Создали с товарищем ООО на упрощенке с объектом «Доходы», налог 6%. Наши доли в компании — по 50% у каждого. На старте нам потребуется вносить собственные средства для раскрутки бизнеса. Вопрос: как это лучше делать?
С учетом разделения долей материальная помощь и использование дополнительного имущества — варианты невыгодные, на них мы теряем 6%.
Думали оформлять внесение средств как займы от учредителей компании. Но недавно вступили в силу поправки в законодательство по ККТ, которые якобы обязывают применять кассу при возврате займа. У нас B2B и только безналичные расчеты. Неужели нам нужно разбираться в онлайн-кассах лишь для того, чтобы отдавать себе же займы?
Посоветуйте: может быть, есть какие-то другие способы внесения средств учредителями на счет ООО?
Никита
Никита, когда у каждого участника доли по 50% в уставном капитале ООО, то я вижу лишь два безналоговых и сравнительно простых способа оказать финансовую помощь своей компании:
- предоставить ей беспроцентный заем;
- внести вклад в имущество ООО — без увеличения уставного капитала.
Ни в том, ни в другом случае применять ККТ не нужно.
Есть и третий способ: увеличить уставный капитал ООО за счет вкладов участников. Он тоже безналоговый, но не очень-то простой.
Расскажу подробнее о каждом из этих способов. Я буду исходить из того, что учредители ООО — граждане РФ.
Беспроцентный рублевый заем от физлица — участника ООО
Это, пожалуй, самый простой, а потому самый распространенный способ пополнить оборотные средства фирмы.
Сразу скажу — и при общем режиме налогообложения, и при УСН займы у компании-заемщика никак не учитываются для налоговых целей: ни в доходах при получении займов, ни в расходах при их возврате.
Для участников-заимодателей беспроцентный рублевый заем тоже не влечет никаких налоговых последствий. Возвращенная им сумма займа — это не их доход.
Когда участник выдает заем на нужды фирмы, применять ККТ не требуется. Минфин это подтвердил. Возврат займа участнику тоже под ККТ не подпадает. Ведь в нашем случае заем выдавался на цели, не связанные с оплатой товаров, работ, услуг. А значит, такая операция не относится к расчетам, при которых нужен кассовый аппарат.
Алгоритм действий для этого способа таков.
Шаг 1. Составьте письменный договор денежного займа между участником — или участниками — и ООО. В нем обязательно пропишите, что заем беспроцентный. Если в договоре это не будет указано, заем по умолчанию считается взятым под проценты. И тогда ООО должно будет ежемесячно выплачивать участнику проценты исходя из ключевой ставки ЦБ РФ вплоть до дня возврата всей суммы займа.
Кстати, в договоре можно установить любой срок возврата займа. Если же срок не будет указан, заем нужно будет вернуть в течение 30 дней со дня, когда участник-заимодатель предъявит требование о возврате.
Совет. Если очевидно, что на начальном этапе ООО периодически будет брать взаймы у участников — одного или обоих, — лучше не плодить много договоров, а составить всего один. И в нем указать общую сумму займа, которую может предоставить участник. Получение конкретных сумм будет подтверждаться приходными кассовыми ордерами или выписками банка.
Вот примерный фрагмент такого договора:
- Заимодатель обязуется предоставить Заемщику в срок до 30.06.2020 беспроцентный денежный заем в общей сумме 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, а Заемщик обязуется возвратить Заимодателю полученную сумму займа в порядке и в сроки, предусмотренные настоящим договором.
- Заимодатель предоставляет сумму займа несколькими платежами путем безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика. Сумма каждого платежа определяется письменной заявкой Заемщика.
- Заемщик обязуется вернуть сумму займа до 30.06.2020 путем безналичного перечисления денежных средств по реквизитам Заимодателя, указанным в пункте 5 настоящего договора.
Учтите, что когда заем предоставляет физлицо, договор займа считается заключенным не с момента его подписания, а только с момента передачи суммы займа заемщику.
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Шаг 2. Перечислите сумму займа на расчетный счет компании либо внесите деньги в ее кассу наличными по приходному кассовому ордеру.
В нашем случае вносимая сумма может быть любой, поскольку взаймы дает учредитель-физлицо. А вот когда заимодатель — это другая организация или ИП, сумма наличных не должна превышать 100 тысяч рублей.
Принятый наличный заем можно сразу расходовать на текущие нужды фирмы, не внося предварительно деньги на расчетный счет. Но есть исключение. Наличные, которыми предполагается оплатить аренду помещения либо погасить другие займы или проценты по ним, должны быть предварительно сняты со счета фирмы.
У варианта с беспроцентным займом есть только один минус: рано или поздно ООО должно вернуть участникам заемные средства. Если оно этого не сделает и сам участник не потребует возврата займа, то, когда истечет трехлетний срок исковой давности, компания должна будет учесть долг по займу в налогооблагаемых доходах.
То же самое будет и если участник с размером доли 50% и менее решит простить компании ее долг: ООО придется включать сумму займа в доходы и, соответственно, платить налог. По этой же причине не подойдет вариант и с передачей денег по договору дарения между участниками с долями 50% и ООО.
Внесение участниками денежного вклада в имущество ООО без увеличения уставного капитала
Как и займы от учредителей, такие вклады тоже считаются необлагаемым доходом для ООО — и при общем режиме, и при упрощенке. Только в отличие от займов общество не должно потом возвращать участникам внесенные ими вклады.
Но внести вклад в имущество ООО можно, если это предусмотрено уставом общества. То есть если в уставе есть, например, такие положения:
7.35. Участники Общества обязаны по решению общего собрания участников, принятому не менее чем ⅔ голосов от общего количества участников, вносить вклады в имущество Общества.
7.36. Вклады в имущество Общества вносятся пропорционально доле каждого участника Общества. Максимальная стоимость вкладов не ограничена (как вариант: ограничена и составляет _____ (__________) рублей).
7.37. Вклады в имущество Общества вносятся деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку.
Посмотрите устав своего ООО. Если там это прописано, считайте, что дело сделано. Понадобится только сделать две вещи:
- Оформить протокол общего собрания участников с соответствующим решением.
- В срок, указанный в протоколе, внести деньги на расчетный счет ООО.
Вот примерная выдержка из протокола общего собрания
Если же в уставе ООО не закреплена обязанность участников вносить вклады, тогда все немного усложняется.
Придется сначала по решению общего собрания внести соответствующие поправки в устав, собрать пакет необходимых документов и подать их на регистрацию в то отделение ИФНС, которое в вашем регионе регистрирует такие документы. Госпошлина за регистрацию изменений в устав ООО — 800 рублей.
Зарегистрировать изменения в налоговой должны в течение 5 рабочих дней с даты подачи документов.
Еще один вариант: увеличить уставный капитал ООО за счет дополнительных вкладов участников
Вклады участников в уставный капитал (УК) тоже не приводят к возникновению налогооблагаемого дохода у ООО, в том числе и при упрощенке.
Но, чтобы такие вклады сделать, участникам надо соблюсти определенную — довольно сложную — процедуру. Кроме того, независимо от написанного в уставе, придется регистрировать изменения в него, которые будут касаться размера уставного капитала.
Увеличение уставного капитала общества за счет дополнительных вкладов участников проводится в два этапа. На каждом этапе потребуется провести общее собрание участников ООО.
На первом собрании принимается собственно решение об увеличении уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников общества. В решении определяется общая сумма дополнительных вкладов. Когда участников всего двое и у них равные доли в ООО, целесообразнее всего каждому внести одинаковую сумму, с тем чтобы номинальная стоимость обеих долей выросла одинаково.
Важно! Закон требует, чтобы на первом собрании обязательно присутствовал приглашенный нотариус. Его задача — подтвердить факт принятия решения и состав участников ООО, присутствовавших при его принятии.
По умолчанию в течение двух месяцев после проведения первого собрания участники должны внести на расчетный счет ООО свои вклады для увеличения уставного капитала.
Второе собрание участников проводится не позднее месяца со дня, когда истекает двухмесячный срок внесения участниками вкладов. На этом собрании участники принимают решение об утверждении итогов внесения вкладов и о внесении изменений в устав ООО.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Источник
МФО ООО “Деньги Взаймы” занимается выдачей кредитов населению. Фишка компании в том, что денежные средства дебиторы получают очень быстро. Здесь можно взять деньги взаймы без предоставления обеспечения, а ведь, согласитесь, далеко не каждый сможет предоставить поручителя или ценный залог. А здесь этого и не требуется. Проценты достаточно приемлемые, получить ссуду могут граждане, которые достигли порога совершеннолетия.
“Деньги Взаймы” – основные условия
ООО “Деньги Взаймы”, как и прочие МФО, имеет свой интернет-ресурс, на котором каждый пользователь может зарегистрировать свой личный кабинет. Благодаря этому, дебиторы могут наблюдать за движениями своих средств, а также вовремя оплачивать долги. Чтобы получить доступ к личному кабинету в ООО “Деньги Взаймы”, нужно будет зарегистрироваться на электронном ресурсе компании. Процесс прост и понятен, много времени у вас он не отнимет. Зато после регистрации вы сможете подавать заявку на заем через компьютер. Отзывы клиентов фирмы “Деньги Взаймы” говорят, что это замечательная фирма с удобным и безопасным сервисом.
Как взять ссуду в ООО “Деньги Взаймы”
Заем Деньги Взаймы выдают на срок от 14 дней до 2 лет. Взять взаймы деньги здесь вполне реально под невысокие проценты, величина которых зависит от срока кредитования и времени, выделенное на погашение ссуды.
По онлайн-заявке здесь можно оформить заем весьма оперативно и без проблем, а заемные средства могут быть перечислены заемщику на карту или на его расчетный счет.
Особенности онлайн-заявки
Для получения ссуды дебитором должна быть указана сумма, которую он хотел бы получить, и срок пользования средствами. Заполняя онлайн заявку, следует указывать только действительные сведения. Договор займа подписывается после того, как будет зарегистрирован на веб-сайте Деньги Взаймы личный кабинет пользователя.
Получение доступа к личному кабинету “Деньги Взаймы”
Особенность данной кредитной компании в том, что она осуществляет сотрудничество со своими клиентами посредством интернета. Чтобы получить доступ к личному кабинету ООО Деньги Взаймы нужно подождать, когда на номер вашего сотового телефона придет СМС, содержащие данные для входа в него. Долго ждать сообщение не придется, оно поступит в течение 5-10 минут.
Ознакомившись с информацией, находящейся на страницах личного кабинета, можно узнать следующее:
- какие условия кредитования могут быть предложены;
- на какой срок можно взять заемные средства;
- на получение какой суммы можно рассчитывать.
На своей персональной странице можно заниматься редактированием некоторых данных, имеются ввиду паспортные данные, личные банковские реквизиты или данные пластиковой карты. И вообще, персональная страница предоставляет большое количество дополнительных возможностей, таких как – отслеживание движения ваших средств, контроль за платежными операциями и многое другое.
Как оформить заем
Если клиент желает получить не очень большую сумму (в пределах 15 000), то совершить подписание договора можно прямо в личном кабинете пользователя, для этого совсем необязательно посещать офис ООО “Деньги Взаймы”.
Также в личном кабинете можно ознакомиться с договором по займу. Если условия дебитора будут устраивать, ему надлежит ввести специальный код в определенное поле на сайте. Секретный код высылается клиенту только после одобрения ссуды в СМС на телефон, указанный при заполнении заявки.
Как только клиент соглашается с условиями кредитования, запрошенная им сумма займа мгновенно перечисляется на его пластиковую карту или счет.
Более крупные займы (более 15 000) также могут быть оформлены на веб-сайте МФО. Для этого тоже достаточно только подать онлайн заявку. Но подписать договор на получение более значительной суммы можно лишь при встрече со специалистом ООО “Деньги Взаймы”.
Что потребуется для подписания договора на ссуду более 15 тысяч рублей:
- прочитать договор;
- распечатать его;
- в личном кабинете назначить встречу со специалистом ООО “Деньги Взаймы”;
- определиться с параметрами встречи со специалистом (время и место);
- поставить свою подпись во всех необходимых местах;
- совершить передачу менеджеру МФО копии паспорта и подписанного договора.
Как погасить ссуду в “Деньги Взаймы”
Для погашения кредита здесь предусмотрено несколько вариантов. Заемщик сможет воспользоваться любым из них:
- посредством терминалов DeltaPay;
- банковским переводом;
- посредством пластиковой карты;
- воспользовавшись услугой одного из интернет-банков;
- посредством Киви терминалов;
- воспользовавшись одним из электронных кошельков.
Плюсы компании
Основной плюс “Деньги Взаймы” в том, что тут, в отличие от других подобных МФО, можно получить достаточно крупную сумму денег уже при первом обращении (200 000 руб.). Здесь от вас не потребуют поручителей и другого вида обеспечения, пакет документов – минимальный. Совершить подписание всех необходимых документов можно прямо на дому, для этого нужно заказать приезд на дом специалиста компании. Здесь все просто и очень удобно, нужно только не забывать вовремя рассчитываться по долгам.
“Деньги Взаймы” отзывы
Не следует думать, что об услугах этой МФО пишутся только положительные отзывы. Ведь кредиты берут самые разные люди, и некоторые относятся к выплатам недобросовестно. Именно от них исходит негатив в адрес компании. Чтобы не допускать ошибок, читайте информацию в личном кабинете.
В положительных отзывах заемщики отмечают скорость зачисления денег на карту и качество услуг, предоставляемых ООО “Деньги Взаймы”.
Источник
Займы от 2 000 до 100 000 рублей
под 1% в день
Выберите сумму
30 000
Сумма свыше 10000 руб. доступна со второго займа
До (включительно)
30 мая, 2014
У меня есть промокод
1111
Оформите заявку
У Вас это займет не больше 10 минут
Дождитесь ответа
Мы дадим ответ в течение 1 минуты
Получите деньги
Через 15 минут деньги ваши
Заём от компании «Денежный подход» — это небольшой кредит, который выдается на короткий промежуток времени. Мы, в отличие от банков, не требуем собирать объемный пакет документов, вам не придется стоять в очередях и несколько дней ждать одобрения заявки. При этом срочные микрозаймы абсолютно законны и находятся под контролем Центробанка.
Взять деньги взаймы могут граждане РФ в возрасте от 18 до 80 лет, имеющие постоянный источник дохода. Величина суммы определяется в индивидуальном порядке. Она может составлять от 2 до 100 тысяч рублей. Срок погашения займа — от 1 до 180 дней. Клиент может подать заявку на повторный микрокредит сразу после возвращения текущего.
без документов,
до 100 000 рублей
по паспорту
до 100 000 рублей
Займы в «МКК Денежный Подход»
«МКК Денежный Подход» — это микрокредитная компания, предлагающая услуги по оформлению займов людям, проживающим во всех регионах Российской Федерации.
Клиенты микрокредитной компании часто используют деньги для оплаты текущих счетов, незапланированного лечения, ремонта автомобиля, приобретения товаров первой необходимости, внесения взноса по ипотечному кредиту и на любые другие нужды.
Преимущества денежных займов в «МКК Денежный Подход»
В «МКК Денежный Подход» займы оформляются:
● без справок о доходах
● без поручителей
● без залога
Из документов необходимо предоставить только паспорт.
Взять деньги взаймы могут граждане РФ в возрасте от 18 до 80 лет, имеющие постоянный источник дохода. Величина суммы определяется в индивидуальном порядке. Она может составлять от 2 до 100 тысяч рублей. Срок погашения займа — от 1 до 180 дней. Клиент может подать заявку на повторный микрокредит сразу после возвращения текущего.
Для получения займа нужно сделать несколько простых шагов:
● выбрать сумму и срок займа
● оставить заявку
● дождаться одобрения
● подписать договор
● получить деньги
«МКК Денежный Подход» – это надежная микрокредитная компания, действующая на основании лицензии в соответствие с законодательством РФ.
Оформив займ в ООО МКК «Денежный Подход», вы можете быть спокойны: ваши персональные данные защищены протоколами безопасности и не попадут в руки третьих лиц.
Учредительные и внутренние документы
Документы по порядку выдачи
Источник
