, их структурой, источниками, анализа финансового состояния организации, ее платежеспособности. Основной формой бухгалтерской отчетности, которая предоставляется в контролирующие органы и заинтересованным пользователям (банкам, контрагентам), является именно бухгалтерский баланс.
Подробнее о формах отчетности см. в материалах «Бухгалтерская отчетность организации в 2019 – 2020 годах».
Итоги
Применяемые в бухгалтерском учете активные и пассивные счета входят в Рабочий план счетов предприятия, утверждаемый руководителем. Данный документ относят к обязательной составляющей Учетной политики предприятия.
Источники:
Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н
Источник
Введение
В этой статье разберём такие финансовые термины как: актив, пассив. Что это такое, как оно влияет на жизнь — приведу примеры и таблицы. В общем посмотрим данные и сделаем вывод.
Финансовая неграмотность — непонимание как слов, так и цифр — вот главная причина финансовых трудностей. Если у людей сложности с деньгами — значит они чего-то не понимают: либо цифр, либо слов. Богатые люди богаты потому, что у них больше знаний в разных областях, чем у тех, кто борется за финансовое выживание. Поэтому, если вы хотите разбогатеть и сохранить своё богатство, очень важно быть финансово грамотным — понимать и слова, и цифры.
Давайте становиться грамотными вместе!
Термины и Цифры…
Разница между Активами и Пассивами.
Примеры Активов и Пассивов.
Актив — это то, что приносит вам доход без вашего участия или с частичным участием, у него есть стоимость и главный критерий — их можно продать. У богатого класса населения (в основном), количество активов превышает количество пассивов — это одно из основных отличий богатого класса от среднего и бедного. Именно поэтому богатые покупают активы и еще больше богатеют.
Примеры Активов:
- Автомобиль том случае, если мы приобрели его для сдачи в аренду.
Зеленым подсвечена графа актива…
Допустим, что стоимость его 500 000 рублей, купили мы его новый и сразу отдадим по договору в аренду. Обслуживание за год ( ТО и сопутствующие траты) обойдутся нам в 10 000 рублей. Цена аренды будет 15 000 рублей в месяц. Цена в год получается 15 000 * 12 месяцев = 180 000 рублей, в процентах эта цифра будет 35 %, 180 000 * 100 / (500 000 + 10 000) = 35 %. То есть Срок окупаемости — чуть меньше трёх лет.
- Облигации приобрели на брокерском счёте, допустим, они были без срока выкупа и с купоном на 8 % годовых.
Зелёным подсвечена графа Актива
Допустим, что стоимость их обойдётся нам в 500 000 рублей. За год брокерского обслуживания мы отдадим 500 рублей. Процент в год будет в 8 %. Тогда можно вычислить годовую доходность, суммируем стоимость обслуживание 500 рублей и стоимость облигаций 500 000 рублей делим на 100 % и умножаем на нашу процентную ставку в 8 %.
(500 + 500 000)/100 * 8 = 40 040 рублей в год. В месяц это выйдет,
40 040 / 12 = 3 337 рублей.
- Квартира в том случае, если она сдаётся в аренду.
Зелёным подсвечена графа Актива
Допустим, что мы приобрели 1- комнатную квартиру за 2 000 000 рублей, отдадим её в аренду за 12 000 рублей в месяц, за год получится 144 000 рублей. Договор составим так, что коммуналка ляжет на наши плечи и обойдется нам в 42 000 рублей за год, в процентах это будет 7 %,
144 000 * 100% / (2 000 000 + 42 000) = 7 %. То есть срок окупаемости тринадцать с лишним лет.
- Кредитно Потребительский Кооператив (Паевой Инвестиционный Фонд — ПИФ) с процентной ставкой 13 % годовых.
Зелёным подсвечена графа Актива..
Допустим, что стоимость Пая обойдётся в 500 000 рублей. За год обслуживания и вступительный взнос обойдутся в 600 рублей. Гарантируемый нам процент 13 % в год. Вычисляем годовую доходность, суммируем стоимости обслуживания 600 рублей и стоимость пая 500 000 рублей, делим на 100% и умножаем на процентную ставку 13 %.
( 600 + 500 000) / 100 * 13 = 65 078 рублей, в месяц это выходит
65 078 / 12 = 5 423 рубля.
В данных примерах я сделал некоторые допущения и не учитывал всех нюансов.
Пассив — это то, на что мы вынуждены тратить свои доходы. У бедного и части среднего класса величина пассивов превышает величину активов, они покупают пассивы. Именно поэтому бедные становятся ещё беднее.
Примеры Пассивов:
- Автомобиль — если он не сдается в аренду и не приносит дохода, то он переходит в статью Пассивов.
Зелёным выделена графа пассивов .
Покупаем автомобиль за 500 000 рублей, обслуживание остается прежним 10 000 рублей, расход в месяц можно рассчитать как :
Обслуживание в год разделить на 12 и прибавить цену расхода топлива в месяц, я для примера взял 3 000 рублей.
10 000 / 12 + 3000 = 3 833 рубля в месяц расходов. Чтобы получить расход за год, Расходы за месяц умножим на 12 месяцев.
3 833 * 12 = 46 000 рублей ( округлим) расходов за год.
- Квартира — если мы не сдаём в аренду, то она тоже будет пассивом.
Зелёным выделена графа Пассивов.
Покупаем однокомнатную квартиру за 2 000 000 рублей, коммуналка остаётся прежней, в месяц 3 500 рублей или 42 000 рублей в год. Общий расход в год я считаю с налогом на квартиру, примерно 1 000 рублей, итого 43 000 рублей.
- Кредит — это долг, самый настоящий Пассив.
Зелёным выделена графа пассива.
Допустим, мы взяли кредит на 10 лет под 10 % годовых, стоимость кредита 500 000 рублей. Обслуживание процентов в год нам обойдется в 50 000 рублей + тело кредита, в графе Расход в год указано тело кредита в год + Обслуживание в год:
500 000 рублей / 10 лет + 50 000 рублей = 100 000 рублей в год, в месяц будет, Расход в год / на 12 месяцев:
100 000 / 12 = 8 333 рубля в месяц.
В данных примерах, я сделал некоторые допущения и не учитывал всех нюансов.
Схемы различия Богатого, среднего и бедного классов.
Чтобы легче было усвоить предыдущий материал, вот наглядные схемы с пояснениями.
Бедный Класс
Их положению не позавидуешь …
Их доходы с трудом успевают за расходами. Чтобы уравнивать статью доходов, бедные вертятся как «ужи на сковородке». Они ищут вторую работу, дополнительные заработки и подработку( что увеличивает их налоги). Плюсом ко всему они покупают кучу пассивов( машины в кредит, телефоны в кредит), их колонка пассивов превышает колонку активов и получается разница — она уходит в расходы, а это дополнительные затраты и дополнительные поиски работы…
Такое положение приводит к тому, что Бедные становятся ещё Беднее.
Средний класс
Их положение чуть лучше…
Их доходы равняются расходам, живется им чуть легче. Их Активы приносят, примерно, столько же — сколько затрачивают пассивы. Чаще всего, при появлении сбережений или увеличении дохода, деньги тратятся на пассивы, и баланс Актив-Пассив снова выравнивается.
Такие люди работают, тратят все время на деньги, всю жизнь на вещи. А на себя и на саму Жизнь — ни времени, ни денег…
Богатый класс
Все хотят быть богатыми — держите схему…
Это успешные люди. Их статья доходов больше чем статья расходов, они сокращают лишние затраты, а на разницу между доходом и расходом покупают активы. Статья активов растёт и становится больше чем статья пассивов, обычно, такое положение остаётся навсегда, даже при покупке пассивов. Разница от величины активов и пассивов переходит в доходы, такой доход называется пассивным доходом. Пассивный доход — это то, что отличает Богатый класс от Среднего и Бедного класса. Такая схема делает богатых еще богаче.
Вывод:
Не важно, знаете ли вы про это или нет, верите вы в это или нет, делаете вы так же или нет, ЭТО ( Финансовые инструменты, финансовая грамотность делают богаты ещё богаче.) имеет место быть. Вам решать, кем Вы захотите быть!
Спасибо за ваше внимание !
Оставайтесь с нами и Великих вам Свершений !
Ссылки на статьи моего канала, которые могут вас заинтересовать:
1) Финансовый инструмент: «Подушка безопасности».
2) Финансовая грамотность. Финансовое образование.
3) Индивидуальный Инвестиционный Счёт — ИИС.
При написании статьи были использованы следующие источники:
1) Открытые источники в интернете.
2) Роман Аргашоков «Деньги есть всегда» (книга).
3)Роберт Кийосаки «Богатый папа, бедный папа» (книга).
4)Тони Роббинс «Деньги мастер игры»(книга).
Источник