Здравствуйте, уважаемые посетители нашего сайта! В этой статье мы простыми словами расскажем и рассмотрим разницу между активом и пассивом, приведем примеры и отличия между ними, управление и определение что такое активы и что такое пассивы.
Заострим внимание, что в данной статье мы говорим не о банковских и не о бухгалтерских понятиях актива и пассива, а об инвестиционном понимании данных терминов.
Разница между активом и пассивом
Сами слова актив и пассив уже содержат информацию о том, что чем является. К сожалению из-за обилия различных финансовых терминов и продуктов, даже профессионалы могут запутаться в определении, что такое активы, а что такое пассивы.
Для простоты понимания, приведём пример Роберта Кийосаки из его книги бестселлера — «Богатый папа, бедный папа»:
Актив — это то, что кладёт деньги в твой карман.
Пассив — это то, что забирает деньги из твоего кармана.
Несмотря на свою простоту определения, любой человек зная эту разницу между активом и пассивом сможет просто определить, что чем является. Кроме бытового определения, эти интерпретации можно использовать и в бизнесе, и даже в бухгалтерском деле.
Примеры активов и пассивов
Существует много самых разных товаров, предметов и услуг, которые могут являться активом или пассивом. Ниже мы приведём несколько популярных примеров.
1. Ценные бумаги актив или пассив?
Покупая ценные бумаги, инвестор планирует получать доходы за счет получения дивидендов и от курсовой разницы между покупкой и продажей. Любые ценные бумаги являются активом до тех пор пока инвестор их держит. При погашении или продаже ценных бумаг происходит точное определение — были ли они активом или пассивом для инвестора.
Примером актива является продажа биржевых акций по цене выше от стоимости их покупки.
Пример пассива — это продажа биржевых акций в момент просадки по цене ниже от стоимости их покупки.
Вот почему пока инвестор держит ценные бумаги они являются активом, не важно куда ушла цена. Именно момент продажи ценных бумаг будет определяющим моментом между активом и пассивом.
2. Денежные средства это актив или пассив?
Деньги не являются ни активом ни пассивом — они являются средством определения разницы между активами и пассивами.
Тем не менее, в странах с неразвитой экономикой в которых национальная валюта постоянно падает, покупка валюты других стран может послужить средством сохранения капитала, таким образом став активом. Но основным принципом денежных средств является определение разницы между активов и пассивов.
В таком случае нужно понять, что когда денежные средства лежат в сейфе — они не прибавляются и не убавляются, то есть не являются ни активом ни пассивом. Но когда денежные средства находятся в банке — все кардинально изменяется. Подробнее в следующих нижеприведенных примерах.
3. Банковские депозиты это активы или пассивы
Банковские вклады являются активом при условии положительной депозитной процентной ставки. Если депозитная процентная ставка составляет ноль или ниже — это уже пассив.
Например во многих швейцарских банках отрицательная депозитная ставка в размере от -2% годовых. То есть инвестор, который положил в такой швейцарский банк свои деньги будет не получать проценты по депозиту, а наоборот доплачивать банку за свой депозит. В данном случае такие банковские депозиты являются пассивом, а не активом. Так как забирают деньги из кармана инвестора.
4. Краткосрочные кредиты актив или пассив
Любые, в том числе и краткосрочные кредиты являются пассивами. Кредиты даже с нулевой процентной ставкой, например по картам рассрочки или кредитным картам со льготным периодом являются пассивами.
Следует отметить, что существует способ превратить кредиты в активы. Суть его заключается например в покупке недвижимости и дальнейшей сдачей её в аренду, когда вырученные деньги за арендную плату полностью погашают кредитные взносы и ещё часть денег остаётся. Но это очень рисковая схема и лучше от нее воздержаться не обладая специальными знаниями.
5. Автомобиль это актив или пассив
При покупке автомобиля для личных целей он является пассивом. Но если его использовать для сдачи в аренду например в такси или для других перевозок, тогда автомобиль становится активом.
То есть, пока мы тратим свои деньги на автомобиль — это пассив. Когда автомобиль сам погашает все расходы и ещё приносит прибыль — тогда он становится активом.
Управление активами и пассивами
Чётко понимая разницу между активом и пассивом можно научится управлять ними. Когда есть явное понимание активов и того, что они приносят деньги нам, тогда будет хотеться побольше приобретать активов и избавляться от пассивов.
Вот собственно и основная формула по управлению активами и пассивами:
Покупай активы и избавляйся от пассивов!
Благодаря этой простой формуле, многие люди стали успешными и миллионерами. Яркий пример — Роберт Кийосаки.
Запомните главную вещь, успех приходит к тому у кого доходы превосходят расходы. Вот почему важно вести свои доходы и расходы, анализируя, что приносит прибыль и что забирает ваши деньги. Поэтому, избавляйтесь от пассивов и приобретайте побольше активов. Желаем вам успехов!
С уважением, Редакция сайта «AboutCash.ru».
Источник
Сопоставление активов и пассивов банка позволяют оценить степень надежности банка. Может оказаться, что активы являются чересчур рисковыми, а пассивы «давят» на банк, заставляя гнаться за доходностью в ущерб надежности. Разберемся с понятиями и анализом.
Понятие активов и пассивов коммерческого банка
Термины «актив» и «пассив» тесно связаны с бухгалтерским учетом. Они показывают все имущество и обязательства, находящееся на балансе организации. Все банки отражают эти данные в бухгалтерском балансе, который ежеквартально представляют в ЦБ РФ. Такие сведения не составляют коммерческой тайны, находятся в открытом доступе. Зачастую, эту информацию можно увидеть на официальном сайте кредитной организации.
Согласно Википедии, активы — это объекты собственности, принадлежащие банку и имеющие денежную оценку. Это могут быть наличные деньги, выданные ссуды, инвестиции, пр.
Пассивы – это источник происхождения активов. Говоря простым языком, это обязательства кредитной организации (в том числе, перед ее владельцами).
Важно понимать, что активы и пассивы банка – это отражение одних и тех же операций. Пассивы показывают происхождение, а активы – место размещения средств.
Например, клиент сделал депозит 1000 рублей, на которые банк приобрел ценные бумаги. В бухгалтерском балансе будут значиться:
Активы – 1000 рублей (ценные бумаги).
Пассивы – 1000 рублей (привлеченные вклады).
Даже если бы банк никуда не стал инвестировать эти средства, они все равно числились бы в обоих разделах. Только вместо графы «ценные бумаги» их указали бы как «денежные средства».
Структура активов банка
Формирование активов банка происходит в результате размещения средств с целью извлечения прибыли. Такие операции называются активными.
Состав активов банковских организаций:
- деньги на корсчетах;
- наличные в банковской кассе;
- обязательные резервы;
- валюта;
- выданные займы;
- ЦБ;
- доли в УК других организаций;
- драгметаллы и камни;
- недвижимое имущество;
- прочее.
В целях анализа структуры, этот список можно ранжировать по нескольким критериям:
- По ликвидности (скорости превращения в деньги) – высоколиквидные (наличные в кассе, остатки на корсчетах); среднеликвидные (корпоративные ЦБ, доли в УК); низколиквидные (недвижимость, земля).
- По доходности (возможности приносить прибыль) – дающие доход (инвестиции, выданные займы); не дающие доход (материальные активы).
- По надежности (степени наличия риска потерять актив) – безрисковые (средства на корсчетах в ЦБ РФ); низкорисковые (ссуды под залог драгметаллов, ценных бумаг государства); среднерисковые; высокорисковые (займы клиентам, включая просроченные).
Надежность и степень доходности, как правило, находятся в обратной зависимости: чем выше ожидаемый доход, тем более рисковым является вложение. Поэтому главная задача менеджмента банка – соблюдение баланса доходности, ликвидности и риска. С одной стороны, необходимо стремиться к получению максимальной прибыли, а с другой – не подвергать средства вкладчиков и инвесторов чрезмерному риску. Кроме того, банк в любой момент должен быть способен рассчитаться по своим обязательствам.
Структура пассивов банка
Пассивы банка включают в себя 2 группы – собственный капитал (уставный, добавочный, резервный) и привлеченные средства (займы, обязательства, вклады физических лиц). Причем первая группа обычно составляет порядка 10 %. Это значит, что свою деятельность банки осуществляют на заемные средства.
Пассивы образуются в результате проведения пассивных операций, т.е. привлечения заемных либо собственных средств. К таким операциям относятся:
- эмиссия ценных бумаг;
- привлечение депозитов;
- займы;
- отчисления от прибыли;
В состав банковских пассивов входят собственные средства, т.к. они тоже используются для формирования активной части баланса.
Анализ активов и пассивов коммерческого банка
Все имущество, имеющееся в распоряжении банка (активы) имеет свое происхождение (пассивы).
Отсюда следует, что:
А = П = О + К
где:
А – активы.
П – пассивы.
О – обязательства.
К – капитал.
Одна из задач управления имуществом кредитной организации – поддержание достаточного уровня ликвидности, т. е. способности вовремя выполнять свои обязательства.
На основе анализа имущества и обязательств можно сделать вывод о надежности банка. Наиболее доступные методы – горизонтальный и вертикальный анализ. Их примеры показаны в таблице.
Горизонтальный анализ – сравнение итоговых значений статей баланса за разные периоды. Это позволяет оценить изменения данных за прошедшее время (например, год).
Вертикальный (структурный) анализ – сравнение структуры имущества и обязательств. При его проведении, все статьи баланса выражают в процентах к его итогу. Затем берутся данные за 2 или более периода и сравниваются изменения удельных весов каждой категории.
Кроме того, на основе данных баланса можно рассчитать несколько коэффициентов.
Коэффициент достаточности капитала (Н1) – показывает долю собственных средств в имуществе. Высокое значение этого показателя говорит о надежности банка, т. к. он становится менее зависим от кредиторов
Н1 = «К»/ «А» (с учетом риска)
Коэффициенты ликвидности показывают, сможет ли банк своевременно расплачиваться по своим обязательствам.
Мгновенная ликвидность (Н2):
Н2 = Высоколиквидные «А» / «О» до вострбования
Текущая ликвидность (Н3) :
Н3 = «А» менее 30 дней / «О» менее 30 дней
Долгосрочная ликвидность (Н4):
Н4 = «А» более года / («К» + «О» более года),
где
«А» — активы,
«О» — обязательства;
«К» — капитал.
Естественно, этот анализ будет лишь поверхностным. Центральный Банк России оценивает кредитные организации по десяткам параметров. Однако, проследив динамику данных показателей, а также сравнив их с лидерами отрасли, можно сделать некоторые выводы о надежности банка.
Читайте также
Источник
Âñå òåìû: Áàíêîâñêîå äåëî
Áàíêîâñêèå àêòèâû è ïàññèâû. Èõ âèäû è ñòðóêòóðà
Áàíêîâñêèå àêòèâû ìîæíî ðàçäåëèòü íà ÷åòûðå îñíîâíûå êàòåãîðèè:
à) íàëè÷íûå äåíüãè è ïðèðàâíèâàåìûå ê íèì ñðåäñòâà;
á) èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè;
â) ññóäû;
ã) çäàíèÿ è îáîðóäîâàíèå.
Êàññîâàÿ íàëè÷íîñòü íåîáõîäèìà äëÿ ðàçìåíà äåíåã, âîçâðàòà âêëàäîâ, óäîâëåòâîðåíèÿ ñïðîñà íà ññóäû è ïîêðûòèÿ îïåðàöèîííûõ ðàñõîäîâ (îïëàòó ìàòåðèàëîâ è óñëóã, çàðàáîòíóþ ïëàòó è ïðî÷åå). Ýòà ñòàòüÿ âêëþ÷àåò ñðåäñòâà íà ñ÷åòàõ â ÖÁ è â äðóãèõ ÊÁ, íàëè÷íîñòü â õðàíèëèùå (áàíêíîòû è ìîíåòû), ïëàòåæíûå äîêóìåíòû â ïðîöåññå
èíêàññèðîâàíèÿ. Îáû÷íî áàíê ñòðåìèòñÿ óäåðæèâàòü ýòó ñòàòüþ íà ìåíåå âûñîêîì óðîâíå, òàê êàê çàïàñ íàëè÷íûõ äåíåã ïî÷òè èëè âîâñå íå ïðèíîñèò äîõîäà. Ýòà ñòàòüÿ äëÿ ÊÁ íàèáîëåå ëèêâèäíàÿ, íî íàèìåíåå ïðèáûëüíàÿ.
Äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ ñïðîñà íà íàëè÷íîñòü è áûñòðîé ìîáèëèçàöèè ñðåäñòâ íóæíû êàïèòàëîâëîæåíèÿ â ëèêâèäíûå öåííûå áóìàãè: èíâåñòèöèè â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè (ôåäåðàëüíûå è ìóíèöèïàëüíûå), öåííûå áóìàãè äåíåæíîãî ðûíêà, âêëþ÷àÿ ïðîöåíòíûå ñðî÷íûå äåïîçèòû â äðóãèõ áàíêàõ è êîììåð÷åñêèå öåííûå áóìàãè. Ýòà ñòàòüÿ îáåñïå÷èâàåò
îïðåäåëåííûé äîõîä, âëîæåííûå â íåå ñðåäñòâà ìîæíî ëåãêî ñ êðàòêîâðåìåííûì óâåäîìëåíèåì êîíâåðòèðîâàòü â íàëè÷íîñòü. Ýòà ñòàòüÿ òàêæå âêëþ÷àåò è öåííûå áóìàãè, ïðèíîñÿùèå äîõîä (îáëèãàöèè è âåêñåëÿ).
Êðóïíåéøèì àêòèâîì áàíêà ÿâëÿþòñÿ ññóäû, âûäàâàåìûå îðãàíèçàöèÿì. Íà íèõ îáû÷íî ïðèõîäèòñÿ îò 1/2 äî 3/4 ñóììàðíîé ñòîèìîñòè âñåõ àêòèâîâ. Óðîâåíü ëèêâèäíîñòè çàâèñèò îò ñðîêîâ è öåëåé, íà êîòîðûå ïðåäîñòàâëåíû ññóäû, è îò èõ çàåìùèêîâ. Íàèáîëåå ëèêâèäíûìè ÿâëÿþòñÿ ññóäû, âûäàííûå äðóãèì ÊÁ, è êðàòêîñðî÷íûå ññóäû ïåðâîêëàññíûì çàåìùèêàì. Ïîìåùàÿ ñðåäñòâà â ðàçëè÷íûå êðåäèòíûå îïåðàöèè, äëÿ ðóêîâîäñòâà áàíêà ãëàâíîé çàäà÷åé ÿâëÿåòñÿ ïîëó÷åíèå âûñîêîãî äîõîäà ïðè îäíîâðåìåííîì óäîâëåòâîðåíèè ïîòðåáíîñòåé êëèåíòîâ â êðåäèòå, ïîýòîìó ñòåïåíü ëèêâèäíîñòè êîíêðåòíîé ñäåëêè íå èìååò ïåðâîî÷åðåäíîãî çíà÷åíèÿ.
Ê ïîñëåäíåé ñòàòüå àêòèâîâ îòíîñÿòñÿ îñíîâíûå ôîíäû áàíêà: çäàíèÿ, ñîîðóæåíèÿ, ÂÒ, îáîðóäîâàíèå, òðàíñïîðòíûå ñðåäñòâà è òàê äàëåå. Ýòè àêòèâû ïðèíÿòî îòíîñèòü ê íèçêîëèêâèäíûì, òàê êàê îíè íå ïðèíîñÿò äîõîäà è èñïîëüçóþòñÿ äëÿ âíóòðåííèõ íóæä áàíêà. Åñëè èõ âåëè÷èíà áîëåå 10% âñåõ àêòèâîâ áàíêà, òî ýòî ãîâîðèò î
íåðàöèîíàëüíîì èñïîëüçîâàíèè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ.
Ðàçíûå àêòèâû ïðèíîñÿò áàíêó íåîäèíàêîâóþ ïðèáûëü è èìåþò ðàçëè÷íóþ ñòåïåíü ðèñêà. Áàíêè ïðîâîäÿò êëàññèôèêàöèþ ñâîèõ àêòèâîâ â çàâèñèìîñòè îò ñðîêîâ âëîæåíèÿ ñðåäñòâ, èõ ïðèáûëüíîñòè è ñòåïåíè ðèñêà.
Ôèíàíñîâûå ðåñóðñû áàíêà ôîðìèðóþòñÿ (áàíêîâñêèå ïàññèâû) çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ è ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ.
Ñîáñòâåííûé êàïèòàë áàíêà äåëèòñÿ íà:
· ñîáñòâåííûé êàïèòàë-áðóòòî;
· ñîáñòâåííûé êàïèòàë-íåòòî (ñðåäñòâà áðóòòî ìèíóñ ñóììà èììîáèëèçàöèè).
Ñðåäñòâà áðóòòî ñîäåðæàò:
1. Ôîíäû óñòàâíûé, ðåçåðâíûé, ñïåöèàëüíûé, îñíîâíûõ ñðåäñòâ, àìîðòèçàöèè, ýêîíîìè÷åñêîãî ñòèìóëèðîâàíèÿ,
ñòðàõîâûå ðåçåðâû êîììåð÷åñêîãî ðèñêà.
2. Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà äëÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ èíâåñòèöèé.
3. Ïðèáûëü.
4. Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà â ðàñ÷åòàõ.
5. Ñóììà èììîáèëèçàöèè êàïèòàëèçèðîâàííûå ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà, îòâëå÷åííûå ñðåäñòâà çà ñ÷åò ïðèáûëè;
ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà, âëîæåííûå â öåííûå áóìàãè; ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà, îòâëå÷åííûå â ðàñ÷åòû; äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü.
Ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà âêëþ÷àþò ñëåäóþùèå ñòàòüè:
1. Ñðî÷íûå äåïîçèòû è äåïîçèòû äî âîñòðåáîâàíèÿ.
Äåïîçèò (âêëàä) ýòî äåíåæíûå ñðåäñòâà, êîòîðûå èõ ñîáñòâåííèê (âêëàä÷èê) ïåðåäàåò íà õðàíåíèå â áàíê. Áàíê íà÷èñëÿåò ïðîöåíòû ïî äåïîçèòó. Ïî âêëàäàì äî âîñòðåáîâàíèÿ íà÷èñëÿþòñÿ íèçêèå ïðîöåíòû. Äåïîçèòû äî âîñòðåáîâàíèÿ ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ òåêóùèõ ðàñ÷åòîâ âëàäåëüöà ñ÷åòà â ðàçíûõ ôîðìàõ íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ÷åêàìè, ïåðåâîäîì.
Ñðî÷íûå âêëàäû ïîìåùàþòñÿ â áàíê íà îïðåäåëåííûé ñðîê (íå ìåíåå îäíîãî ìåñÿöà), ïî íèì íà÷èñëÿþòñÿ áîëåå âûñîêèå ïðîöåíòû. Íàèáîëåå ðàñïðîñòðàíåííîé ôîðìîé ñðî÷íûõ âêëàäîâ ñðåäè ôèçè÷åñêèõ ëèö ÿâëÿþòñÿ ñáåðåãàòåëüíûå âêëàäû. Âêëàä÷èêó âûäàåòñÿ ñáåðåãàòåëüíàÿ êíèæêà.
2. Âûïóñê ñðî÷íûõ öåííûõ áóìàã îáëèãàöèé, âåêñåëåé, ñåðòèôèêàòîâ. Îáëèãàöèÿ ýìèññèîííàÿ öåííàÿ áóìàãà, çàêðåïëÿþùàÿ ïðàâî åå âëàäåëüöà íà ïîëó÷åíèå îò ýìèòåíòà îáëèãàöèè â ïðåäóñìîòðåííûé â íåé ñðîê åå íîìèíàëüíîé ñòîèìîñòè èëè èíîãî èìóùåñòâåííîãî ýêâèâàëåíòà. Îáëèãàöèè ìîãóò áûòü ïðåäúÿâèòåëüñêèìè, èìåííûìè, ñâîáîäíî îáðàùàþùèìèñÿ èëè ñ îãðàíè÷åííûì êðóãîì îáðàùåíèÿ.
Âåêñåëü ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé öåííóþ áóìàãó, óäîñòîâåðÿþùóþ áåçóñëîâíîå äåíåæíîå îáÿçàòåëüñòâî âåêñåëåäàòåëÿ óïëàòèòü ïðè íàñòóïëåíèè ñðîêà îïðåäåëåííóþ ñóììó äåíåã âëàäåëüöó âåêñåëÿ.
Äåïîçèòíûé ñåðòèôèêàò ýòî äîêóìåíò, ÿâëÿþùèéñÿ îáÿçàòåëüñòâîì áàíêà ïî âûïëàòå ðàçìåùåííûõ â íåì äåïîçèòîâ è íà÷èñëåííûõ ïî íèì ïðîöåíòîâ. Âûäàåòñÿ, êàê ïðàâèëî, þðèäè÷åñêèì ëèöàì. Ïðàâî òðåáîâàíèÿ ïî äåïîçèòó ìîæåò áûòü ïåðåäàíî åãî âëàäåëüöåì äðóãîìó ëèöó.
Ñáåðåãàòåëüíûé ñåðòèôèêàò
3. Êðåäèò ÖÁ. Öåíòðàëèçîâàííûé êðåäèò ïðåäîñòàâëÿåòñÿ íà êàêèå-òî öåëè, íàïðèìåð, èíâåñòèöèè. Ðàçìåð ïëàòû çà òàêèå êðåäèòíûå ðåñóðñû îïðåäåëÿåòñÿ ó÷åòíîé ñòàâêîé ÖÁ.
4. Ìåæáàíêîâñêèå êðåäèòû.  îñíîâíîì áàíêè ïîëó÷àþò çàåìíûå ðåñóðñû îò äðóãèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Îáû÷íî ýòî êðåäèòû êðàòêîñðî÷íûå.
5. Ñðåäñòâà â ðàñ÷åòàõ ðàñ÷åòû áàíêà ñ äðóãèìè îðãàíèçàöèÿìè, ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà ïî ôàêòîðèíãîâûì îïåðàöèÿì, ìåæôèëèàëüíûå îáîðîòû, ñðåäñòâà íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ.
Ïî âñåì ïðèâëå÷åííûì ñðåäñòâàì áàíê íåñåò ðàñõîäû, òàê êàê íà÷èñëÿåò ïðîöåíòû.
Ïîëó÷åíèå ìàêñèìàëüíûõ äîõîäîâ ÊÁ ìîæåò áûòü äîñòèãíóòî çà ñ÷åò íàèáîëåå ýôôåêòèâíîãî èñïîëüçîâàíèÿ ìîáèëèçîâàííûõ èì äåíåæíûõ ðåñóðñîâ. Òàê êàê âñÿ äåÿòåëüíîñòü áàíêîâ íàöåëåíà íà ïîëó÷åíèå ïðèáûëè â óñëîâèÿõ ïîñòîÿííîé êîíêóðåíöèè, òî ãëàâíîé çàäà÷åé ñòàíîâèòñÿ ïîèñê âîçìîæíîñòè ïîëó÷åíèÿ äîïîëíèòåëüíîãî äîõîäà áåç òîãî, ÷òîáû íå ïîäâåðãàòü áàíê íåîïðàâäàííîìó ðèñêó.
ÊÁ äîëæåí îáåñïå÷èâàòü ñïîñîáíîñòü óäîâëåòâîðÿòü òðåáîâàíèÿì âêëàä÷èêîâ, òî åñòü îáåñïå÷èâàòü ëèêâèäíîñòü. Îáÿçàòåëüíî íàëè÷èå ñðåäñòâ, äîñòàòî÷íûõ äëÿ îáåñïå÷åíèÿ ïîòðåáíîñòåé â êðåäèòå, òàê êàê ïðåäîñòàâëåíèå êðåäèòà îñíîâíîé âèä äåÿòåëüíîñòè áàíêà. Åãî íåñïîñîáíîñòü óäîâëåòâîðÿòü çàïðîñû êëèåíòîâ â êðåäèòàõ ïðèâåäåò ê ïîòåðå âûãîäíûõ îïåðàöèé, ñíèæåíèþ ïðèáûëè.
Êîíôëèêò ìåæäó ëèêâèäíîñòüþ è ïðèáûëüíîñòüþ áàíêà ìîæíî ñ÷èòàòü öåíòðàëüíîé ïðîáëåìîé, êîòîðóþ îí ðåøàåò ïðè ðàçìåùåíèè ñðåäñòâ. Ñ îäíîé ñòîðîíû, îí îùóùàåò äàâëåíèå äåðæàòåëåé àêöèé, çàèíòåðåñîâàííûõ â áîëåå âûñîêèõ äîõîäàõ, êîòîðûå ìîãóò áûòü ïîëó÷åíû çà ñ÷åò êðåäèòîâàíèÿ çàåìùèêîâ. Íî ñ äðóãîé ñòîðîíû, ðóêîâîäñòâî áàíêà õîðîøî ïðåäñòàâëÿåò, ÷òî òàêèå äåéñòâèÿ ñíèæàþò ëèêâèäíîñòü áàíêà.
Ñóùåñòâóåò äèëåììà ìåæäó ëèêâèäíîñòüþ è ïðèáûëüíîñòüþ áàíêà. Áîëüøàÿ ÷àñòü áàíêîâñêèõ ðåñóðñîâ ïðåäíàçíà÷àåòñÿ äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ ñïðîñà íà ëèêâèäíûå ñðåäñòâà, ìåíüøàÿ ÷àñòü äëÿ äîñòèæåíèÿ æåëàåìîé ïðèáûëüíîñòè áàíêà.
Áîëüøèíñòâî áàíêîâ èìåþò íåñîîòâåòñòâèå ìåæäó ñðîêàìè ïîãàøåíèÿ ïî àêòèâàì è ïî îñíîâíûì îáÿçàòåëüñòâàì. Äðóãàÿ ïðîáëåìà ÷óâñòâèòåëüíîñòü áàíêîâ ê èçìåíåíèÿì ïðîöåíòíûõ ñòàâîê. Ïðè èõ ðîñòå íåêîòîðûå âêëàä÷èêè èçûìàþò ñâîè ñðåäñòâà â ïîèñêàõ áîëåå âûñîêèõ ïðèáûëåé èëè, âçÿâ ññóäó, ïðèîñòàíàâëèâàþò ïîäà÷ó çàÿâîê íà íîâûå êðåäèòû. Èçìåíåíèå ïðîöåíòíûõ ñòàâîê âëèÿåò è íà ðûíî÷íóþ ñòîèìîñòü àêòèâîâ, ïðîäàæà êîòîðûõ ìîæåò ïîíàäîáèòüñÿ. Òðåáîâàíèå ëèêâèäíîñòè ÿâëÿåòñÿ ïðèîðèòåòíûì, åãî íåâûïîëíåíèå ìîæåò ïîäîðâàòü äîâåðèå ê áàíêó.
Îáùèå ïîäõîäû ê ðåøåíèþ ïðîáëåì ëèêâèäíîñòè áàíêîâ:
1) îáåñïå÷åíèå ëèêâèäíîñòè çà ñ÷åò àêòèâîâ, òî åñòü òðàíñôîðìàöèÿ àêòèâîâ (óïðàâëåíèå ëèêâèäíîñòüþ ÷åðåç óïðàâëåíèå àêòèâàìè);
2) èñïîëüçîâàíèå ãëàâíûì îáðàçîì çàåìíûõ ëèêâèäíûõ ñðåäñòâ äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ ñïðîñà íà äåíåæíûå ñðåäñòâà (óïðàâëåíèå ïàññèâàìè);
3) ñáàëàíñèðîâàííîå óïðàâëåíèå ëèêâèäíîñòüþ (àêòèâàìè è ïàññèâàìè).
Ïåðâûé ïîäõîä ñ÷èòàåòñÿ íàèáîëåå ñòàðûì â îáåñïå÷åíèè ïîòðåáíîñòåé áàíêà.  ÷èñòîì âèäå ýòà ñòðàòåãèÿ òðåáóåò íàêîïëåíèÿ ëèêâèäíûõ ñðåäñòâ â âèäå ëèêâèäíûõ àêòèâîâ è êîãäà âîçíèêàåò ïîòðåáíîñòü â ëèêâèäíûõ ñðåäñòâàõ, âûáîðî÷íûå àêòèâû ïðîäàþòñÿ äî òåõ ïîð, ïîêà, ïîêà íå áóäåò óäîâëåòâîðåí ñïðîñ íà íàëè÷íûå ñðåäñòâà.
Ïîä óïðàâëåíèåì àêòèâàìè ïîíèìàþò ïóòè è ïîðÿäîê ðàçìåùåíèÿ ñîáñòâåííûõ è ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ ñ öåëüþ ïîëó÷åíèÿ äîõîäà è îáåñïå÷åíèÿ ëèêâèäíîñòè ÊÁ.
Ëèêâèäíûå àêòèâû äîëæíû îáëàäàòü ñëåäóþùèìè ñâîéñòâàìè: èìåòü ñâîé ðûíîê (äëÿ èõ áûñòðîãî ïðåâðàùåíèÿ â äåíüãè), äîñòàòî÷íî ñòàáèëüíûå öåíû è áûòü îáðàòèìû. Ñòðàòåãèÿ òðàíñôîðìàöèè àêòèâîâ äîñòàòî÷íî äîðîãîé ñïîñîá, òàê êàê â ïåðâóþ î÷åðåäü ïðîäàæà àêòèâîâ îçíà÷àåò, ÷òî áàíê òåðÿåò ñâîè áóäóùèå äîõîäû, êîòîðûå ìîã ïîëó÷èòü çà ñ÷åò íèõ, âî âòîðûõ, ýòî âåäåò ê óõóäøåíèþ áàëàíñà.
Ñòðàòåãèÿ óïðàâëåíèÿ ïàññèâàìè ýòî çàåì áûñòðîðåàëèçóåìûõ ñðåäñòâ â êîëè÷åñòâå, íåîáõîäèìîì äëÿ ïîêðûòèÿ îæèäàåìîãî ñïðîñà íà ëèêâèäíûå ñðåäñòâà. Ýòî ñïîñîá ñ÷èòàåòñÿ íàèáîëåå ðèñêîâàííûì èç-çà äîñòóïíîñòè êðåäèòà è èçìåí÷èâîñòè ïðîöåíòíûõ ñòàâîê.
Óïðàâëåíèå ïàññèâíûìè îïåðàöèÿìè ïðåäñòàâëÿåò äåÿòåëüíîñòü áàíêà, ñâÿçàííóþ ñ ïðèâëå÷åíèåì ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ âêëàä÷èêîâ è äðóãèõ êðåäèòîðîâ è îïðåäåëåíèåì ñîîòâåòñòâóþùåé êîìáèíàöèè èñòî÷íèêîâ ñðåäñòâ, íåîáõîäèìîé äëÿ ñîáëþäåíèÿ ëèêâèäíîñòè.
Êîììåð÷åñêèé áàíê ðàçðàáàòûâàþò è ðàçâèâàþò íîâûå ôîðìû è ìåòîäû ïðèâëå÷åíèÿ ñáåðåæåíèé ÷àñòíûõ âêëàä÷èêîâ. Áàíêè ðàçâèâàþò ðûíîê «êîðîòêèõ äåíåã», íà êîòîðîì ïðåäñòàâëåíû ñðî÷íûå äåïîçèòû (îò 14 äíåé äî 2 ìåñÿöåâ). Ïðàêòèêóþòñÿ ôüþ÷åðñíûå âêëàäû, ïî êîòîðûì âíåñåííûå â ðóáëÿõ ñðåäñòâà ïåðåñ÷èòûâàþòñÿ â ñâîáîäíî êîíâåðòèðóåìóþ
âàëþòó.
Ñáàëàíñèðîâàííûé ïîäõîä â óïðàâëåíèè ëèêâèäíîñòüþ ïðåäïîëàãàåò ÷àñòü îæèäàåìîãî ñïðîñà íà ëèêâèäíûå ñðåäñòâà íàêàïëèâàòü â âèäå áûñòðîðåàëèçóåìûõ öåííûõ áóìàã è äåïîçèòîâ â äðóãèõ áàíêàõ, à äðóãèå ïîòðåáíîñòè â ëèêâèäíûõ ñðåäñòâàõ îáåñïå÷èâàòü ïðåäâàðèòåëüíûìè ñîãëàøåíèÿìè îá îòêðûòèè êðåäèòîâ â äðóãèõ áàíêàõ.
Äëÿ êîíòðîëÿ ÖÁ óðîâíÿ ëèêâèäíîñòè â ñîîòâåòñòâèè ñ Èíñòðóêöèåé ÖÁ ÐÔ «Îá îáÿçàòåëüíûõ íîðìàòèâàõ áàíêîâ» ¹110-È îò 16 ÿíâàðÿ 2004 (â ðåä. Óêàçàíèé îò 18.06.2008ã.) óñòàíàâëèâàþòñÿ ñëåäóþùèå îáÿçàòåëüíûå íîðìàòèâû ëèêâèäíîñòè:
- ìèíèìàëüíûå ðàçìåðû óñòàâíîãî êàïèòàëà;
- ìèíèìàëüíûå ðàçìåðû ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ;
- ïðåäåëüíûé ðàçìåð íå äåíåæíîé ÷àñòè óñòàâíîãî êàïèòàëà;
- ìàêñèìàëüíûé ðàçìåð ðèñêà íà îäíîãî çàåìùèêà;
- ìàêñèìàëüíûé ðàçìåð êðóïíûõ êðåäèòíûõ ðèñêîâ;
- íîðìàòèâû ëèêâèäíîñòè;
- ðàçìåð âàëþòíûõ, ïðîöåíòíûõ è èíûõ ðèñêîâ;
- ìèíèìàëüíûé ðàçìåð ðåçåðâîâ âûñîêîðèñêîâûõ àêòèâîâ;
- íîðìàòèâû èñïîëüçîâàíèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ áàíêà äëÿ ïðèîáðåòåíèÿ äîëåé (àêöèé) äðóãèõ þðèäè÷åñêèõ ëèö;
- ìàêñèìàëüíûé ðàçìåð êðåäèòîâ, ãàðàíòèé è ïîðó÷èòåëüñòâ, ïðåäîñòàâëÿåìûõ áàíêîì ñâîèì ó÷àñòíèêàì è äð.
Èñòî÷íèê — Ò.À. Ôðîëîâà Áàíêîâñêîå äåëî: êîíñïåêò ëåêöèé Òàãàíðîã: ÒÒÈ ÞÔÓ, 2010.
Âñå òåîðåòè÷åñêèå ñòàòüè
Источник
