ГД — он же один из 4 учредителей ООО, хочет внести личные средства в размере 600 000 руб. на счет ООО через договор беспроцентного займа. По уставу право подписи только у ГД, других руководителей в организации нет (в штате всего 4 человека). Может ли ГД подписать договор как физ. лицо и исполнительный орган организации одновременно?
Если нет, как лучше подписать договор, чтобы для государственных органов он не казался подозрительным или неправомерным?
вопрос №17607287
прочитан 7 раз
отзывов: 2 370
•
ответов: 3 914
•
г. Набережные Челны
Ничего страшного в том, что договор будет подписан одним лицом нет. В первом случае он выступает займодавцем, во втором ЕГО юридического лица — заемщика. Но на такую сделку требуется одобрение ОСУ, т.к. это сделка с заинтересованностью (независимо от того, что заем беспроцентный).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Кемерово • Вопросов: 7
Учредитель желает продать свою долю в ООО и написать в оферте следующие условия продажи (помимо размера доли и ее стоимости):
1. Покупатель должен будет погасить дебиторскую задолженность ООО перед другим ООО по договору займа.
2. Вернуть продавцу-учредителю 50% займа, который он как физ. лицо предоставил ООО.
Законны ли такие условия в оферте на продажу доли в ООО? Благодарю!
вопрос №13950868
прочитан 2 разa
отзывов: 70 703
•
ответов: 160 325
•
г. Липецк
Здравствуйте.
Закону подобного рода условия не противоречат, но согласится ли кто-то купить долю в этом ООО на таких условиях, неизвестно.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Коломна • Вопросов: 18
Может ли физическое лицо (не являющееся учредителем) передать юридическому лицу денежные средства (займ) в размере 50 млн. руб. беспроцентно?
вопрос №11559972
прочитан 10 раз
отзывов: 57 462
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
[quote]Может ли физическое лицо (не являющееся учредителем) передать юридическому лицу денежные средства (займ) в размере 50 млн. руб. беспроцентно?[/quote]Имеет полное право по договору.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 12 805
•
ответов: 31 102
•
г. Уфа
Здравствуйте
Составляйте договор беспроцентного займа и акт приема передачи денег
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 37 457
•
ответов: 152 272
•
г. Москва
Может передать в соответствии с заключенным между ними договором.
В данном случае ограничение, установленное
[quote]ГК РФ ст.807
ч.4. За исключением случая, предусмотренного статьей 816 настоящего Кодекса, заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо предложения делать оферту, направленному неопределенному кругу лиц, если законом ему предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.[/quote]
не действует, так как нет ни публичной оферты ни предложения в отношении неопределенного круга лиц.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Пожалуйста предельный размер беспроцентного займа от учредителя. Спасибо.
вопрос №8817730
прочитан 101 раз
отзывов: 2 446
•
ответов: 7 128
•
г. Москва
Может быть любой размер. В случаях крупной сделки или сделки с заинтересованностью потребуется дополнительно письменное одобрение (решение) учредителя.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Красноярск • Вопросов: 2
Организация в лице 4 учредителей заняли у моего супруга 600 тыс.. руб (есть договор займа), обязались вернуть 12.01.15,денег нет до сих пор, также не выплачивается сп с января 2015 года. Офиц. сп 10 тыс.. рублей, есть справка по форме банка о сп в 59 тыс. рублей и копия трудовой. Возможно ли привлечь товарищей у уголовной? И нужны ли еще какие то документы для доказательства невыплаты и размера сп? спасибо.
вопрос №8590122
прочитан 6 раз
отзывов: 25 931
•
ответов: 76 618
•
г. Кандалакша
Здравствуйте. По факту мошенничества вы их не привлечете. Обратитесь в суд по правилам ст.ст. 131-132 ГПК РФ.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Единственный учредитель фирмы по договору займа имеет долг в размере уставного капитала своего ООО и за имеющийся долг в качестве его погашения хочет провести отчуждение фирмы в пользу физ. лица кому должен денег какие правовые основания? По какому договору это все оформить? Перечень документов? Порядок проведения такой сделки?
вопрос №8569568
прочитан 4 разa
отзывов: 9 627
•
ответов: 24 261
•
г. Санкт-Петербург
Здравствуйте!
Заключите соглашение об отступном.
Согласно ст. 409 Гражданского кодекса РФ, по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением отступного — уплатой денежных средств или передачей иного имущества.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Я стал соучредителем в старом ООО с долей в 20%.
Какой документ правильно составить между учредителями, что после погашения займа перед основным учредителем (у которого 80%) он обязан и не может отказаться продать мне долю в этом ООО в размере 30% и довести мою долю до 50%. Ну и чем кроме слов сейчас закрепить что прибыль от деятельности идет пополам?
вопрос №7947743
прочитан 12 раз
отзывов: 2 596
•
ответов: 6 514
•
г. Казань
Добрый день.
Здесь возможно заключение соглашение простой свободной формы, где прописывается весь порядок действий связанный с погашением займа перед прежним участником и обязанность другого участника о продаже Вам доли в счет погашения Вами долга перед прежним участником. А лучше оформить договор займа между Вами и вторым участником, в рамках которого Вы предоставляете определенную сумму для погашения долга перед прежним участником. Этим договором займа Вы вправе пользоваться и погасить его только после того как Вам будет продана доля в размере 30%.
Что касается прибыли, то здесь никакого договора не требуется. Ваше право требовать половину чистой прибыли прописано законом об ООО и количеством % доли в уставном капитале.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Южноуральск • Вопросов: 16
ООО (1) имеет кредиторскую задолженность в виде беспроцентного займа директору (6 млн.) руб. А ООО (2) имеет кредиторскую задолженность перед ООО (1) В размере (10 млн.) руб. Возможно оформить договор переуступки прав требования по договору цессии на сумму задолженности ООО (2) директору предприятия. После этого предполагается банкротство ООО (1), не будет ли являться сделка сомнительной и оспариваемой в дальнейшем? Директор является братом учредителя.
вопрос №7405603
прочитан 23 разa
отзывов: 70 703
•
ответов: 160 325
•
г. Липецк
Здравствуйте. Есть все основания для признания данной сделки недействительной и привлечения директора к субсидиарной (дополнительной) ответственности.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Зарегистрировали ООО. В Уставе сказано, что в течение определенного срока учредитель (он же генеральный директор) должен оплатить уставный капитал в размере 10 000 рублей.
Учредитель хочет после оплаты уставного капитала вернуть свои деньги.
Можно ли заключить договор беспроцентного займа между ООО и физическим лицом, что бы потом вернуть данные средства генеральному директору?
Правомерно ли это? не будет никаких правовых последствий?
Спасибо!
вопрос №6375708
прочитан 15 раз
отзывов: 67 506
•
ответов: 202 108
•
г. Пермь
Последствий не должно быть.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Ноябрьск • Вопросов: 7
Я хочу реализовать бизнес-проект с привлечением заемных средств Фонда микрофинансирования в размере половины стоимости проекта, вторая половина-стоимость помещения, которым владеют учредители ООО. Но по условиям Фонда продолжительность успешного бездолгового существования ООО должна быть не менее 3 мес. Есть возможность оформить целевой займ на другое ООО с обеспечением обязательств от того ООО. Как возможно оформить это так, чтобы обе стороны получили интерес и обезопасили себя? Спасибо.
вопрос №6152668
прочитан 7 раз
отзывов: 55 920
•
ответов: 152 835
•
г. Долгопрудный
Если с правовой точки зрения (а не с точки зрения исполнительности сторон) — выдача той организацией займа первому ООО под большие проценты, чем получили кредит.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Тольятти • Вопросов: 2
Учредитель предоставил организации беспроцентный займ в размере 1500000, организация внесла эти деньги на расчетный счет. Банк потребовал на эту сумму 5 договоров по 300000 каждый. Какая максимальная сумма должна быть в договоре займа и вправе ли банк требовать пять договоров? Спасибо.
вопрос №5808024
прочитан 36 раз
отзывов: 20 086
•
ответов: 59 539
•
г. Ижевск
Каких-либо ограничений по размеру займа в законодательстве РФ нет. Однако существует закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…». Согласно этому документу обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей.
Банк проводит контроль и мониторинг таких сделок.
Ограничение сумм денежных переводов: максимальная сумма в рублях на разовый перевод 500 000 руб., дневных ограничений нет.
Скорее всего 300000-это сумма, принятая Вашим банком.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Максимальный размер займа который может учредитель дать организации.
вопрос №5717643
прочитан 21 раз
отзывов: 70 703
•
ответов: 160 325
•
г. Липецк
Законом не ограничен.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Вопрос такой: у меня есть ООО где я единственный учредитель. В данный момент искали инвестора на расширение сети. Человек нашелся, переходит дело к составлению договора. Как лучше составить договор займа на меня как физ. лицо или на ООО. И если сумма 500 000 тысяч, то следует какой то особенный договор составлять т.к сумма превышает 50 МРОТ. нужно ли расписывать график платежей и как будут передаваться проценты каждый месяц.
отзывов: 57 462
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
Особенных договоров нет. Просто договор займа. Можно у нотариуса заверить, но он возьмет процент.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Красноярск • Вопросов: 17
Проконсультируйте меня, пожалуйста. Учредитель хочет внести займ в организацию в размере 1500000 рублей, не попросит ли у ИФНС задекларировать его свои доходы на данную сумму?
вопрос №4372555
прочитан 18 раз
отзывов: 67 506
•
ответов: 202 108
•
г. Пермь
Нет, не попросит. Он мог их просто накопить.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 1 502
•
ответов: 2 563
•
г. Краснодар
Такой обязанности у учредителя нет, но налоговый орган может попытаться проверить откуда у учредителя такие средства.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Нижневартовск • Вопросов: 7
Генеральный директор Иванов он же единственный учредитель ООО Факел. Иванов взял займ у Петрова в размере 2000000. Позже Иванов как ген директор ООО Факел подписал договор поручительства между ООО Факел и Петровым. Петров обратилось в суд на ООО о взыскании денежных средств.. Нужно ли ему предъявлять решение Учредителей ООО на согласие поручительства? Если Ген директор ООО и есть единственный учредитель.
вопрос №3697102
прочитан 70 раз
отзывов: 31 855
•
ответов: 65 206
•
г. Москва
Не нужно, так как согласие о совершении крупной сделки или сделки с заинтересованностью фактически получено.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Юрист
Стальмахович А.Н.
отзывов: 670
•
ответов: 1 235
•
г. Нижневартовск
Здравствуйте, нужно предъявлять к обоим лицам и заёмщику и поручителю солидарно.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Можно ли ООО по договору займа с учредителем применить процентную ставку в размере 2/3 ставки рефинансирования.
(1 ответ)
Источник
Может ли учредитель потратить деньги компании на личные нужды? Как обосновать заем учредителю и снизить налогооблагаемую базу? Как оформить договор займа учредителю, и провести кредит по бухгалтерии? Рассмотрим особенности этой процедуры, правила оформления, варианты процентного и беспроцентного займа.
Если вы учредитель ООО и хотите перевести деньги компании себе на карточку, просто так это сделать не получится. Нужно оформлять кредит. Закон разрешает выдавать заем учредителю и сотрудникам компании. Он может быть процентный или беспроцентный, от этого зависят сопутствующие вопросы, связанные с документами и налогообложением. Налоговики подозревают, что некоторые компании используют займы, чтобы снизить сумму налога и отказываются признавать выданные деньги кредитом. Наглядным примером служит Определение Верховного Суда РФ (N 310-ЭС19-3529 по делу N А09-1493/2018), по которому заем признали фиктивной операцией, а компанию привлекли к налоговому правонарушению.
Однако, несмотря на сложности, заем может стать неплохой альтернативой банковскому кредиту.
Читайте также: Как ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды
Как правильно оформить договор займа
Чтобы не прослыть нарушителем, компания должна обосновывать расходы. Порядок оформления займа между ООО и учредителем прописан в ст.42 Гражданского кодекса РФ. Во время процедуры нужно учитывать, кому выдается займ — физлицу или юрлицу — и обязательно четко обозначить, процентный или беспроцентный заем выдает компания.
Договор составляют в письменной форме. Основные пункты, которые необходимо включить в документ:
- предмет договора;
- срок действия;
- сумма договора;
- цель предоставления займа;
- процентная ставка, если договор процентный.
Размеры сумм могут быть самыми разными, цели любыми, проценты можно отдавать каждый месяц или когда срок действия договора подходит к концу. В условиях договора можно прописать и штрафы за их невыполнение.
Читайте по теме: Договор займа денежных средств
Участник ООО может занимать средства только при согласовании с общим собранием (ст. 45 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998). Если тот, кто берет заем, является одновременно руководителем, желательно чтобы документ подписал бухгалтер. Для этого на бухгалтера выписывают доверенность.
Для выдачи займа учредителю необходимо подготовить пакет документов:
- договор;
- протокол общего собрания;
- график выдачи заемных средств;
- график погашения займа;
- график погашения процентов.
Договор подписывается обеими сторонами и скрепляется печатью. Деньги передают заемщику наличным либо безналичным способом. Вместо денег, занять у своего ООО учредитель может имущество, имущественный заем возвращают также имуществом. Для этого оформляют накладную.
Скачать образец договора займа
Как оформить беспроцентного займа учредителю
Разберемся с особенностями процентного и беспроцентного займа учредителю. Беспроцентный заем выгоднее, с финансовой точки зрения. Однако учредителю-заемщику придется каждый месяц платить НДФЛ — 35% от суммы неуплаченных процентов. Размер процентов зависит от ставки рефинансирования.
Например, учредитель занял у общества 500 000 рублей на год. Текущая ставка рефинансирования — 6,5% (действует с 28 октября 2019 года). Налог считают по формуле:
Сумма займа × 2/3 ставки рефинансирования × 35% = Сумма налога
Значит, учредитель должен выплатить: 500 000 × 4,33% × 35% = 7577,5 ₽
Чтобы снизить налоговое бремя, в договоре займа прописывают проценты, размер которых чуть выше 2/3 ставки рефинансирования. НДФЛ фирма удерживает из дивидендов учредителя или его зарплаты. Если дивиденды не начислены, а зарплату он не получает — фирма пишет в ФНС, что не может удержать налог с заемщика. В инспекцию предоставляют форму 2-НДФЛ до 1 марта года, который следует после отчетного. В этом случае учредитель сам несет ответственность за уплату налога. Если собственник тратит заемные деньги на жилье, платить налоги с беспроцентного займа не нужно (согласно п. 1 ст. 212 НК РФ).
Важно! Если заемные деньги передаются и возвращаются наличными, не нужно использовать ККТ. Деньги от заемщика оформляются приходно-кассовым ордером с квитанцией для физлица.
Как посчитать налоги с процентного займа учредителю
Если оформлен процентный заем учредителю, НДФЛ платить не нужно. Однако компания обязана уплатить налог на прибыль, то есть на сумму уплаченных процентов.
Процентную ставку можно установить любую, но меньше 2/3 ставки рефинансирования, то есть 4,33% годовых и более.
Если учредитель получил заем от ООО на УСН, вместо налога на прибыль компания уплачивает единый налог в 6% или 15%, в зависимости от выбранного режима. Платить единый налог нужно по факту поступления процентов на счет компании.
Заем учредителю: пример бухгалтерских проводок
При выдаче займа учредителю в бухгалтерии все будет отражено на счете 73, если учредитель одновременно директор или занимает какую-нибудь иную должность. Если же учредитель не является сотрудником компании, заем отразится в проводках на счете 76. В последнее время многие компании отказываются от штатного бухгалтера и передают финансы на аутсорс. Услуги по ведению бухгалтерии на аутсорсинге в среднем обойдутся вам в 7000 рублей в месяц. Как это работает на примере «Главбух Ассистент»: вы пишете ассистенту в интернет-чат о задаче, которую нужно решить и загружаете документы в сервис. Дальше ассистент передает их профильным специалистам: по обработке первички, по налогам, по кадрам. Эти сотрудники ведут весь учет, готовят бухгалтерскую и налоговую отчетность, отвечают на вопросы. Узнать, во сколько услуга обойдется именно вашей компании, можно здесь.
Проводки займа учредителю от ООО:
Как ООО взыскать кредит
Если учредитель не вернул деньги, ООО вправе взыскать неуплаченный долг. Сначала учредителю отправляют письменную претензию с требованием об уплате. Если долг не уплачен, компания может взыскать его через суд.
Налоговые последствия займа
Подытожим информацию по налогам.
- Налогообложение займа учредителю контролируется статьей 250 НК РФ. В ней говорится, что проценты, которые фирма получает по договору займа, считаются внереализационными доходами. Соответственно с них нужно платить налоги, независимо от того, как по факту учредитель проценты переводит. Если компания применяет ОСНО, налог на прибыль составит 20%. Если работает по упрощенке — 6 или 15%. При этом налоги фирма на УСН уплачивает по факту прихода процентов от учредителя на счет.
- Если заем беспроцентный, заемщик платит НДФЛ в размере 35% от суммы материальной выгоды в виде неуплаченных процентов.
- Бывает такое, что учредители вообще не хотят возвращать заемные деньги компании, не говоря уже о процентах. Каковы налоговые последствия такого поведения? Через три года — срока исковой давности — долг переводится в разряд безнадежных и одновременно становится доходом учредителя, с которого он обязан выплатить налог. Размер дохода равен сумме займа, и из него вычтут НДФЛ в размере 13%. Эти проценты бухгалтерия удерживает из тех денег, которые учредитель получает от компании, например, с дивидендов или зарплаты. Если у учредителя нет доходов, информацию о задолженности компания передает в налоговую.
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Источник