19.01.2011, 12:48
#1
Клерк
1c8. УСН(15%) Займы попадают в доход( в графу 4 Книги Д и Р)
Пишет:
Поступление на р/с: оплата от покупателя «_____________.» по договору «Договор о безпроцентном займе(взнос на р/сч)».
Почему от покупателя, если корреспонденция с 66,03, и статья движения ден. ср-в: «поступление займа»?
Как исправить?Хелп!19.01.2011, 12:52
#2
задайте вопрос тому, кто вводил операцию в 1С.
снимите галочку с НУБыть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:03
#3
Клерк
Сообщение от zAngel
задайте вопрос тому, кто вводил операцию в 1С.
снимите галочку с НУПлатежки загружены из клиент банка… Понимаю, что сделано что-то не верно, но что не пойму… Подскажите если знаете… плиз.
19.01.2011, 13:07
#4
Клерк
где снять галочку НУ? можно на пальцах
19.01.2011, 13:30
#5
в ПП вид операции документа должны быть расчеты по займам.
в ПП есть строка «отразить в налог.учете» напротив нее снять галочку — тыкнуть мышкой, чтобы квадратик напротив нее был пустымБыть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:46
#6
Клерк
1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92) открываю журнал «банковские выписки» выбираю документ: Поступление на р/сч… и там нет ни окошка про НУ ни «вид операции»
в ручную что ль перебивать, документом ПП?19.01.2011, 13:49
#7
1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92)
видите, мы потихоньку дошли до того, что должно было быть написано в первом топике…
Быть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:59
#8
Клерк
не томите…
и что:1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92)
что из этого следует???19.01.2011, 14:31
#9
Вербочка, я еще не ставила 2-ую платформу, не помогу, насколько я поняла там нажмите кнопочку «настройка» или поищите другие кнопочки. Можно руководство почитать
Быть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 14:54
#10
Клерк
не знаю, как в 8.2, но попробуйте: либо в выписке банковской, либо в п/п (не знаю, как именно в этой платформе) наверху , там где Дт, Кт, есть КУДиР, если есть, нажмите, и там отметьте, что это не доход, или доход, не попадающий в КУДиР.
19.01.2011, 18:14
#11
Да что Вы все прицепились к платформам — 8.1, 8.2, прям как дети малые… Принципиально отличаются платежки в редакциях 1.6 и 2.0. Они построены по разным идеологиям. В ред. 1.6 платежки делают проводки, в ред. 2.0 не делают (как в 7.7).
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ваши права
- Вы можете создавать новые темы
- Вы можете отвечать в темах
- Вы не можете прикреплять вложения
- Вы не можете редактировать свои сообщения
Правила форума
Источник
Источник
Источник
Заем при УСН доходы минус расходы отражают в бухучете по специально установленным правилам. Рассмотрим эти правила и их специфику применительно к УСН.
Порядок, которому подчинен учет по кредитам и займам
Ни полученные в качестве заемных, ни выданные в долг средства не считаются ни доходом, ни расходом налогоплательщика, работающего на УСН. Соответственно, не будет расцениваться ни как доход, ни как расход возврат этих средств. В части доходов такой вывод следует из содержания ст. 346.15 НК РФ, отсылающей к ст. 251 НК РФ, в которой подп. 10 п. 1 прямо указывает на то, что доходом подобные средства считать не следует. А в составе расходов, закрытый список которых содержит ст. 346.16 НК РФ, заемные средства не указаны.
Однако плату за пользование заемными средствами (проценты), если она предусмотрена договором, необходимо учесть в составе:
- доходов у стороны, выдавшей заем (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248, подп. 6 ст. 250 НК РФ);
- расходов у стороны, получившей заем (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Обе стороны вправе отразить проценты в полной их сумме при определении базы по УСН-налогу (п. 2 ст. 346.16, ст. 269, пп. 1 и 2 ст. 346.17 НК РФ):
- выдавшая заем сторона — в доходах в момент их поступления;
- заемщик — в расходах в момент перечисления.
Необходимость ориентироваться на ограничения как для доходов, так и для расходов возникает только в части сделок, признанных контролируемыми (п. 1 ст. 269 НК РФ).
Подробнее о процентах, возникающих при контролируемых сделках, читайте в статье «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту».
Получение и возврат займа в бухучете
Выдача займа у выдавшей его стороны в проводках отображается в зависимости от того, предусмотрены ли по займу проценты:
- в финвложениях, если заем процентный:
Дт 58 Кт 51;
- в расчетах с прочими дебиторами-кредиторами, если уплата процентов не предусмотрена:
Дт 76 Кт 51.
При возврате заемных средств проводки будут обратными:
Дт 51 Кт 58 (76).
У получающей стороны способ отражения один: в составе заемных средств. Может различаться только счет учета (66 или 67), зависящий от срока, на который выдан заем:
Дт 51 Кт 66 (67).
Возврат у заемщика зафиксируется обратной проводкой:
Дт 66 (67) КТ 51.
На отдельные вопросы ответил консультант отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ю.В. Подпорин. Его ответ смотрите в КонсультантПлюс:
Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Проводки по учету процентов по займу
Получившая заем сторона начисляет проценты по нему ежемесячно, если иная периодичность начисления не предусмотрена договором, фиксируя это проводкой:
Дт 91 Кт 66 (67).
Факт оплаты процентов у нее отобразится как:
Дт 66 (67) Кт 51.
Выдавшая заем сторона начисление процентов будет делать с той же периодичностью, что и заемщик, и учитывать это проводкой:
Дт 76 Кт 91.
Получение процентов она отразит как:
Дт 51 Кт 76.
Об основных моментах, обусловливающих различия между кредитом и займом, читайте в материале «Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете».
Итоги
Передаваемые в долг средства не учитывают ни в доходах, ни в расходах, ни при выдаче (получении), ни при возврате. Доходом у выдавшей заем стороны и расходом у его получателя будет являться плата за использование заемных средств: проценты, предусмотренные договором займа. В бухучете их начисляют, как правило, ежемесячно, а в доходах или расходах для целей расчета УСН-налога их возможно учесть только на момент фактического получения или оплаты соответственно.
Источник