Кредит на пополнение оборотных средств – это краткосрочный целевой кредит для юридических лиц, который становится дополнительным источником финансирования производства..
Потребность в дополнительном финансировании может возникнуть по разным причинам, и владелец бизнеса может подобрать такой кредитный продукт, который станет оптимальным решением при определенном типе производства.
Кому может понадобится оборотный кредит для бизнеса
Претендовать на оборотный кредит можно по разным причинам, это может быть и расширение производства, и сезонное увеличение продаж, закупка дополнительных партий товара, открытие новых точек продаж, а также для иных целей. Подобное решение сможет понадобиться, даже если регулярно закупаемый товар неожиданно вырос в цене, и распределенных на него средств компании не хватает.
Все кредиты на оборотные средства
Кредит на оборотные средства для ИП или для ООО становится привлекательным по самым разным причинам, и для получения займа будет важным грамотное и четкое обоснование целей, на которые пойдут средства.
В зависимости от специфики ситуации, предпринимателю будет выгодно выбрать определенный тип кредита для оборотных средств:
- Кредитная линия или кредит на пополнение оборотных средств – это наиболее частый выбор.
- Кредит на финансирование оборотного капитала подойдет ИП или юридическим лицам, цель которых – это увеличение капитала на момент сезонного увеличения продаж, рефинансирование кредита другого банка, расширение производства и другое. Особенность этого типа кредита – это возможность установить индивидуальный график платежей, что особенно полезно, когда речь идет о сезонных тратах.
При оформлении кредита на финансирование оборотного капитала ставка устанавливается с расчетом на ценность залога, который готов предложить заемщик. Привлекательным для банка залогом является недвижимость.
- Револьверная или возобновляемая кредитная линия подойдет для постоянного бизнеса. В таком случае клиент банка получает право использовать заемные средства весь срок действия договора, ограничиваясь установленным банком лимитом. Проценты в таком случае будут начисляться только за ту часть кредита, которая фактически была использована.
- Овердрафт – краткосрочный и беззалоговый кредит, подходящий для работы с кассовыми разрывами. Использовать такой заем достаточно просто, поскольку предприниматель освобождает себя от большого количества бумажной работы. Достаточно просто проводить оплату со счетов, даже если на них осталась меньшая сумма – разницу покроет кредит. Оплачивается же кредит автоматически – по поступлении денег на расчетный счет.
При выборе кредита стоит обращать внимание на такие его характеристики:
- срок кредита;
- скрытые комиссии;
- наличие комиссии в случае досрочного погашения кредита и ее размер;
- срок, в который банк принимает решение по заявке;
- наличие индивидуального подхода по установлению процентной ставки;
- виды отчетности, которые банк принимает при оформлении заявки;
- критерии банка по обеспечению кредита;
- требования по поддержанию оборотов;
- возможность определения индивидуального графика платежей.
Как получить оборотный кредит?
Для оформления оборотного кредита необходимо собрать два типа документов:
- Документация, которая способна доказать необходимость выдачи кредита заемщику.
- Бумаги, которые доказывают платежеспособность клиента. В том числе здесь подтверждается наличие кадровых и производственных ресурсов, а также подтверждение опыта заемщика, и виде реализованных контрактов с указанием их сумм.
Полный перечень документов указывается непосредственно банком.
После сбора всех документов предпринимателю нужно обратиться в выбранный банк и передать их его сотруднику. Далее остается ждать, пока банк рассматривает заявку и по необходимости дополнять сведения о своем производстве.
Для получения кредита важно соответствовать нескольким параметрам, в том числе:
- Прибыльная и стабильная деятельность бизнеса на протяжении долгого периода.
- Наличие успешно реализованных контрактов, суммы которых могут считаться сопоставимыми с требуемой суммой кредита.
- Сумма выручки на период кредитования должна превышать сумму кредита по меньшей мере в несколько раз.
- Просроченные дебиторские задолженности или неликвидные запасы должны отсутствовать.
Какие банки предлагают кредит на оборотные средства?
На сегодняшний день получить кредит на оборотные средства можно в различных крупных банках. Так, кредит на пополнение оборотных средств в Сбербанке, «Оборотный кредит», может быть оформлен на срок до 36 месяцев. Получить в кредит можно сумму от 100 000 рублей под проценты от 11%.
Другое предложение Сбербанка – «Овердрафт», подойдет для совершения срочных платежей. Получить в этом случае можно будет до 17 000 000 рублей на срок до 36 месяцев с процентной ставкой от 10,5%.
И третий вариант от Сбербанка для малого бизнеса «Инвестиционный кредит» – кредит на срок до 180 месяцев. Сумма займа составит от 150 000 рублей с процентной ставкой от 13,9%.
Есть и другие предложения бизнес кредитов в Сбербанке.
Оборотное кредитование предлагает также банк ВТБ. Кредиты на пополнение оборотных средств в ВТБ банке в единовременном виде. Кредит выдается на срок до 36 месяцев с суммой до 5 000 000 рублей и процентной ставкой от 11%.
Кредит в ВТБ оформляется под залог, но при этом банк позволяет не обеспечивать залогом до 25% от суммы кредита.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Автор: Команда Bankiros.ru
11 554 просмотра
Подпишитесь на Bankiros.ru
Предыдущая статья
Как рассчитать кредит калькулятором Совкомбанка
Следующая статья
Кредит на первоначальный взнос
Источник
Компания ГАРАНТ
ООО применяет общий режим налогообложения. Планируется приобретение земельного участка, но у ООО недостаточно оборотных средств. Учредители рассматривают два варианта поступления денежных средств в организацию: путем предоставления займа или же путем увеличения уставного капитала. Какие существуют особенности и преимущества, с точки зрения налогового и бухгалтерского учета, у данных способов привлечения капитала?
Сразу отметим, что для целей как налогового, так и бухгалтерского учета нет принципиальной разницы в том, каким образом поступят денежные средства в организацию — путем предоставления займа или же путем увеличения уставного капитала. Оба указанных способа привлечения капитала для осуществления организацией деятельности не противоречат законодательству. Разница лишь в том, что впоследствии ранее переданные по договору займа денежные средства учредитель получит в полном объеме. При внесении же дополнительного вклада в уставный капитал у учредителей увеличивается номинальная стоимость долей. И возврат вложенных средств возможен, по сути, только при реализации доли. При этом риск убытков, связанных с деятельностью общества, учредители несут в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ)).
1. Пополнение оборотных средств за счет займа, полученного от учредителей
Отношения по договору займа регулируются главой 42 «Заем и кредит» ГК РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа). Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ сделки юридических лиц между собой и с гражданами должны заключаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения.
В случаях, прямо указанных в законе или в соглашении сторон, несоблюдение простой письменной формы сделки влечет ее недействительность (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Поэтому между учредителем и организацией следует заключить письменный договор займа.
Договор займа является возмездным, что выражается в уплате заемщиком процентов на сумму займа. Условие о безвозмездности договора должно быть оговорено в тексте самого договора (ст. 809 ГК РФ).
Если в договоре будет отсутствовать ссылка на вид займа — беспроцентный или процентный, то заем автоматически будет считаться процентным. Следовательно, заимодавцу придется начислить заемщику проценты по ставке рефинансирования.
На основании ст. 814 ГК РФ договор займа может быть заключен с условием использования полученных средств на определенные цели (например на приобретение земельного участка). В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля целевого использования суммы займа.
В то же время установление в договоре конкретной цели использования займа не является обязательным условием для сторон. Договором может быть также предусмотрено и более широкое назначение использования полученных денежных средств (например на пополнение оборотных средств).
Налог на прибыль
На основании пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от способа оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.
Возврат беспроцентного займа не отражается организацией и в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, согласно п. 12 ст. 270 НК РФ.
Тем не менее длительное время налоговые органы считали, что при предоставлении беспроцентного займа заемщику оказывается безвозмездная услуга по предоставлению денежных средств. Однако стоимость безвозмездно полученной услуги (экономия на процентах по договору беспроцентного займа) не определена главой 25 НК РФ как доход, подлежащий налогообложению, а также не установлены правила ее признания и учета для исчисления налога на прибыль, что не позволяет каким-либо образом оценить доход по договорам беспроцентного займа (письма Минфина России от 02.04.2010 N 03-03-06/1/224, от 17.03.2009 N 03-03-06/1/153, от 02.04.2008 N 03-03-06/1/245, УФНС России по г. Москве от 22.12.2010 N 16-15/134823@).
Таким образом, экономия на процентах по договорам беспроцентных займов не влечет возникновения объекта обложения по налогу на прибыль у заемщика.
В письме Минфина России от 14.03.2007 N 03-02-07/2-44 также указывается, что правовые основания для применения налоговыми органами при проверке правильности применения цен по указанным договорам положений ст. 40 НК РФ отсутствуют.
Бухгалтерский учет
Особенности учета расходов, связанных с получением займов и кредитов, определены ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам» (далее — ПБУ 15/2008).
Согласно п. 2 ПБУ 15/2008 основная сумма обязательства по полученному займу подлежит отражению в бухгалтерском учете организации-заемщика как кредиторская задолженность в соответствии с условиями договора займа в сумме, указанной в договоре. Соответственно, погашение суммы обязательства будет отражаться организацией-заемщиком как уменьшение (погашение) кредиторской задолженности (п. 5 ПБУ 15/2008).
Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2 000 N 94н (далее — Инструкция), для обобщения информации о состоянии кредитов и займов, полученных организацией (в зависимости от срока, на который они предоставлены), предназначены счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (на срок 12 месяцев и менее) и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
В результате в учете организации в данной ситуации будут сформированы следующие записи:
Дебет 51 (50) Кредит 66 (67)
— получен заем от учредителей;
Дебет 66 (67) Кредит 51 (50)
— возвращен заем.
2. Увеличение уставного капитала
Согласно п. 2 ст. 17 Закона N 14-ФЗ увеличение уставного капитала общества может осуществляться, в частности, за счет дополнительных вкладов участников общества.
При этом увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты (п. 1 ст. 17 Закона N 14-ФЗ).
Условия и порядок увеличения уставного капитала общества в таких случаях регламентированы ст. 19 Закона N 14-ФЗ.
В силу п. 6 ст. 66 ГК РФ, п. 1 ст. 15 Закона N 14-ФЗ вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку.
Налог на прибыль
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организации, включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным размером).
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ операция по передаче вклада в уставный капитал не является объектом обложения НДС.
Бухгалтерский учет
В соответствии с п. 67 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, в бухгалтерском балансе отражается величина уставного (складочного) капитала, зарегистрированная в учредительных документах как совокупность вкладов (долей, акций, паевых взносов) учредителей (участников) организации.
Согласно Инструкции записи по счету 80 «Уставный капитал» производятся в случаях увеличения и уменьшения капитала лишь после внесения соответствующих изменений в учредительные документы организации.
Таким образом, увеличение уставного капитала отражается в бухгалтерском учете на дату государственной регистрации соответствующих изменений учредительных документов.
Увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов отражается по кредиту счета 80 в корреспонденции со счетом 75. При фактическом поступлении сумм вкладов учредителей в виде денежных средств осуществляются записи по кредиту счета 75 в корреспонденции со счетами по учету денежных средств или имущества:
Дебет 50 (51) Кредит 75
— внесен дополнительный вклад учредителем;
Дебет 75 Кредит 80
— отражено увеличение УК за счет дополнительного вклада учредителя.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Титова Елена
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Мягкова Светлана
23 мая 2011 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Источник
Для стабильного и уверенного существования на финансовом рынке Москвы предприятие должно уметь использовать оборотные средства грамотно и эффективно. Речь идет о текущей выручке, расчетных счетах, сырье и полуфабрикатах, сбыту произведенной продукции и, разумеется, отношениях с банковскими организациями. Дефицит средств на счету для малого и среднего предприятия просто недопустим: работа остановится, прибыль сократится, эффективность резко пойдет на спад. Для таких случаев финансовые организации предлагают интересный кредитный продукт – оборотное кредитование. В чем же основные преимущества оборотного кредитования?
Зачем необходим кредит на пополнение оборотных средств?
Займы на пополнение оборотных средств обычно помогают обеспечить непрерывность производственного процесса, стабильность дохода и – что немаловажно – сохранение хорошей бизнес-репутации в сложные экономически времена. Для чего необходима такая ссуда?
Оборотное кредитование имеет множество преимуществ и позволит предприятию:
- расширить производство и филиальную сеть;
- выполнить в оговоренные сроки финансовые обязательства перед партнерами;
- не изымать деньги из оборота для развития;
- Увеличить объем производимой продукции
- Пополнить товарными запасами склады
- рефинансировать предыдущие кредиты.
Кроме того, средства, полученные при краткосрочном кредитовании, дают возможность приобрести дополнительно сырье и материалы, производить больше продукции. Ведь при оборотном займе проценты по ссуде и тело кредита заемщик выплачивает из дохода. Серьезные кредиторы подходят к кредитованию по индивидуальному графику и с преимуществами для каждого клиента с учетом сезонности производства. К примеру, Банк финансовых решений «Бинкор» предлагает заемщикам в Москве выгодные условия кредитования: заём на срок до пяти лет со ставкой 9,5% и без каких-либо ограничений по сумме кредита. При этом финансовые специалисты компании, имея огромный опыт работы на кредитном рынке столицы, предлагают полное сопровождение договора кредитования на всех этапах, включая сбор, подготовку и даже корректировку пакета документов заемщика.
Основные преимущества оборотного кредитования
Кредитование на пополнение оборотных средств имеет довольно много преимуществ для малого и среднего бизнеса. Получив сторонний источник финансирования, предприятие сохраняет уже завоеванные позиции на рынке Москвы и даже имеет возможность их упрочить, ведь заемные средства дает возможность расширить производство и получить более выгодные условия у поставщиков. Репутация надежного бизнес-партнера, стабильного в финансовых выплатах, тоже дорогого стоит! Кроме того, есть и другие преимущества кредитования:
- поступление дополнительного финансирования в краткие сроки;
- возможность отсрочки выплат по основному долгу с учетом сезонности бизнеса;
- сохранение стабильно работы предприятия и здоровой психологической обстановки среди сотрудников;
- возможность получения ссуды в разных формах – единовременная выплата, возобновляемая или невозобновляемая кредитные линии;
- отсутствие штрафов за досрочное погашение ссуды;
- малый пакет документов, необходимый предоставления в банк;
- индивидуальное рассмотрение кредитными специалистами «Бинкор» каждой заявки.
Очевидно, что основные преимущества такого кредитования станут финансовой палочкой-выручалочкой для коммерческих предприятий, работающих сезонно, либо в случае форс-мажорных ситуаций, когда срочно необходимы деньги на расчетном счету. Целесообразность обращения в кредитную организацию должны напрямую зависеть от ожидаемого роста доходности при привлечении сторонних денежных средств.
Источник
Получите оборотный кредит для бизнеса, выбрав среди 45 вариантов. Сравните предложения по кредитам на пополнение оборотных средств для юридических лиц и оставьте онлайн-заявку.
Поиск оборотных кредитов для бизнеса в России
На любые бизнес-цели без залога
от 13.5 %
до 10 млн
до 36 мес
Получить кредит
Сравнительная таблица кредитов на пополнение оборотных средств в России
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
Показать еще 1
4.25%Ставка в год
124 801 Платеж / мес
490 450 Переплата
6.9%Ставка в год
131 449 Платеж / мес
809 568 Переплата
7.74%Ставка в год
133 601 Платеж / мес
912 840 Переплата
8%Ставка в год
134 271 Платеж / мес
945 011 Переплата
8.5%Ставка в год
135 566 Платеж / мес
1 007 152 Переплата
8.5%Ставка в год
135 566 Платеж / мес
1 007 152 Переплата
8.7%Ставка в год
136 086 Платеж / мес
1 032 109 Переплата
9%Ставка в год
136 868 Платеж / мес
1 069 651 Переплата
Показать еще 1
9%Ставка в год
136 868 Платеж / мес
1 069 651 Переплата
Показать еще 1
9%Ставка в год
136 868 Платеж / мес
1 069 651 Переплата
9.25%Ставка в год
137 522 Платеж / мес
1 101 035 Переплата
9.8%Ставка в год
138 967 Платеж / мес
1 170 394 Переплата
Показать еще 1
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
Показать еще 1
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
10%Ставка в год
139 494 Платеж / мес
1 195 722 Переплата
Отзывы о кредитах для бизнеса на пополнение оборотных средств
Оставить отзыв
Все устраивает
Занимаюсь уже долгое время бизнесом. Порой нужны не малые суммы на дальнейшее развитие своего дела. Приходится идти на рискованные шаги (кредит под залог), но последнее время сотрудничаю с этим банком и нет у меня никаких проблем и забот. Банк стабилен и безопасен, ведь он уже на рынке больше 25 лет…Читать далее
Максим ДроновМоскваРазвитие-Столица
Надежный банк
Являюсь предпринимателем, свой бизнес начал только недавно и был удивлен, что многие банки мне отказали в кредите, хотя у меня идеальная БКИ. Кредит нужен был для моего бизнеса, но везде либо отказ или грабительские условия по займу. Здесь ко мне отнеслись по человечески, внимательно выслушали мою п…Читать далее
Андрей КомаровМоскваРазвитие-Столица
Спасибо огромное
Имею дело только со сбербанком, все своё время получаю зп на карту Сбербанк. Мне нравится сбербанк, если хранить крупную сумму то только в Сбербанке.
UniCredit Bank SUPER!!!
UniCredit Bank SUPER!!!прием как в отчем доме родном
Путин МоскваЮниКредит Банк
Добра всем
Доброго дня! Хочу поблагодарить замечательного человечка работающего в кеб. Начну с того, что характер у меня не сахар. В прошлом году оформила кредитку метро европа банк. А тут психанула и решила ее закрыть, считая что она мне не нужна. Пришла в пн в офис, подошла к сотруднику с намерением закрыть….Читать далее
Валентина НовокузнецкКредит Европа Банк
Положительно
Покупал в кредит рабочее оборудование для бизнеса, проверили документы быстро, так как являюсь клиентом (приходят переводы, и сам мх пересылаю). До этого была реклама о получении кредита вообще онлайн, без заезда в офис. Поэтому и выбрал их. Здесь же я решил всё же всё решить в офисе ВТБ, чтобы не б…Читать далее
Взять оборотный кредит в банках России
Очень часто для непрерывного ведения предпринимательской деятельности необходима финансовая поддержка. Поэтому кредит на пополнение оборотных средств пользуется большим спросом среди представителей малого и среднего бизнеса. Найти лучшие предложения можно на нашем портале. Также здесь можно подобрать выгодные предложения, чтобы взять кредит на развитие малого бизнеса.
Особенности оборотных кредитов — главные преимущества
Кредит оборотный используется для финансирования повседневной деятельности бизнеса, такой как продажи и маркетинг, разработка продукции, заработная плата и другие виды деятельности. Краткосрочное финансирование, предоставляемое за счет таких кредитов, помогает компаниям преодолевать финансовые разрывы, например, дефицит средств между получением дебиторской платы на счета и платежами по кредиторской задолженности или при сезонном спросе продукции для покрытия периодов низкой активности (они погашаются в периоды высокой активности).
Кредиты оборотные почти всегда обеспечены (активами компании, недвижимостью, будущей выручкой за продукцию). Структура погашения – процентная ставка, срок кредита – в первую очередь зависит от способности клиента покрывать выплаты по долгам и от обеспечения кредита. Оборотный кредит без залога для малого бизнеса имеет менее длительные периоды действия кредита и менее благоприятные ставки по кредитам, так же как и инвестиционный кредит для малого бизнеса.
Какие банки выдают кредит на оборотные средства
Взять кредит на бизнес можно во многих банках России – СберБанк, Банк ВТБ, Альфа-Банк, Россельхозбанк, Банк «Открытие» и многих других. Для получения кредитных средств необходимо:
- Отправить заявку в выбранное финансовое учреждение на нашем сайте.
- Дождаться решения банка – от 30 минут до нескольких дней.
- Сотрудник банка назначит встречу для обсуждения деталей и предоставления документов.
- Посетить отделение банка.
Подбор кредитов в РФ
Источник