Внесение займа на расчетный счет — это способ решения финансовых проблем, направленный на пополнение кассы предприятия для выплаты зарплаты, устранения дефицита финансов и так далее. Ниже рассмотрим, каким законом регулируется процесс, как предоставить кредит ООО, что учесть при отражении в проводке бухучета.
Читайте также — Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты
Сущность
Выдача займа — метод пополнения расчетного счета компании. Возможность предоставления услуги оговорена в ГК РФ (ст. 807). В Гражданском Кодексе такой кредит определяется с позиции договора. В нем оговаривается внесение займа от учредителя (работника, компании, МФО) на расчетный счет в виде денег или материальных ценностей с родовыми признаками. При этом компания в лице ее представителя обязуется вернуть переданные средства (вещи) в оговоренный срок.
Если в договоре участвует предприятие (юрлицо), бумага заключается в письменном виде. Сроки передачи кредита и иные условия сделки отражаются в соглашении с учетом требований законодательства. Передача денег и материальных ценностей осуществляется с учетом выплаты процентов или без них.
Как происходит внесение займа на расчетный счет?
Кредитный договор заключается с участием компаний и граждан. Возможны следующие варианты:
- Внесение займа от учредителя на расчетный счет или сотрудника организации.
- Получение кредита в МФО.
- Оформление кредита в другой организации.
- Привлечение денег от частных лиц под проценты и с оформлением публичной оферты.
Упомянутые соглашения составляют с учетом действующего законодательства, касающихся заключения таких договоров.
Тонкости оформления
Распространенный случай, когда договор заключается с учредителем предприятия. Преимущество способа в том, что такое внесение займа на расчетный счет не подлежит налогообложению. Если речь идет о трудностях, при которых участник компании не способен помочь финансово, организация обращается к специальным кредитным учреждениям.
Оформление проходит в следующие этапы:
- Составление текста соглашения. Здесь оговаривается срок кредита, сумма, проценты (если они предусмотрены).
- Согласование договора и подписание.
- Передача средств заемщику в день, который оговорен соглашением.
Как зачисляются деньги?
Внесение займа происходит сразу на расчетный счет компании. Здесь выделяются следующие пути:
- Оформление перевода с аккаунта гражданина или организации, которая передает деньги, на расчетный аккаунт получателя. В соглашении между сторонами прописываются реквизиты для проведения транзакции.
- Через терминал самообслуживания (при открытом банке).
- Перечисление средств в отделении финансового учреждения. Это классический способ, для реализации которого также потребуются реквизиты банка. Вариант актуален в случаях, когда деньги кредитора имеются в наличном виде.
Внесение займа на расчетный счет (от учредителя или другой стороны) не требуют выполнения иных манипуляций. Исключение — оформление бухгалтерской отчетности. Как только средства перечислены, они переходят в распоряжение организации.
Проводки в бухотчетности
На практике проводки при внесении займа на расчетный счет зависят от периода погашения. Если договор оформлен на период до года, используется счет 66, а при заключении соглашения на период от года — 67-й. Проводки по бухгалтерии имеют следующий вид:
- Д50 К66 (67) — получен беспроцентный кредит (наличными в кассе).
- Д51 К50 — средства «зашли» на р/с компании.
В НК РФ (статьях 251 и 270) указано, что деньги, переданные и полученные по кредитному договору, с позиции расходов и прибыли во внимание не берутся.
Источник
Источник
Финансовые средства юридического лица аккумулируются, как правило, на расчетном счете в банке. С использованием счета ведутся хозяйственные расчеты, выплачиваются зарплаты работникам, уплачиваются общеобязательные платежи и налоги. Сам расчетный счет пополняется в процессе деятельности компании: переводами от контрагентов, внесением средств, превышающих лимит кассы, в результате получения займов и кредитов. Для каждого из этих вариантов законом предусмотрена отдельная процедура. В этой статье мы детально рассмотрим именно внесение займа на расчетный счет юридического лица.
Что такое займ и как его получить?
Заем — один из наиболее распространенных способов пополнения расчетного счета юридического лица. Понятие займа предусмотрено ст. 807 Гражданского кодекса РФ. Она определяет заем как договор, по которому одна сторона передает в собственность другой деньги или предметы, имеющие родовые признаки, и первая сторона по истечению установленного срока должна вернуть эту сумму или аналогичные вещи. Стороны договора называются в этом случае — займодавец (тот, кто дает деньги) и заемщик (тот, кто берет заем).
Соглашение о предоставлении займа, если в нем участвует хотя бы одно юридическое лицо, заключается в письменной форме. Срок стороны и другие условия договора стороны устанавливают самостоятельно с учетом требований действующего законодательства. Заем может быть процентным и беспроцентным (то есть бесплатным).
Способы заключения займа с ООО
Компании имеют право заключать договор займа с физическими и юридическими лицами. Например:
- взять беспроцентный займ у учредителей или работников юридического лица;
- оформить заем в микрофинансовой организации;
- получить займ у другой компании;
- привлечь денежные средства граждан на условиях процентного займа и публичной оферты.
Названные договоры заключаются в рамках закона с учетом нюансов, касающихся организационно-правовой формы заемщика и лица займодавца. Поэтому к проведению подобных операций лучше привлекать профессионалов в юридической и бухгалтерской сферах.
Заключение беспроцентного займа
На практике чаще всего заключаются договоры беспроцентного займа с учредителями компании. Если взять деньги взаймы у учредителя и вернуть их, проведенная операция не облагается налогом, что экономически выгодно. Когда речь идет о сложных финансовых ситуациях, когда участник не имеет возможности «проспонсировать» юридическое лицо, оно обращается к услугам специализированных кредитно-финансовых организаций.
Независимо от займодавца, процесс получения займа проходит в такие этапы:
- Составление текста договора с указанием суммы, срока займа, наличия или отсутствия процентов за пользование деньгами.
- Согласование соглашения сторонами и его подписание.
- Передача оговоренной суммы заемщику, с момента которой договор и считается заключенным.
Обращаем внимание на то, что расчеты при заключении соглашения о предоставлении займа могут вестись в наличной и безналичной форме.
Способы внесения займа на расчетный счет юрлица
Земные средства должны поступить на банковский счет компании. Для внесения их туда есть несколько способов — зачисление средств сразу на счет или внесение займа в кассу компании с последующим зачислением на расчетный счет в банке.
Зачисление сразу на расчетный счет
Это можно сделать несколькими путями:
- Со счета компании-займодавца или физического лица оформить перевод на расчетный счет заемщика. Для этого в договоре указываются реквизиты действующего счета юрлица. По ним переводится оговоренная сумма.
- Воспользоваться терминалом самообслуживания (аналогично с пополнением обычных счетов граждан), если банк, в котором у заемщика открыт расчетный счет поддерживает такую функцию.
- Положить деньги на счет компании-заемщика в отделении любого банка. Это стандартная процедура, для которой тоже понадобятся банковские реквизиты. Выбирается она, как правило, если у займодавца средства находятся не на расчетном счету, а в наличной форме.
Когда заемные средства поступают сразу на счет юридического лица, от его руководства не требуется проведения каких-либо дополнительных операций, только в рамках составления бухгалтерской отчетности. Как только деньги зашли на счет, они становятся собственными активами компании и могут быть использованы.
Внесения займа в кассу компании
Немного более сложный вариант при оформлении займа — передача средств в кассу ООО и последующее внесение займа на расчетный счет в банке. Эта процедура предполагает проведение таких действий:
- прием денежных средств в кассу компании с составлением соответствующих бухгалтерских документов;
- посещение представителем компании банковского учреждения, в котором у последней открыт расчетный счет;
- заполнение заявки в установленной банком форме на внесение наличных средств на счет юрлица;
- непосредственно внесение денег (передача их кассиру), получение квитанции и выписки из банка, которая станет подтверждением зачисления средств на расчетный счет и, как правило, выдается на второй день после проведения операции.
Все названные действия выполняет уполномоченный на это представитель компании-заемщика (руководитель, бухгалтер, другое лицо).
Обращаем внимание, что согласно российскому законодательству субъект предпринимательской деятельности может внести наличные только на собственные расчетные счета. Поэтому, если договор займа заключается между двумя компаниями, для них остается только вариант безналичного расчета. Это касается как получения суммы займа, так и его возврата. В остальных случаях форма расчетов выбирается на усмотрение сторон соглашения.
Услуги ЦПУ «Империя» по работе с банковскими счетами
Центр правовых услуг «Империя» оказывает юридическое и бухгалтерское сопровождение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В том числе, мы предоставляем услуги открытия расчетных счетов (работаем с крупнейшими российскими банками:
- Сбербанк
- Промсвязьбанк
- Альфа-Банк
- Банк ВТБ 24
- Райффайзенбанк
Сотрудники ЦПУ «Империя» — профессионалы отрасли, они быстро и эффективно справятся с поставленной перед ними задачей. Мы гарантируем демократичную ценовую политику, индивидуальный подход, точное соблюдение законодательных и бухгалтерских норм.
Дата:
22.08.2017
Это интересно:
Источник
Займ учредителя на р/счет или в кассу
Учредитель внес на расчетный счет займ. Обязательно ли проводить его через кассу, а потом на расчетный счет? Обычно я так и делаю. А сейчас обратила внимание, что в объявлении на взнос наличными в банке в строке «от кого» стоит фамилия, и., о. учредителя, а не название фирмы.
Вот я тоже думаю, все -таки через кассу, не смотря на то, что фио учредителя в объявлении стоит. Банк не придерется при проверке?
Нет, не придерется. В РКО на проводку 51 /50 Напишите фамилию учредителя: «Иванову ИИ для внесения на р/сч № в банке ХХХ» +квитанция. В нашем банке все квитанции — именные, на лиц, не включенных в карточку подписей, оформляем доверенности на право внесения денежных средств на наш р/с.
Если учредитель внес сам на расчетный счет денежные средства, то через кассу проводить не нужно. Т.к. в объявлении на взнос наличными Ф.И.О. учредителя.
МАРИНА ВАДИМОВНА ,еще совсем недавно,я тоже больше склонялась к такому же мнению,что можно и сразу сдать на р/с.Но совсем недавно этот вопрос задавала в банке(не операционистке,из-за ошибки которой и обратилась в банк,а в отдел работы с денежной наличностью).Ответ был категоричным-только через кассу,в противном случае при проверке эта ситуация будет квалифицирована как грубое нарушение правил.
Кроме того ,что квитанция была выписана на поступление суммы от физлица,а не от организации,еще и поставлен был код взноса учредителя,а не займа.Единственное,что мне порекомендовали сделать,оформить Объяснительную записку об ошибочном назначении данного взноса на р/с (что это был займ,а не взнос) и приложить сам договор о займе от учредителя.В случае проверки банком приложить эти документы.
Как мне сказали,в течение месяца можно обратиться в банк с просьбой изменить назначение взноса,но не думаю,что во всех банках такое возможно.Я извиняюсь. Возможно, вопрос не по теме,но не хочу создавать новую. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С бухгалтерии 7.7 поступление беспроцентного займа от учредителя на расчетный счет, чтобы эта сумма не попала в доходы, а выплаты по нему — в расходы при определении налогооблагаемой прибыли?
Дт 50 Кт 66 (67)
Дт 51 Кт 50
Дт 66(67) Кт 50(51)Тавита и adianva спасибо большущее!
Цитата:
Сообщение от tanyusha0909
Дт 50 Кт 66 (67)
Дт 51 Кт 50
Дт 66(67) Кт 50(51)А Кт 58 (предоставленные займы) не верно??Объясните пожалуйста,не улавливаю разницы!:(
mamaska ,вы можете сами получить займ (займы полученные),тогда счет 66,а можете выдать кому-то(займы предоставленные)-тогда сч.58
Цитата:
Сообщение от adianva
mamaska ,вы можете сами получить займ (займы полученные),тогда счет 66,а можете выдать кому-то(займы предоставленные)-тогда сч.58
Уважаемая adianva !! Рада встретится на форуме!! Спасибо большое,все поняла!
только если выдается беспроцентный займ — это не 58, а 76.
Цитата:
если выдается беспроцентный займ — это не 58, а 76
А если получается беспроцентный займ?
mamaska и Вам,здравствуйте:).Теперь попадаете,куда хотите?;)
Цитата:
Сообщение от adianva
mamaska и Вам,здравствуйте:).Теперь попадаете,куда хотите?;)
Да! И это радует!!:)
Цитата:
Сообщение от adianva
А если получается беспроцентный займ?
тут без разницы, на 66, 67
UNA ,я не против,но поясните разницу.Почему выдача беспроцентного займа на 58 счет,а процентного на 76.
да потому что выданный беспроцентный заем не соответствует критериям финансовых вложений по п.2 ПБУ 19/02 а именно
способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимостипоэтому его нельзя квалифицировать как финансовое вложение, и остается счет-помойка 76
Цитата:
Почему выдача беспроцентного займа на 58 счет,а процентного на 76.
только наоборот
Убедительно:)
Я мозг отключила,чтобы детскую задачку решить;)Всем большое спасибо!
Я так и думала, но считала, что нужен какой-то промежуточный счет.Извините, вопрос немного не по теме…Но тоже о взносах на р/сч.
Учредитель при открытии счета внес сумму чуть больше 50% от УК, банк должен был провести как взнос в УК, но почему-то в выписке провели как Временная финансовая помощь учредителя-возвратная.
Вопрос: могу я провести, как и было забумано-взнос в УК и какими документами это нужно подкрепить?Белк@ ,у вас ситуация с точностью «до наоборот»,что была у нас.Нашу временную помощь провели как взнос учредителя (см.пост № 6). Узнавайте в своем банке,что теперь нужно сделать,чтобы изменить назначение взноса.ИМХО
Подскажите, пожалуйста, если в организации нет кассы, то все равно займ от учредителя проводить через счет кассы???
В организации должна быть касса.Вы имеете ввиду ККМ ? Как понять нет кассы ?
Цитата:
Сообщение от Понка
Подскажите, пожалуйста, если в организации нет кассы, то все равно займ от учредителя проводить через счет кассы???
Касса в данном контексте — счет 50. Он есть у всех и практически всегда используется.
adianva! Смотря какой банк, я так же задавала подобный вопрос и мне ответили так, как я написала.
Цитата:
Сообщение от МАРИНА ВАДИМОВНА
adianva! Смотря какой банк, я так же задавала подобный вопрос и мне ответили так, как я написала.
Верю,потому и написала свою историю,чтобы человек был готов к разным вариантам развития событий:)
Цитата:
Сообщение от adianva
…..еще и поставлен был код взноса учредителя,а не займа.Единственное,что мне порекомендовали сделать,оформить Объяснительную записку об ошибочном назначении данного взноса на р/с (что это был займ,а не взнос) и приложить сам договор о займе от учредителя.В случае проверки банком приложить эти документы.
У нас ситуация с точностью до наоборот. Позвонила таки я в банк, сказали, что если б операция прошла текушим месяцем, то действительно можно исправить:
Цитата:
Как мне сказали,в течение месяца можно обратиться в банк с просьбой изменить назначение взноса,но не думаю,что во всех банках такое возможно
…,а т.к. месяц уже закончился,то только Объяснителная записка «внутри» организации, которая подкалывается к кассовому отчету.
Белк@ ,ну вот,собственно,
Цитата:
только Объяснителная записка «внутри» организации, которая подкалывается к кассовому отчету.
это все,что мы можем сделать в сложившейся ситуации.:(
А если стандартная форма или на бланке организации объяснительная записка пишется…?
Белк@,думаю,вряд ли есть стандартная форма для объяснительных записок,придется творить самим:)
Подскажите, пожалуйста, а если учредитель вносит займ на расчетный счет, но сумма больше 100 тысяч, я провожу его через кассу одним приходником, это не будет нарушением? или же эту сумму надо разбить на отдельные договора займа до 100 тысяч?
Здравствуйте!
Я наверное, не совсем по теме, но подскажите пожалуйста, если учредитель внес наличные в кассу в счет погашения ранее выданного ему займа, и я этими деньгами выплатила зарплату, не будет ли это нарушением? Или надо было сначала внести наличку на р/с а затем снять в банке деньги на выплату зп???Цитата:
Сообщение от Дюшеска
Подскажите, пожалуйста, а если учредитель вносит займ на расчетный счет, но сумма больше 100 тысяч, я провожу его через кассу одним приходником, это не будет нарушением? или же эту сумму надо разбить на отдельные договора займа до 100 тысяч?
Лимит расчетов не касается займов (а так же выплат зарплат- пособий-компенсаций). Смело приходуйте одним ПКО.
Цитата:
Сообщение от LEKATA
Здравствуйте!
Я наверное, не совсем по теме, но подскажите пожалуйста, если учредитель внес наличные в кассу в счет погашения ранее выданного ему займа, и я этими деньгами выплатила зарплату, не будет ли это нарушением? Или надо было сначала внести наличку на р/с а затем снять в банке деньги на выплату зп???Банк конечно может это квалифицировать как нарушение, но это если поймает:) (срок ответственности — 2 месяца). Максимум,что может грозить — предупреждение и констатация самого факта. Если лимит дня не превышен (то есть заемные средства вы не имеете права оставить на выплату заплаты еще на 2 дня), то все нормально.
Цитата:
Сообщение от UNA
да потому что выданный беспроцентный заем не соответствует критериям финансовых вложений по п.2 ПБУ 19/02 а именно
способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимостипоэтому его нельзя квалифицировать как финансовое вложение, и остается счет-помойка 76
только наоборот
Подниму старую тему……скажите пожалуйста как быть, в 4 квартале 2011 года МЫ выдали беспоцентный займ ООО, я учла его на счете 58!!! Сейчас читаю тему, и понимаю, что нужно было проводить через 76, а ведь бух. баланс за 2011 и 1 кв 2012 я уже сдала, и там эта сумма проходит через счет фин. вложений…как поступить?? И исправить? Подскажите пожалуйста!:'(
Цитата:
Сообщение от nadinka)
Подниму старую тему……скажите пожалуйста как быть, в 4 квартале 2011 года МЫ выдали беспоцентный займ ООО, я учла его на счете 58!!! Сейчас читаю тему, и понимаю, что нужно было проводить через 76, а ведь бух. баланс за 2011 и 1 кв 2012 я уже сдала, и там эта сумма проходит через счет фин. вложений…как поступить?? И исправить? Подскажите пожалуйста!:'(
Форумчане, пожалуйста помогитееее:)
Ну, сделайте проводку Дт76-Кт58 во втором квартале… Либо сторнируйте первоначальную проводку и сделайте правильную…
Источник